БАЛАБАНОВ И Т ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ И Т БАЛАБАНОВ М ФИНАНСЫ И СТАТИСТИКА 1993 144 С

Валютные операции и порядок их осуществления

Валютные операции (лат. operatic— действие) представляют собой действия по организации и управлению денежными отношениями, возникающими при движении валюты и ценных бумаг в валюте.

Валютные операции осуществляют банки, имеющие статус уполномоченного банка. Уполномоченный банк — это банк, получивший от Центрального банка Российской Федерации лицензию на право проведения операций с иностранной валютой.

Юридические и физические лица, осуществляющие операции с иностранной валютой, подразделяются на резидентов (лат. residens (resi-dentis) — сидящий, пребывающий) и нерезидентов.

В соответствии с Законом РФ от 9 декабря 1992 г. № 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле» к резидентам относятся:

Физические лица, имеющие постоянное место жительства в Российской Федерации, в том числе временно находящиеся за пределами РФ.

Юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ, с местонахождением в РФ.

Предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством РФ, с местонахождением в РФ.

Дипломатические и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами РФ.

Находящиеся за пределами РФ филиалы и представительства резидентов, указанных в п. 2 и 3.

Физические лица, имеющие постоянное место жительства за пределами Российской Федерации, в том числе временно находящиеся в РФ.

Юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ.

Предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ.

Находящиеся в РФ иностранные дипломатические и иные официальные представительства, а также международные организации, их филиалы и представительства.

Находящиеся в РФ филиалы и представительства нерезидентов, указанных в п. 2 и 3.

Валютные операции могут быть связаны как с денежными платежами (расчеты, трансферт и т. п.), так и с движением капитала (лизинг, кредит и др.). Капитал — это деньги, пущенные в оборот и приносящие доход от этого оборота. Движение валютного капитала означает вложение инвестором валюты в объекты предпринимательской деятельности в целях получения прибыли.

К валютным операциям относятся:

операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

ввоз и пересылка в Российскую Федерацию, а также вывоз и пересылка из РФ валютных ценностей;

• осуществление международный денежных переводов.

Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте можно разделить на две группы:

Текущие валютные операции.

Валютные операции, связанные с движением капитала. К текущим валютным операциям относятся:

а) переводы в РФ и из РФ валюты для осуществления расчетов без

отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров (работ, услуг),

а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием

экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;

Читать также:  Закон Вагнера, согласно которому доля государственного финансирования и "Нового курса" Рузвельтов составляла 5%, был разработан в конце 19 века. Закон Вагнера 1935 года

б) получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

в) переводы в РФ и из РФ процентов, дивидендов и иных доходов

по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;

г) переводы нетоварного характера в РФ и из РФ, включая переводы сумм заработной платы, пенсии, алиментов, наследства, а также другие аналогичные операции.

К валютным операциям, связанным с движением капитала, относятся:

а) прямые инвестиции, т. е. вложения в уставной капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в

б) портфельные инвестиции, т. е. приобретение ценных бумаг;

в) переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и

иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость;

г) предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180

дней по экспорту и импорту товаров (работ, услуг);

д) предоставление и получение финансовых кредитов на срок более

е) все другие валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями.

Текущие валютные операции осуществляются без ограничения. Банк России регулирует текущие операции двумя способами:

Путем ограничения применения таких форм расчетов, как чеки, векселя, а также требованием предоставления гарантий в форме аванса или предоплаты.

Жестким контролем за соблюдением периода времени по сделкам в 180 дней. При просрочке по текущим операциям срока в 180 дней применяются штрафные санкции.

При импорте товаров начальной датой сделки является дата отгрузки. Датой отгрузки (погрузки на борт, отправки или принятия к перевозке) считается дата транспортного документа или дата на штемпеле, удостоверяющем принятие к перевозке, или дата отметки о погрузке на борт в зависимости от того, какая из них более поздняя. При этом следует учитывать, что в случае выдачи нескольких транспортных документов (от разных дат и / или из разных портов отгрузки) при отгрузке товаров на одном и том же судне одним и тем же рейсом датой отгрузки считается дата последнего транспортного документа.

При экспорте товаров начальной датой сделки является дата таможенного оформления каждой отдельной отгрузки. При этом срок учитывается по каждой отдельной отгрузке.

Моментом исполнения обязательства по сделке является день поступления валютных средства на счет экспортера.

Валютные операции, связанные с движением капитала, осуществляются в соответствии с инструкциями, письмами и другими нормативными актами и оперативными документами Банка России.

ЦБ РФ письмом от 14 октября 1999 г. № 93-П утвердил Положение «О порядке проведения отдельных валютных операций», согласно которому резиденты осуществляют исключительно в рублях такие операции, как:

возврат нерезиденту кредита (займа), ранее предоставленного резиденту нерезидентом в рублях;

возврат нерезиденту авансового платежа (предоплаты), ранее уплаченного по сделке резиденту нерезидентом в рублях;

возврат нерезиденту денежных средств из общего имущества по договору простого товарищества (договору о совместной деятельности), одним из участников которого является резидент, если вклад по договору простого товарищества (договору о совместной деятельности) был внесен нерезидентом в рублях;

Читать также:  Глава II. Становление финансовой системы русского централизованного государства XV

возврат нерезиденту из доверительного управления денежных средств, переданных нерезидентом в доверительное управление резиденту в рублях;

уплата нерезиденту процентов, неустойки, комиссионных и иных платежей, предусмотренных условиями вышеуказанных сделок.

Указанные выше операции в рублях осуществляются нерезидентами через рублевые счета, открытые нерезидентам уполномоченными банками.

Нерезиденты осуществляют исключительно в иностранной валюте следующие валютные операции:

возврат резиденту кредита (займа), ранее предоставленного нерезиденту резидентом в валюте;

возврат резиденту авансового платежа (предоплаты), ранее уплаченного по сделке нерезиденту резидентом в валюте;

возврат резиденту денежных средств из общего имущества по договору простого товарищества (договору о совместной деятельности), одним из участников которого является нерезидент, если вклад по договору простого товарищества (договору о совместной деятельности) был внесен резидентом в валюте;

возврат резиденту из доверительного управления денежных средств, переданных резидентом в доверительное управление нерезиденту в валюте;

уплату резиденту процентов, неустойки, комиссионных и иных платежей, предусмотренных условиями вышеуказанных сделок.

Основным органом валютного регулирования в Российской Федерации является Банк России, который:

определяет сферу и порядок обращения в РФ иностранной валюты и ценных бумаг в валюте;

издает нормативные акты для исполнения их резидентами и нерезидентами;

проводит все виды валютных операций;

устанавливает все правила проведения резидентами и нерезидентами валютных операций, а для нерезидентов — операций с рублем и ценными бумагами в рублях;

устанавливает порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в РФ валюты и ценных бумаг в валюте, принадлежащих резидентам, а также случаи и условия открытия резидентами счетов в валюте в банках за пределами Российской Федерации;

устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам и кредитным организациям на осуществление валютных операций и выдает лицензии;

устанавливает единые формы учета, отчетности, документации и статистики валютных операций, в том числе уполномоченными банками, а также порядок и сроки их представления;

готовит и публикует статистику валютных операций РФ по принятым международным стандартам.

Уполномоченные банки, подотчетные банку России, выполняют функции агента валютного контроля1.

Основными направлениями валютного контроля являются:

1. Определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений.

1 Более подробно см.: Балабанов И. Т. Валютный рынок и валютные операции в России. — М.: Финансы и статистика, 1994.

Проверка выполнения резидентами обязательств в валюте перед государством, а также обязательств по продаже валюты не внутреннем валютном рынке России

Проверка обоснованности платежей в валюте.

Проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в рублях (т. е. в валюте Российской Федерации).

Валютные операции / Балабанов И. Т. — М.: Финансы и статистика, 1993. — 144 c.

Читать также:  ГДЗ по истории 8 класс Юдовская, Баранов. Новое издание

Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
Внешнеэкономическая деятельность в условиях рыночной экономики — основа
нового валютного механизма . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
Валюта и валютные курсы рубля . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16
Основы валютного регулирования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .27
Валютный счет предприятия-резидента . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34
Валютный счет граждан-резидентов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .39
Валютный счет юридических лиц-нерезидентов . . . . . . . . . . . . . . . . . .43
Порядок проведения операций с. наличной валютой и платежными документами . . .47
Порядок формирования валютного фонда предприятия . . . . . . . . . . . . . . .65
Организация валютных расчетов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 76
Валютные кредиты . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .90
Валютная биржа и аукционы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .109
Страхование от валютных рисков . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 124
Приложение 1 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 131
Приложение 2 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 133
Приложение 3 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 136
Литература . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 141

Глава 8 банковское регулирование валютных операций

Банковское регулирование валютных операиий

После изучения этой главы вы узнаете, что:

Валютные операции может осуществлять только уполномоченный банк, т. е. банк, имеющий лицензию Банка России на проведение валютных операций.

На валютном рынке России действуют резиденты и нерезиденты.

Валютные операции бывают текущие (т. е. связанные с платежами) и инвестиционные (т. е. связанные с движением капитала).

Основным органом валютного регулирования в стране является Банк России.

Агентами валютного контроля в стране являются уполномоченные банки.

Экспортеру в уполномоченном банке для учета движения валюты открываются сразу два валютных счета: транзитный и текущий.

Транзитный валютный счет предназначен для учета операций с валютой, поступающей от экспорта товаров (работ, услуг).

Текущий валютный счет предназначен для учета операций с валютой, полученной на внутреннем валютном рынке.

Паспорт сделки — это документ валютного контроля, содержащий сведения из контракта между резидентом и нерезидентом, необходимые для осуществления валютного контроля.

10. Разрешение Банка России на проведение инвестиционных операций выдается только по разрешению Комитета банковского надзора. Вы сможете:

Классифицировать валютные операции с целью правильного применения нормативных актов валютного законодательства.

Разобраться в движении валюты по транзитному и по текущему валютным счетам.

Правильно заполнить документы для покупки валюты, необходимой для осуществления платежей по договорам.

Правильно оформить паспорт сделки, необходимый уполномоченному банку для контроля за валютной экспортной выручкой экспортера.

Правильно заполнить документы для получения разрешения Банка России на осуществление инвестиционных операций.

Обсуждение Банки и банковское дело

Операции с недвижимостью в России / Балабанов И. Т. — М.: Финансы и статистика, 1996. — 192 c.

Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
Глава I. Рынок недвижимости — составная часть финансового рынка России . . . . 5
Глава II. Недвижимость как финансовая категория . . . . . . . . . . . . . . . 13
Глава III. Операции с земельными участками . . . . . . . . . . . . . . . . . .26
Глава IV. Пользование недрами . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57
Глава V. Аренда участка лесного фонда . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62
Глава VI. Продажа объектов незавершенного строительства и ликвидируемых
предприятий . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 82
Глава VII. Сделки с недвижимостью в жилищной сфере . . . . . . . . . . . . . .89
Глава VIII. Оценка стоимости продаваемых квартир и комнат государственного
жилого фонда . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103
Глава IX. Оценка недвижимости, приносящей доход . . . . . . . . . . . . . . .111
Глава X. Ипотека и ипотечное кредитование . . . . . . . . . . . . . . . . . .135
Глава XI. Страхование прав собственности на недвижимость . . . . . . . . . . 150
Приложение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 154
Словарь . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .158
Литература . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 187

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *