Банковское дело развивалось в ответ на рост государственных и общественных финансов

Банк — это денежно-кредитное учреждение, в функции которого входит регулирование оборота денежных средств в наличной и безналичной форме.

Также банковской структурой называется финансовое учреждение, занимающееся привлечением финансовых ресурсов на депозиты у тех, кто обладает свободным денежным капиталом, и выдачей финансовых ресурсов в форме кредитов тем, кто в них нуждается.

Основные этапы развития государственных финансов

Развитие государственных финансов, в основе которых лежат доходы и расходы госбюджета, происходило в ряд этапов (рисунок 3). Рассмотрим их более подробно.

Банковское дело развивалось в ответ на рост государственных и общественных финансов

Рисунок 3. Этапы развития государственных финансов. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Для первой стадии развития государственных финансов было характерно их полное отождествление исключительно с инструментов формирования доходов и расходов государства. Сами же финансы государства воспринимались в качестве определяющего элемента развития финансовой системы.

Второй этап был охарактеризован повышением роли частного предпринимательства. Именно в этот период многие государственные услуги, такие, например, как жилищно-коммунальные, были переданы в руки частных компаний. Начала формироваться система государственных закупок. Систем общественных услуг подверглась демократизации и усовершенствованию.

Наконец, третий этап развития государственных финансов был ознаменован повышением роли и влияния международных финансовых институтов на формирование финансовых систем. Сегодня интернационализация финансов затрагивает многие сферы, включая налогообложение.

Полный хозяйственный расчет — система экономических отношений, возникающая в процессе социалистического воспроизводства между обществом в целом и отдельными его производственными звеньями (предприятиями, объединениями) и между самими подразделениями по поводу общественно необходимых затрат труда и распределения чистого дохода предприятий.

с1
а
м
о
ф
и
н
а
н
с
и
р
о
в
а
Н
и
е

р
е
д
и
т
о
в
а
н
и
е
 
 
 
 
 
 
 
 

а
н
к
р
о
т
с
т
в
о
 
 
 
 
 
 
 
 
 

м
о
р
т
и
з
а
ц
и
я
 
 
 
 
 
 

н
в
е
с
т
о
р
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

т
р
а
х
о
в
щ
и
к
 
 
 
 
7п
р
и
б
ы
л
ь

Элемент финансового самообеспечения хозяйствующего субъекта, основной прием в рыночной экономике.

Одна из форм финансового обеспечения воспроизводственных затрат, при которой расходы субъекта хозяйствования покрываются за счет банковских ссуд, предоставляемых на началах платности, срочности и возвратности.

Признание предприятия (субъекта хозяйствования) неплатежеспособным с последующей его ликвидацией.

Денежное выражение износа основных фондов.

Физическое или юридическое лицо, вкладывающее свой капитал при определенном риске.

Юридическое лицо, уплачивающее страховые взносы за работающее население в фонды социального страхования

Финансовый результат деятельности предприятия.

Банковское дело возникло и развивалось на базе капитала, приносящего проценты. Развитие ростовщического капитала и положило начало банковскому делу.

В древности существовали некоторые учреждения, выполнявшие функции банков. В исторической литературе есть указания на то, что банки функционировали в Вавилоне, древней Греции, Египте, Риме. Они выполняли разнообразные операции — от комиссионных операций по покупке, продаже и платежей за счет клиентов до выдачи кредитов и выступления в качестве поручителя и доверенного лица при совершении различных актов и сделок.

В Вавилоне развивались ростовщичество и меняльное дело. Государство пыталось уже тогда юридически регулировать личные кредитные отношения и защищать интересы ростовщиков. В связи с интенсивным развитием торговли увеличилась потребность в кредите, а это побудило развитие банкирских операций. Афиняне занимались своим обменным промыслом, сидя за столиком на рынке, отсюда и пошло название трапезиты от греческого слова “трапеза” (стол). Наряду с частными банкирами крупные банковские операции велись в храмах. Древние храмы в Греции являлись своеобразными банками, банкирами и местом хранения денег. Интересно отметить, что термин “Монета” берет начало от одного из синонимов Юноны, при храме которой в Риме еще в III в. до нашей эры находился монетный двор Юноны (ее второе имя — Монета).

По мере роста международной торговли развивалось и меняльное дело. Возникающие меняльные конторы представляли собой учреждения, специализирующиеся на обмене денег. Чеканка различными феодалами собственных монет и частая их порча потребовали обмена различных валют. Обмен национальной валюты на иностранную, и наоборот, — основная функция таких контор. Меняльные конторы являлись также предшественниками банков.

О происхождении термина “банк” в литературе высказано две версии. По одной из них менялы сидели в своих “конторах” — своеобразных палатках на деревянных скамьях. Староанглийское слово “bank” означает скамью. Когда менялу уличали в мошенничестве, разгневанные клиенты часто ломали эту скамью. Словосочетание “bankerotta” — банкрот означает “сломанная скамья”, отсюда происходит и слово “банкротство”. По другой версии слово “банк” берет начало от итальянского “banka” — столики на припортовых базарах в Генуе в XII в. , а сами менялы назывались “banchieri”.

Одним из первых банков в современном понимании этого термина был созданный в 1407 г. Банк Генуя. Учреждения, имеющие черты банков, появлялись в торговых центрах — Нидерландах, Германии. Вслед за менялами, которые обменивали деньги и принимали их на хранение, возникла профессия банкиров. Они первоначально отличались от менял тем, что наряду с участием в платежах стали ссужать деньги. Таким образом, истоки современного банковского дела можно видеть в деятельности банков в древности и менял в средние века.

В Западной Европе переход к кредитным банкирским домам и коммерческим банкам произошел во второй половине XVII в. В Англии в 1664 г. был создан Банк Англии, который активно осуществлял кредитование торгово-промышленного оборота.

История банковского дела США начинается со второй половины XVIII в. , с выполнения частными колониальными ссудными конторами функций по выдаче ссуд под залог земли и выпуска в обращение бумажных денег. Первым коммерческим банком США, получившим документ на право ведения банковских операций, был Банк Северной Америки, образовавшийся в Филадельфии в 1781 г. В 1800 г. в Штатах было уже 29 коммерческих банков, а в 1820 г. — 300. Деньги — банкноты и депозиты, создаваемые этими банками, увеличивали предложение денег и кредитов растущей экономике.

В 1863 г. в США был принят Национальный валютный акт, а годом позже — Национальный банковский акт, которые наделили правительство правом выдавать чартер (по существу — лицензию) на ведение банковских операций. С этого времени банки, поручившие лицензию от федерального правительства, стали называться национальными банками, а получившие чартер от правительства Штатов — банками Штатов. Таким образом, в США возникла банковская система двойного подчинения. В современных условиях национальные банки США должны вступить в федеральную резервную систему, но при условии соблюдения определенных требований.

По мере развития объемов производства и обращения роль банков во всех странах возрастала. Появлялись свободные денежные ресурсы, которые аккумулировались и направлялись в виде ссуд промышленным и торговым капиталистам. Развитие товарно-денежного обращения во всех отраслях хозяйства обусловливало расширение банковского капитала. К первоначальной функции банков — торговле деньгами добавлялась новая функция — управление капиталом, приносящим проценты. Банки как собиратели капитала стали обслуживать весь процесс производства и получили возможность влиять на него.

Банковская реформа 1987-1990 гг.

Банковская система 80-х годов в СССР характеризовалась наличием следующих централизованных государственных структур:

— Госбанк СССР с широкой сетью своих учреждений(около 4500), занятых производственным, расчетным, кассовым и кредитным обслуживанием предприятий и организаций;

— Стройбанк СССР, осуществлявший расчетное и долгосрочное кредитное обслуживание предприятий и отраслей капитального строительства;

— Внешторгбанк СССР, обслуживавший юридических лиц, участвовавших во внешней торговле, и физических лиц, имевших право на хранение валютных средств.

— В составе Госбанка СССР находились Гострудсберкассы СССР, выполняющие через свою сеть хранение денежных средства населения, расчетное и кассовое обслуживание отдельных категорий юридических лиц.

1987 г. ознаменовался реформой банковской системы СССР, в результате которой на базе существующих банковских структур были созданы государственные специализированные банки:

— Промстройбанк СССР для обслуживания предприятий и организаций промышленной и строительной индустрии;

— Агропромбанк СССР для обслуживания предприятий агропромышленного комплекса;

— Жилсоцбанк, обслуживающий госторговлю, науку, культуру и непроизводственную сферу;

— Внешэкономбанк СССР, обслуживающий внешнюю торговлю и другие внешнеэкономические операции;

— Сбербанк СССР, специализирующийся для обслуживания населения

Управление государственными специализированными банками, а также обслуживание бюджетных и общественных организаций осуществлял Госбанк СССР.

С принятием в конце 1988 г. Закона “О кооперации” союзами и объединениями кооперативов предоставлялось право создавать кооперативные банки. Начался следующий этап развития банковской системы СССР — создание самостоятельных коммерческих банков, не зависимых от государственных структур.

Раздел III. БАНКИ

Вопрос о том, что такое банк, не является таким простым, как это может показаться на первый взгляд.

Банки – это непременный атрибут товарно-денежного хозяйства. Исторически они шли рука об руку: начало обращения денежной формы стоимости можно считать и началом возникновения банковского дела, а степень зрелости, развития банковской деятельности всегда так или иначе соответствовала степени развитости товарно-денежных связей в экономике.

Конкретной исторической даты возникновения банков нет. Элементы развития банковского дела можно найти в истории древних государств – Вавилона, Египта, Греции и Рима. В те времена банковские операции сводились к покупке, продаже, размену монет, учету обязательств до наступления сроков, приему вкладов, выдаче ссуд, ипотечным и ломбардным операциям.

Считается, что появлению банков способствовало возникновение монетного обращения и потребность в специалистах, которые могли бы давать указания и оценку предлагаемых монет, знали бы основы существования монетных систем, и такие специалисты появились и стали называться менялами. Услуги по определению ценности монет стали их ремеслом и трансформировались в меняльный промысел (меняльное дело).

Да и сам термин «банк» происходит от «bаnсо», что в периоде с итальянского озна­чает скамья, денежный стол. Эти «столы» устанавливались на площадях, где проходила оживленная торговля товарами. За столами располагались специалисты – менялы, которые разбирались во множестве обращающихся монет и могли дать совет по их обмену или реально совершить этот обмен. Менялы не только осуществляли обмен мо­нет на другие ценности, но и способствовали появлению безналичного (вексель­ного) платежа. В историческом плане банки возникли первоначально как частные коммерческие образования, как элементы торгово-рыночной инфраструктуры. Го­сударственные банки возникли в мире позже частных и заняли в сфере экономических отношений свою нишу.

Читать также:  Приказ министерства финансов об утверждении указаний о порядке применения бюджетной классификации

Первоначально менялы были торговцами денег, но не банкирами, так как не являлись кредитными посредниками. Но впоследствии меняльное дело начали отделять от банкирского. А термин «банкиры», заменивший «менялы» появился в Венеции в XIV веке.

Исторически установлено, что именно в Венеции в 1125 году возник первый банк, затем Амстердамский банк, и лишь в 1407 году – Генуэзский. Но позднее, в 1528 году в Венеции был издан закон, на основании которого запрещалось соединять меняльное дело и хранение денег. Менялы должны были определять ценность монет, а банкиры – хранить деньги и производить расчёты, а далее осуществлять и ссудные операции.

Первоначально банки были разрознены и однотипны, а затем уже стали выделяться: переводные, ссудные и другие банки, а в зависимости от степени их развитости появились эмиссионные или центральные банки и зародились национальные банковские системы.

Обратимся к опыту России. Общепринято, что начало банковской деятельности в России было положено в первой половине XVIII века. Однако подобный подход нуждается в некотором историческом уточнении.

Корни российских банков уходят в эпоху Великого Новгорода (XII—XV вв. Уже в то время осуществля­лись банковские операции, принимались денежные вкла­ды, выдавались кредиты под залог и т.

Первая попытка создания учреждения, подобного банку, в России была предпринята в 1665 г. в Пскове. К сожалению, эта попытка закончилась неудачно, т. воевода – инициатор создания данного банка был отозван из Пскова, а новый воевода тут же ликвидировал все его нововведения.

До 1861 г. банковская система России была представ­лена в основном дворянскими банками и банкирскими фирмами. Первые кредитовали помещиков под залог их имений, вторые — промышленность и торговлю. Процве­тало ростовщичество, функционировали фондовые биржи.

После отмены крепостного права банковская система получила бурное развитие: был создан Государственный банк, возникли общества взаимного кредита. В 1914— 1917 гг. кредитная система России включала: Государст­венный банк, коммерческие банки, общества взаимного кредита, городские общественные банки, учреждения ипотечного кредита, кредитную кооперацию, сберега­тельные кассы, ломбарды.

До Октябрьской революции кредитная система России складывалась из четырех уровней: центральный банк; система коммерческих и земельных банков; страховые компании; ряд специализированных институтов.

В 1917 г. в результате национализации были конфи­скованы акционерные капиталы частных банков, которые стали государственной собственностью, образовалась государственная монополия на банковское дело, про­изошло слияние бывших частных банков и Госбанка Рос­сии в единый общегосударственный банк РСФСР, были ликвидированы ипотечные банки и кредитные учрежде­ния, обслуживающие среднюю и мелкую городскую буржуазию, запрещены операции с ценными бумагами.

В 1930-е гг. произошла реорганизация кредитной сис­темы, следствием которой стали ее чрезмерное укрепле­ние и централизация. По существу, остался лишь один уровень, включавший Госбанк, Строительный банк, Банк для внешней торговли. Такая структура кредитной сис­темы отражала не столько объективные экономические потребности народного хозяйства, сколько политизацию экономики, выразившуюся в ускоренной индустриализа­ции и насильственной коллективизации Банковская система была органически встроена в командно-административную модель управления, на­ходилась в полном политическом и административном подчинении у правительства и, прежде всего, у министра финансов. Вместо разветвленной кредитной системы остались три банка и система сберкасс. За рамки кредитной систе­мы была вынесена система страхования. Такие преобра­зования отразили ликвидацию рыночных отношений в широком смысле слова и переход на административную систему управления.

Итак, банки являются не только непременным атрибутом товарно-денежного хозяйства, но и неотъемлемым элементом рыночной экономики.

Банк — это такая ступень развития кредитного дела, при которой денежные, расчетные и кредитные операции концентрируются в едином центре.

Назначение банка состоит в том, что он обеспечивает:

• концентрацию свободных капиталов и ресурсов, необходимых для поддержания непрерывности и ускорения производства;

• упорядочение и рационализацию денежного оборота.

Концентрация огромных потоков денежных средств, направление их на удовлетворение потребно­стей производства и обращения сверх имеющихся в их распоряжении источников составляют важнейший атрибут их соприкосновения и вза­имодействия с экономической средой.

С точки зрения закона «О банках и банковской деятельности», банк -это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществ­лять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение ука­занных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Банки в экономике выполняют следующие основные функции:

Функ­ция аккумуляции средств. При этом, отметим, чторазличные инвестиционные фон­ды, финансово-промышленные компании также собирают денежные ресурсы для инвестиций

Функция регулирования денежного оборота -банки выступают центрами, через которые проходит платежный обо­рот различных хозяйственных субъектов.

Посредническая функция -деятельность банка как посредника в платежах.

Банковская деятельность во всех государствах относится к числу наиболее регулируемых. Это связано с тем, что в банках хра­нится значительная часть денежных ресурсов и ценностей, кото­рые принадлежат хозяйствующим субъектам и населению, именно через банки проходит основная часть расчетов между предприятиями и предприятий с бюджетом. Специфика банков состоит в том, что они не производят това­ров, их услуги связаны с удовлетворением специфических потреб­ностей других предприятий и населения в финансовых инстру­ментах, денежных ресурсах, платежных средствах.

Данная тема выбрана мной в связи с тем, что банковская система — одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банковского дела, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

Современная банковская система — это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы — это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование промышленности и сельского хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.

Современная банковская система — это сфера многообразных услуг своим клиентам — от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и так далее).

Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры — одна из важнейших (и чрезвычайно сложных) задач стоящих перед современной Россией.

Актуальность данной темы заключается в том, что банки в экономической системе управления экономикой играют очень важную роль.

Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением.

Банковская система — это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

Целью данной работы является рассмотрение механизмов функционирования банковской системы, определение ее структуры.

Для достижения данной цели при выполнении работы решены следующие задачи:

Рассмотрена история возникновения и развития банковского дела;

Определены виды банковских систем;

Выделены основные банковские операции.

В ходе работы изучалась отечественная литература и иные информационные источники.

Глава 1. Банковское дело. Происхождение, сущность и функции.

Слово «банк» (от итал. bаnсо) означает скамья, лавка менялы. Предшественниками банков были средневековые менялы — представители денежно-торгового капитала. Они принимали денежные вклады у купцов и специализировались на обмене денег разных городов и стран. Со временем менялы стали использовать эти вклады, а также собственные денежные средства для выдачи ссуд и получения процентов, что означало превращение менял в банкиров.

Первые банковские организации («деловые дома») появились в глубокой древности на Ближнем Востоке. Конечно же, это не были банки в том виде, в каком они существуют сейчас. Однако уже во времена Нововавилонского царства (VII—VI вв. до н. ) «деловые дома» выполняли многие банковские операции: принимали и возвращали вклады, вели учет векселей, оплату чеков, безналичные расчеты между клиентами, а также некоторые виды кредитных операций, Более того, по мнению историков, еще за 2300 лет до н. у халдеев были торговые компании, которые наряду с выполнением своих основных функций выдавали также кредиты.

Довольно развита была банковская деятельность в Древней Греции. Первоначально этим занимались корпорации жрецов, а затем данный промысел привлек и частных лиц. В античный Рим банковское дело было «завезено» из Греции (111 в. до н.

В ХVI—ХVII вв. купеческие гильдии ряда городов (Венеции, Генуи, Милана, Амстердама, Гамбурга, Нюрнберга) создали специальные жиробанки для осуществления безналичных расчетов между своими клиентами — купцами. Такие расчеты велись в специальных денежных единицах, выраженных в определенных весовых количествах благородных металлов. Свои свободные денежные средства жиробанки предоставляли в ссуду государству, городам и привилегированным внешторговым компаниям.

В Англии капиталистическая банковская система возникла в ХУI в. , причем банкиры вышли из среды либо золотых дел мастеров, либо купцов (отдельные провинциальные английские банкиры первоначально были торговцами мануфактурой и другими товарами). Первый акционерный банк (Английский банк) был учрежден в 1694 г. , получив от правительства право выпуска банкнот.

Банковская дело — это особый вид предпринимательской деятельности, связанной с движением ссудных капиталов, их мобилизацией и распределением. В отличие от ссудного капиталиста (рантье) банкир представляет собой разновидность капиталиста-предпринимателя. Если промышленные капиталисты вкладывают свои капиталы в промышленность, а торговые в торговлю, то банкиры — в банковское дело. Ссудный капитал предоставляет в ссуду собственный капитал, банкиры оперируют в основном чужими капиталами, доходом ссудного капиталиста является ссудный процент, а доходом банкира — банковская прибыль (процент, доходы от ценных бумаг, комиссионные и пр.

Читать также:  СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ ОРГАНИЗАЦИИ ОСНОВНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ СЛУЖБЫ

В рыночном хозяйстве банки выполняют следующие важные функции:

• посредничество в предоставлении кредита между денежными и функционирующими капиталистами;

•посредничество в платежах;

• мобилизация денежных доходов и сбережений и превращение их в капитал;

• создание кредитных орудий обращения.

Посредничество в предоставлении свободных денежных капиталов

их владельцами в ссуду промышленным и торговым предпринимателям наталкивается на ряд препятствий. Во-первых, размеры денежного капитала, предлагаемого в ссуду, могут не соответствовать размерам спроса на ссудный капитал. Например, владелец А имеет свободный денежный капитал в 100 тыс. долл. , но заемщику Б требуется ссуда в размере 200 тыс. долл. Во-вторых, сроки высвобождения денежных капиталов у их собственников зачастую не совпадают со сроками, на которые эти капиталы требуются заемщикам. допустим, у капиталиста А высвобождается денежный капитал на один месяц, а капиталисту Б нужен дополнительный капитал на три месяца. В-третьих, препятствием к прямому предоставлению предпринимателям в ссуду денежных капиталов их собственниками может быть неосведомленность о кредитоспособности заемщиков.

Посредничество банков в предоставлении кредита устраняет все названные преграды. Мобилизуя вклады различных размеров и разной срочности, банки могут предоставлять функционирующим капиталистам необходимые для них суммы кредитов на нужные сроки. Специализируясь на ведении кредитных операций, банки имеют возможность правильно определять кредитоспособность своих заемщиков С посредничеством в предоставлении кредита тесно связана другая функция банков — посредничество в платежах. В ходе своих операций промышленным и торговым капиталистам приходится заниматься ведением кассы: приемом денег от клиентов и выплатой их, хранением наличных денег, записью всех денежных поступлений и выдач на соответствующие счета и т.

Выступая в качестве посредников в платежах, банки берут на себя выполнение всех этих операций для своих клиентов. Промышленные и торговые капиталисты заинтересованы в банковском посредничестве в платежах, так как концентрация денежных операций и расчетов в банках сокращает расходы на содержание штата кассиров, бухгалтеров и счетоводов и т.

Особая функция банков — мобилизация денежных доходов и сбережений и превращение их в капитал. Различные классы и слои общества получают денежные доходы, часть которых кратковременно или длительно аккумулируется для будущих расходов. Эти денежные средства, сами по себе не являющиеся капиталом, при отсутствии банков и других кредитных учреждений превращались бы в мертвое сокровище. Банки, а также другие кредитные институты мобилизуют эти денежные доходы и сбережения в виде вкладов, в результате чего они превращаются в ссудный капитал. Последние банки предоставляют промышленным и торговым компаниям, которые используют полученные средства для вложений в свои предприятия. Тем самым разнообразные денежные доходы и сбережения с помощью банков в конечном счете превращаются в капитал.

Одной из функций банков является создание кредитных орудий обращения (банкнот, векселей и чеков), замещающих металлические деньги.

Выполняя перечисленные функции, банки содействуют расширенному воспроизводству путем:

• предоставления ссуд в распоряжение предпринимателей, использующих их для расширения предприятий;

• сокращения непроизводительных издержек обращения благодаря концентрации кассовых операций, развитию безналичных расчетов и замене металлических денег кредитными орудиями обращения;

• мобилизации денежных сбережений и части лично потребляемых доходов и превращения их в дополнительный капитал.

Совокупность кредитных отношений, форм и методов предоставления кредита, существующих в рамках той или иной социально-экономической формации, в широком смысле слова представляет собой кредитную систему. В более узком смысле кредитная система есть совокупность банков и других кредитно-финансовых учреждений, осуществляющих мобилизацию свободных денежных капиталов и доходов и предоставление их в ссуду.

Основные виды кредитных учреждений. В странах с рыночной экономикой различают государственные и частные кредитные и кредитно-финансовые учреждения. Первая группа — это центральные банки, имеющие монопольное право на выпуск банкнот, почтово-сберегательные кассы, отдельные коммерческие банки и некоторые учреждения, выполняющие специальные функции по кредитованию той или иной сферы хозяйства (например, в США государственным кредитным учреждением является Экспортно-импортный банк).

Развитие государственно-монополистического капитализма сопровождается ростом государственной собственности в различных сферах, в том числе кредитной. Так, после Второй мировой войны в некоторых странах была проведена национализация отдельных банков.

По характеру деятельности банки подразделяются на эмиссионные, коммерческие, инвестиционные, ипотечные, сберегательные и специализированные (например, торговые банки).

Эмиссионные банки осуществляют выпуск банкнот и являются центрами кредитной системы. Они занимают в ней особое положение, будучи банков.

Коммерческие банки совершают кредитование промышленных, торговых и других предприятий главным образом за счет тех денежных капиталов, которые они получают в виде вкладов. По форме собственности они подразделяются на частные акционерные, кооперативные и государственные. На ранних ступенях развития капитализма преобладали индивидуальные банкирские фирмы, но с дальнейшим развитием капитализма, и особенно в, эпоху империализма, подавляющая часть всех банковских ресурсов сосредоточилась в акционерных банках. Развитие государственно-монополистического капитализма нашло выражение в огосударствлении некоторых коммерческих банков (например, во Франции).

Инвестиционные банки занимаются финансированием и долгосрочным кредитованием различных отраслей, главным образом промышленности, торговли и транспорта. Через инвестиционные банки удовлетворяется значительная часть потребностей промышленных и других предприятий в основном капитале. Развитие этого звена кредитной системы характерно для современного рыночного хозяйства. В отличие от коммерческих банков инвестиционные банки мобилизуют подавляющую часть своих ресурсов путем выпуска собственных акций и облигаций, а также получения кредитов от коммерческих банков. Вместе с тем они играют активную роль в выпуске и размещении акций промышленных и других компаний.

Ипотечные банки предоставляют долгосрочные ссуды под залог недвижимости — земли и строений. Они мобилизуют ресурсы посредством выпуска особого вида ценных бумаг — закладных листов, обеспечением которых служит заложенная в банках недвижимость. Клиентами ипотечных банков являются фермеры, население, а в ряде случаев — предприниматели.

Ипотечный кредит фермеры обычно берут для покупки земли с целью расширения хозяйства. Частично ипотечные ссуды используются для покупки машин, удобрений и других средств производства.

Получение ипотечных ссуд (например, в США) по-разному влияет на различные группы фермеров. Если крупные фермеры используют полученные ссуды для расширения своих земельных владений и ферм, то на мелких фермеров ипотечная задолженность оказывает пагубное действие и способствует их разорению. Общая сумма ипотечного кредита значительно превышает ипотечную задолженность фермеров, включая ипотечные ссуды под городскую недвижимость.

Ипотечный кредит предоставляется в США различными видами банков (коммерческими, сберегательными), а также страховыми компаниями, ссудо-сберегательными ассоциациями.

Специализированные банковские учреждения включают банки, специально занимающиеся определенным видом кредитования. Так, внешнеторговые банки специализируются на кредитовании экспорта и импорта товаров.

Зарождение банковского дела

Считается, что формирование банковского дела, как отдельного рода деятельности началось в седьмом веке до нашей эры в Древнем Вавилоне. Тогда появились первые формы ростовщичества, а также гуду – банковские билеты, применявшиеся наравне с золотыми монетами.

Разнообразие драгоценных расчетных монет способствовало появлению такого рода деятельности, как меняла. Так в Древней Греции появились трапезиты, которые производили обмен монет, брали их на хранение, а также организовали первые формы безналичного расчета. Заключался он в том, что трапезиты засчитывали долг одного вкладчика в пользу другого без использования монет. То есть, они вели учет долгов.

Тогда же появился прототип государственной казны, где скапливались различного рода доходы. Они направлялись на решение государственных проблем и выплаты армии. Часто храмы, являвшиеся крупными владельцами земель и имевшие определенный капитал, предоставляли его в пользование третьим лицам.

В Древнем Риме менялы назывались менсариями, а аргентарии занимались привлечением и хранением денежных средств, а также предоставляли услуги по перевозке денег в другие поселения.

В Средневековье количество оборачиваемых монет резко увеличилось. Это потребовало появления специальных организаций, способных удовлетворить потребности в выполнении данного рода услуг. Дословно «банк» переводился как лавка, на которой располагались менялы. Помимо конвертации монет они занимались их хранением и проведением безналичных взаимных расчетов.

Католической церковью порицалось ростовщичество, поэтому оно сосредоточилось в руках евреев. Однако, развитие международной торговли и накопление капиталов среди купцов привело к появлению первого государственного банка в Венеции.

Развитие банковского дела в Средние века и новейшее время

Семнадцатый век ознаменовался началом промышленного переворота в Англии. Функции банкиров выполняли мастера, создававшие золотые монеты. Ведение расчетов и других операций между субъектами хозяйствования были связаны с рисками при перевозке золотых монет, поэтому было намного удобнее оставлять их на хранение о мастеров. Для хранения использовались специальные подвалы и кладовые.

Со временем квитанции, выступавшие в роли подотчетного документа, стали приравниваться к отданному на хранение золоту. Постепенно стало понятно, что золота размещается намного больше, чем изымается. Поэтому мастера начали выпускать бумажные деньги, понимая, что их количество может превышать, находящееся на хранении золото. Избыточные банкноты стали применяться в качестве ссудного капитала.

В то же время в Амстердаме был открыт банк, который ввел понятие единицы взаиморасчетов, которая имела фиксированный эквивалент в серебре. Именно тогда, английский ученый сделал открытие, что банку необязательно иметь запас драгоценного металла равного объему обязательств. Разработки этого ученого легли в основу первого банка, который стал заниматься выпуском денежных банкнот. Их обеспечивал капитал, который размещался в ценных бумагах.

На Руси банковское дело началось с указа Анны Иоановны, утвердившего выдачу ссуд под восемь процентов годовых. Чтобы ее получить, необходимо было оставить залог в виде драгоценных украшений.

Первые кредитно-денежные организации появились в эпоху Елизаветы, которая способствовала созданию заемных банков в Москве и Петербурге. Со временем он слился в единый государственный заемный банк, который обеспечивал нужды государства, купечества и дворянства. Однако, он стал принимать вклады от населения.

Далее банковское дело в России преодолело следующие этапы:

  • выдача ссуд в медных монетах, которые необходимо было вернуть серебром;
  • появление рублевых ассигнаций;
  • коммерческий банк в девятнадцатом веке обслуживал интересы купечества;
  • в середине девятнадцатого века появились сберегательные кассы;
  • далее появился государственный банк, который заложил основу для современного Центрального Банка РФ.
Читать также:  Финансы публичные и частные особенности правового режима публичных и частных финансов

Значимым событием в развитии банковского дела в России стала отмена крепостного права.

Банковское дело в наши дни

Современные национальные экономические системы строятся на рыночном механизме, который подразумевает наличие следующих особенностей:

  • свободу субъектов хозяйственной деятельности;
  • конкуренцию;
  • ценообразование в рамках соотношения спроса и предложения;
  • экономическое саморегулирование.

Коммерческие банки, а также небанковские структуры, имеющие право оказывать финансовые услуги стремятся к максимизации собственной прибыли. При этом они могут работать только в сфере услуг, и не имеют права на производственную или иную деятельность. Банковским продуктом в данном случае выступают гарантии, консультации, кредиты, управление имуществом.

В рыночной экономике банки выполняют ряд значимых функций. Например, они занимаются перераспределением денежных средств между субъектами хозяйственных отношений. При избытке денег необходимо их вложить, а при недостатке требуются дополнительные вливания. Все это обеспечивают банки через предоставление различного рода кредитов и ссудного капитала.

Банковская система страны, состоящая из Центробанка и коммерческих банков обеспечивает экономическую стабильность и рост, а также помогает регулировать уровень инфляции и итоговое значение платежного баланса. Разнообразие коммерческих банков и их специализация порождают конкуренцию, которая стимулирует их к развитию. Кроме того, конкуренция способствует появлению новых видов услуг, подходов к удовлетворению нужд клиентов. С одной стороны, конкурентная борьба стимулирует позитивные процессы в сфере кредитно-денежных отношений. С другой стороны, она требует разработки и внедрения четкой системы контроля и надзора. Особенность рынка финансов заключается в том, что любой дисбаланс приводит к негативным последствиям во всей национальной хозяйственной системе.

Регулирующая и контролирующая функция возлагаются на Центральный Банк страны, который отчитывается перед Правительством и Президентом. Через него государство может воздействовать на процессы в экономике, а также получать сведения о результатах внедренных стратегических решений в сфере национального хозяйствования.

История возникновения банков

История развития банковских структур начинается с древних веков. Во времена Древнего Востока такие культовые сооружения как храмы выступали в качестве хранилищ товарных денег. Значительную роль они играли и потому, что выступали в качестве некоторого страхового фонда общин и государства в целом. Таким образом, именно храмы аккумулировали у себя производимые продукты (т. товарные деньги), которые были предназначены для обмена.

Естественная порча, снижение уровня качества товаров, вынужденное обновление товарных денег привели к закреплению функции регулирования денежного обращения за храмами.

Исполнение данного функционала храмами привело к осуществлению таких финансовых операций как учетные и расчетные. Учет и все расчеты осуществлялись в единицах весах. Как правило, в качестве общепринятого эквивалента использовали драгоценные металлы (например, золото и серебро). Замена товарных денежных средств металлическими единицами осуществлялась довольно долго. В процесса перехода к металлическим деньгам у храмов появилась новая функция – обменная.

Стоит отметить, что развитие финансовых операций храмов государств Древнего Востока происходило непосредственно под влиянием только зарождающихся товарных отношений и организуемых институтов государственной власти. Финансовые операции в храмах осуществлялись в натуральном измерении, непосредственно через прямой обмен. Финансовые ресурсы, которые поступали в качестве взимаемых налогов и в течение достаточно продолжительного периода времени откладывались в сокровищницах, таким образом, они были изъяты из обращения. Именно в связи с этим существовал обмен с помощью драгоценных металлов в слитках, которые использовались для осуществления торговых операций, что способствовало накоплению натуральных ценностей, что в дальнейшем приводило к использованию прямого обмена и товарных денег.

Немного позже храмы начали наряду с безвозмездным хранением имущества предлагать услуги платного хранения. Таким образом, храмы предоставляли кредиты и займы, но при этом старались откладывать уплату общепринятого эквивалента. Расширение сферы деятельности позволило церковным организациям приобретать и реализовывать земельные участки, взыскивать налоги, а также осуществлять управлением имуществом государств. Таким образом, храмы, выполняя роль банковских структур, осуществляли наиболее важные и распространенные финансовые операции, способствуя зарождению банковских операций, осуществляли различного рода расчетно-кассовые операции, занимались совершенствованием платежный оборот.

В дальнейшем особую популярность и распространение получили так называемые торговые дома, впервые появившиеся в Древнем Вавилоне, которые были готовы предоставить широкий спектр услуг, среди которых финансовое сопровождение сделок купли-продажи, выдача различного рода ссуд и займов, участие в финансовых делах в качестве советника или доверенного лица при осуществлении различного рода сделок.

Со временем постепенно государство на законодательном уровне начало регулировать личные финансовые отношения и выражать интересы условных вкладчиков, т. владельцев денежных
средств. Именно поэтому особое значение для торговых домов приобретает выдача финансовых ресурсов в виде ссуд и займов под залог товаров, которые обладают некоторой рыночной ценностью.

Торговые дома выполняли роль современных банковских структур, т. они выполняли коммерческие операции, и оказывали помощь в осуществлении финансовых сделок, т. занимались расчетно-кассовым обслуживанием. Таким образом, подобные финансовые учреждения имели регулярный доход с расчетных и ссудных операций. Стоит отметить, что доход не пускался в денежно-кредитное обращение, а вкладывался, как правило, в объекты недвижимости и рабов. Необходимость регулярного взвешивания металлических слитков драгоценных металлов с государственным клеймом в значительной мере снижало объемы финансовых операций.

В одно время с возникновением частных кредиторов в лице торговых домов и отдельных лиц, которые осуществляли коммерческую деятельность, начали функционировать государственные торговые агенты. На Древнем Востоке, например, такие государственные агенты носили название тамкаров.

История развития банков

В дальнейшем развитие денежно-кредитных отношений привело к появлению и распространению банковских структур в Египте, где Александр Македонский учредил «Королевские банки», управление которымм доверили грекам.

Первые общественные банковские структуры возникли в Италии. Впервые в истории был основан жиробанк «Монтеньева» — общественная организация, куда вносились финансовые поступления от налогов, и которая осуществляла некоторые виды банковских операций. Такие учреждения, как правило, находились под покровительством духовенства.

Затем центр развития банков переместился в Англию, где к тому времени возникло большое количество банков, и, соответственно, банкиров.

В Англии появился и первый центральный банк — Английский банк. Он был учрежден в конце XVII века Уильямом Петерсоном, при этом деятельность данного финансового учреждения была направлена на решение правительственных финансовых сложностей.

В начале XIX появились центральные банковские структуры, которые монопольно осуществляли функцию эмиссии денежных средств.

Сущность категории «финансы»

Финансы – это сложная и многоаспектная экономическая категория. Они пронизывают практически все сферы жизни человеческого общества. В научных кругах категорию «финансы» принято рассматривать с 2 позиций:

  • как совокупность общественных отношений;
  • как совокупность фондов денежных средств.

В первом случае финансы отождествляются с особой формой общественных отношений, которые складываются в сфере движения централизованных и децентрализованных денежных средств. Согласно второму подходу финансы — это инструмент распределения и перераспределения национального дохода и валового внутреннего продукта, а также орудие контроля движения денежных средств.

Как бы там ни было, сущность научной категории «финансы» проявляется непосредственно в тех функциях, которые они выполняют (рисунок 1).

Банковское дело развивалось в ответ на рост государственных и общественных финансов

Рисунок 1. Функции финансов. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Данные функции тесно связаны между собой и осуществляются одновременно.

Финансы не тождественны деньгам. Деньги и денежные отношения представляют собой базу для финансовых отношений, а потому являются понятием более широким, нежели финансы. Финансы же, превращаясь в прилагательные (финансовые ресурсы, финансовые фонд и т. ), становятся деньгами.

Основным предназначением финансов является обеспечение потребностей населения, хозяйствующих субъектов и государства в денежных средствах путем формирования денежных фондов, а также организация контроля за расходованием финансовых ресурсов.

Государственные финансы представляют собой важнейшую сферу финансовых отношений, которые функционируют на уровне государства в целом и непосредственно связаны с процессами распределения и перераспределения национального дохода в целях обеспечения исполнимости основных государственных функций политической, социальной и экономической.

В общем виде государственные финансы представляют собой денежные отношения, формирующиеся между гражданами, предприятиями, организациями и государством в части формирования финансовых ресурсов, находящихся в распоряжении государства, и их использования на нужды управления, обороны и расширенного производства. Именно они способствуют удовлетворению потребностей в финансовых средствах общества в целом и государственного аппарата в частности.

Основой государственных финансов выступают:

  • государственный бюджет;
  • государственный кредит;
  • внебюджетные фонды.

Государственные финансы играют важнейшую роль в развитии и обеспечении эффективного функционирования национальных экономических систем. Без них невозможно добиться успехов ни в одной из отраслей национального хозяйства, будь то государственное строительство, экономика или социальная сфера. Масштабы и роль и государственных финансов, а также их положение в финансовой системе страны определяются объемами финансовых средств, которые требуются правительству для выполнения взятых на себя обязательств.

Доходы и расходы государства

Функционирование системы государственных финансов порождает возникновение двух взаимосвязанных процессов. Первый из них связан с мобилизацией финансовых ресурсов, поступающих в распоряжение государственных структур, а второй – с их использованием на государственные потребности. Именно в этих процессах и находят свое выражение понятие государственных доходов и расходов. Рассмотрим их более подробно.

Под государственными доходами в общем смысле следует понимать систему денежных отношений, связанную с формированием финансовых ресурсов, находящихся в распоряжении государства и его предприятий. Проще говоря, это денежные средства, поступающие в государственную казну (бюджет) на всех уровнях ее организации (федеральном, региональном, областном, местном).

В основе государственных доходов лежат определённые источники их формирования. Вся их совокупность делится на две группы: внешние и внутренние (рисунок 2).

Банковское дело развивалось в ответ на рост государственных и общественных финансов

Рисунок 2. Источники доходов государства. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Состав доходов государства в значительной степени определяется методами аккумулирования денежных средств. В рыночных условиях хозяйствования наиболее распространенными методами мобилизации доходов государства выступают налоги, займы и эмиссии.

Далее обратимся к расходам государства. В общем виде под ними принято понимать денежные отношения, которые возникают на завершающей стадии распределительного процесса в виду использования доходов государства. Их специфика непосредственно связана с обеспечением потребностей государственной сферы – именно они удовлетворяют наиболее важные общественные потребности, а их характер и содержание тесно связаны с функциями государства.

Построение системы государственных расходов базируется на определенных принципах, вся совокупность которых сводится к целевому направлению средств, соблюдению режима экономии и безвозвратности расходования государственных средств.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *