ЧЕМ СВЯЗАНЫ ФИНАНСЫ И КРЕДИТ

Финансы в своем проявлении в экономических отношениях функционируют не изолировано, а взаимодействуют в сложной реальности со многими экономическими категориями.

Финансы, участвуя в стоимостном распределении, тесно связаны с такими категориями, как цена, заработная плата, прибыль, кредит, страхование.

Степень участия отдельных экономических категорий на разных стадиях воспроизводственного процесса неодинакова, а взаимосвязь экономических категорий, действующих на стадии стоимостного распределения, вызывает необходимость их комплексного использования в практике хозяйствования. При этом должны учитываться как сама специфика функционирования финансов, цены, заработной платы, прибыли, кредита, страхования, так и сферы их действия.

Все названные категории занимают свое особое место в системе распределительных и других воспроизводственных отношений, проявляют свои функции в едином процессе распределения общественного продукта и национального дохода.

Функционирование цены и финансов в их взаимосвязи подтверждает, что цены являются основой финансового метода распределения стоимости. Цена выступает как исходная категория стоимостного распределения, опосредствуя полный цикл актов купли — продажи. Если в процессе распределения возникают отклонения цен от стоимости, а объективно это возможно, то в результате у одних участников реализуется большая стоимость, а у других — меньшая.

В этом случае в перераспределительный процесс вступают финансы, методами которых изымается часть стоимости (акцизы, налоги на экспорт или импорт, таможенные пошлины) или передается недополученная часть стоимости путем субвенций (дотаций), бюджетного или отраслевого финансирования. Если государство своим вмешательством сознательно проводит политику цен, то действуют регулируемые цены, социально низкие цены, монопольные цены. В условиях рыночной экономики преобладают свободные цены, регулируемые спросом и предложением товаров и услуг.

Сами цены не вызывают непосредственного образования денежных фондов, они выступают инструментом товарно-денежных отношений, денежным выражением стоимости. Но и цена постоянно воздействует на величину и структуру фонда возмещения, а значит и на прибыль. При помощи цены формируется выручка от реализации продукции, услуг, образуется валовой доход, который при финансовом распределении расщепляется на целевые фонды денежных средств для их последующего использования. Таким образом, ценовые и финансовые методы взаимодействуя участвуют в формировании стоимости и распределении и перераспределении всей стоимости продукта.

Взаимосвязь финансов с заработной платой проявляется в том, что финансы через заработную плату формируют фонд оплаты труда работников. Каждый гражданин, участник производственного или непроизводственного процесса должен получать от общества свою долю стоимости, которая соответствует его трудовому вкладу. Фонд оплаты труда (фонд потребления) в сфере материального производства вычленяется из выручки от реализации продукции с помощью финансов. Более того, фонд оплаты труда в хозяйственной практике всецело зависит от достигнутых финансовых результатов. Если предприятие работает убыточно, то сужается объем фонда оплаты труда и финансовые распределения. Также взаимосвязь заработной платы с финансами проявляется в том, что заработная плата по времени начисления не совпадает с выплатой, следовательно, накапливаемый фонд заработной платы выступает источником формирования части финансовых ресурсов предприятий, фирм и т. д. На каждом предприятии, фирме, организации определенное время задолженность по заработной плате превращается в финансовые ресурсы, находящиеся в обороте. Однако, длительная задолженность по заработной плате, необоснованные задержки вызывают противоречия в объективной взаимосвязи заработной платы и финансов.

Взаимосвязь прибыли и финансов проявляется в том, что прибыль одновременно выступает инструментом распределения стоимости, источником образования фондов денежных средств, необходимых для возобновления процесса воспроизводства, расширения производства, увеличения возможностей в формировании централизованного фонда денежных средств. Прибыль это результат благополучной финансовой деятельности предприятий. Получение прибыли свидетельствует о рациональном использовании имеющихся финансовых ресурсов, действий обоснованной ценовой политики. Прибыль образуется в результате финансового распределения валового дохода предприятия, любого хозяйствующего субъекта. Из прибыли уплачивается часть стоимости в общегосударственный централизованный денежный фонд (государственный бюджет). Нераспределенная прибыль на предприятии выступает новым источником финансовых ресурсов. Таким образом, прибыль как инструмент финансов выполняет обширную функцию, а финансы проявляют себя через активное использование прибыли.

Взаимосвязь финансов и кредита проявляется в том, что обе эти категории являются категориями отношений, базируются на движении денег, выступают источниками для кругооборота фондов. И финансы, и кредит выступают как «ресурсы», формируемые на основе перераспределения вновь созданной стоимости, денежных накоплений всех участников общественного развития. Финансы и кредит — это исторически сложившиеся экономические категории, которые параллельно во взаимосвязи отражают конкретные интересы в удовлетворении потребностей членов общества в источниках финансирования. Финансы и кредит тесно связаны с законом стоимости. Выступают категориями распределительной и перераспределительной стадии денежных фондов, накоплений. Вместе с тем обе указанные категории самостоятельны, каждая имеет свою сущность. Выполняют свойственные им функции, не повторяются в своем содержательном проявлении. Кредит проявляет свою сущность через возвратность, платность. Кредит — это движение ссудного капитала, свободных денежных средств во времени, которые через банки и иные финансово- кредитные институты мобилизуются и используются в качестве источников кредитования, финансирования. Здесь образуются централизованные в банке денежные (кредитные) ресурсы. Финансы в свою очередь связаны с образованием многочисленных денежных фондов на уровне различных субъектов экономических отношений.

Необходимо представить финансовые ресурсы и источники их формирования, которые вытекают из взаимосвязи финансов с другими экономическими категориями.

Финансовыми ресурсами являются образуемые государством, предприятиями, объединениями, организациями денежныенакопления и денежные фонды при распределении и перераспределении валового общественного продукта и национального дохода.

Основное место финансовых ресурсов занимают чистый доход (в форме прибыли, налога на добавленную стоимость, акцизов,таможенных платежей, отчисления на социальные нужды) и амортизационное отчисление.

Финансовые ресурсы являются важным показателем финансовой мощи государства. Чем больше финансовых ресурсов создается в процессе общественного производства, тем оно эффективнее. Вместе с тем от эффективного использования финансовых ресурсов в отечественном хозяйстве зависит решение проблемы повышения эффективности всего воспроизводства и ускорения темпов экономического роста.

— Источником финансовых ресурсов государства является также средства, привлеченные путем государственного кредита.

Важными факторами роста финансовых ресурсов являются:

1. повышение производительности общественного труда;

пропорции деления валового общественного продукта на фонд

возмещения материальных затрат и произведенный национальный

доход.

Основными источниками финансовых ресурсов в перспективе останутся денежные накопления (прибыль, налог на добавленную стоимость, акцизы), доходы от внешней экономической деятельности.

Тенденции динамики объема и структуры финансовых ресурсов государства свидетельствует о том, что существенное повышениеэффективности общественного производства в результате осуществления программы перехода к рыночным отношениям приведет к ускорению темпов формирования финансовых ресурсов и улучшению их структуры в направлении увеличения удельного веса тех источников, рост которых обусловлен интенсивными факторами.

Финансовые ресурсы выступают материальными носителями финансовых отношений Потенциально финансовые ресурсы образуются на стадии производства, когда создается новая стоимость и осуществляется перенос старой, а реальное формирование ресурсов начинается только на стадии распределения.

Использование финансовых ресурсов осуществляется в основном через денежные фонды специального назначения.

Финансы обладают рядом специфических характерных признаков, полное наличие которых определяет их категориальную принадлежность:

1. Финансы имеют денежную форму. Эта форма характеризует родовой

экономический признак.

2. Финансовые отношения являются по своей основе

распределительными.

3. Важным отличительным признаком финансов является то, что они проявляются в движении денежных фондов различного целевого направления.

4. Целевые денежно-финансовые фонды, предназначенные для конкретного расходования, образуются у всех участников бщественного производства, в непроизводственной сфере с помощью финансовых методов.

5. Денежные средства используются в экономической жизни на основе эквивалентности, то есть равноценного движения стоимости в товарной и денежной форме.

На основе вышеизложенного можно сформулировать краткое определение финансов в следующем виде: финансы представляют собой совокупность особых экономический отношений, в процессе распределения и перераспределения стоимости общественного продукта, в результате чего образуются и используются денежные доходы, накопления и фонды у участников воспроизводства для удовлетворения их разнообразных потребностей.

Финансы и кредит взаимосвязаны между собой. Обе эти категории имеют родственную природу: основой функционирования и финансов и кредита являются товарно-денежные отношения; финансы и кредит выражают движение стоимости в ее денежной форме; в финансовых и кредитных отношениях деньги используются в функциях средства обращения или средства платежа; посредством финансов и кредита формируются и используются фонды денежных средств государства и субъектов хозяйствования; в кругообороте фондов предприятия нет различия между собственными и кредитными средствами.

В тоже время между финансами и кредитом имеются и различия. Кредит в отличии от финансов действует на возвратной основе.

Финансы и кредит отличаются также по источникам и направлениям использования ресурсов. Кредитные ресурсы совершают движение от кредитора к заемщику и обратно. Финансовые ресурсы осуществляют одностороннее движение.

Кредитное перераспределение связано с перемещением денежных средств между субъектами распределительного процесса. Финансовое распределение происходит между субъектами хозяйствования, а также в рамках каждого субъекта в соответствии с целевым назначением денежных средств.

Кредитные ресурсы формируются в процессе перераспределения временно свободных денежных средств предприятий, организаций, органов государственного управления граждан. Финансы формируются из доходов и накоплений, образующихся на стадии стоимостного распределения.

Кредитные ресурсы предоставляются заемщикам на определенный срок, на условиях платности. Финансовые ресурсы, как правило, предоставляются бесплатно, без дальнейшего их возврата.

Финансы, кредит и деньги как таковые выражают производственные (экономические) отношения. В зависимости от отношений опосредствуют деньги, выполняемых ими функций возможен переход одной категории к другой.

Так при недостатке у предприятия финансовых ресурсов для нормального осуществления производственного процесса предприятия могут использовать банковский кредит, который будет функционировать в составе какого-то целевого фонда денежных средств предприятия как часть его финансовых ресурсов.

Функционирование и величина финансовых ресурсов способствует созданию и росту кредитных ресурсов. В свою очередь функционирование кредита позволяет формировать финансовые ресурсы, которыми распоряжаются субъекты хозяйствования и государство. Хозяйствующие субъекты используют денежные средства, привлеченные в качестве кредитов для финансирования капитальных вложений, закупки сырья, материалов, выплаты заработной платы и др. хозяйственных расходов.

Читать также:  ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ФИНАНСОВ ДЛЯ РЕШЕНИЯ СОЦИАЛЬНО ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПРОБЛЕМ

Таким образом, финансы и кредит принимая участие в распределении в денежной форме созданного продукта, дополняют друг друга.

Тесная взаимосвязь финансов и экономических законов и категорий, действующих на стадии стоимостного распределения, определяет необходимость их комплексного использования в экономической практике с учетом  специфики их функционирования. Только при выполнении этого условия распределительная функция финансов будет оказывать активное положительное влияние на производство и выступать как средство повышения его эффективности.

Финансы


– особые экономические
отношения, возникающие в процессе
формирования и распределения фондов
денежных средств. Круг участников широк:
от государства до гражданина страны.
Финансы не могут существовать без
субъектов финансовых отношений, ведущих
расчеты между собой в денежной форме,
потому что под финансами понимаются не
столько деньги, сколько денежные расчеты
в экономике. Не все денежные отношения
выражают финансовые отношения. Финансы
отличаются от денег как по своему
содержанию, так и по выполняемым функциям:



Деньги




особый
товар, всеобщий эквивалент или всеобщая
эквивалентная форма стоимости всех
других товаров. Т.е.

деньги

– это экономическое содержание и
материальная форма финансов. Нет денег
– нет финансов. Финансы же, как особые
экономические отношения, непосредственно
связаны с распределением и перераспределением
ВВП и НД для формирования денежных
фондов и финансовых ресурсов, порождаемых
и регламентируемых государством. Главное
назначение финансов – путем образования
денежных фондов обеспечить потребности
государства и хозяйствующих субъектов
в денежных средствах и, одновременно,
организовать контроль за их целевым
использованием. Т.о., финансы являются
вторичной, т.е. производной, стоимостной
категорией. Финансовые отношения всегда
опосредствованы определенными правовыми
актами, регламентирующими денежные
отношения.

Одним из способов реализации финансовой
политики является кредит. Кредит


(от лат. credere — доверять) – экономические
отношения между кредитором и заемщиком
по поводу передачи временно свободной
денежной суммы (стоимости) на принципах
возвратности, срочности, платности. Кредит

– это движение ссудного
капитала. Ссудный капитал – это денежный
капитал, предоставляемый в ссуду
собственником на условиях возвратности
за плату в виде процентов. От денег
кредит отличается следующими чертами:



1) состав субъектов-носителей: в денежных
отношениях – продавец и покупатель, в
кредитных – кредитор и заемщик, которые
могут не совпадать; 2) характер движения
стоимости: в чисто денежных отношениях
– встречный (эквивалентное перемещение
двух различных форм стоимости – товарной
и денежной), в кредитных — неэквивалентное
перемещение стоимости в денежной или
в товарной форме; 3) общественное
назначение в процессе воспроизводства:
деньги предназначены обеспечить
реализацию потребительной стоимости
и довести ее до конечного потребителя,
а также являются средством накопления
реализованной стоимости, кредит
предназначен удовлетворять временные
потребности в дополнительных средствах
одних экономических субъектов и
способствовать выгодному размещению
свободных средств – для других; 4)
кредит по сфере использования более
«узкая» категория, чем деньги. Деньги
обслуживают реализацию всего ВВП (кроме
бартера), распределение и перераспределение
его стоимости, а кредит обслуживает
движение только части ВВП в процессе
воспроизведения. Поэтому участники
денежных отношений – все юридические
и физические лица общества, а кредитных
отношений — только определенная их
часть; 5) движение денег от одного эк.
субъекта к другому (в некредитных
отношениях) всегда сопровождается
сменой собственника: право собственности
на деньги переходит от плательщика к
получателю, при кредитном перемещении
стоимости ее владельцем всегда остается
кредитор. Даже продавая товары в кредит,
продавец сохраняет за собой право
собственности на них, которое подтверждается
возвратом стоимости при погашении долга
покупателем; 6) при наступлении срока
погашения кредита, только деньги могут
обеспечить эквивалентный платеж за
товар, хотя выступает он в форме погашения
долга; 7) ссудный капитал — это одна из
форм самовозрастающей стоимости, в то
время как деньги сами по себе прироста
не дают.

Благодаря широкому развитию кредита,
деньги приобретают еще однин статус –
капитала, и их общественное назначение
раздваивается на деньги и имущество.
Т.о. кредит и деньги — это две самостоятельные
экономические категории, каждая из
которых имеет свое специфическое
назначение, сферу использования и
характер движения стоимости.

Финансы и кредит

имеют общую
экономическую природу – в их основе
лежат товарно-денежные отношения. Существенные различия есть и между
кредитом и финансами:



1) финансы
формируются в процессе распределения
и перераспределения стоимости, кредит
– только в процессе перераспределения;

2) кредит всегда предоставляется на
условиях платности, возвратности,
срочности и материальной обеспеченности,
движение стоимости в финансовых
отношениях связано с изменением
собственности и не является обратным
и платным (исключение составляют
бюджетные ссуды), определяется
преимущественно нерыночными,
административно-волевыми факторами;
3)
сфера использования финансовых
ресурсов шире, чем кредитных; 4) кредит
непосредственно связан с денежным
оборотом, а финансы не оказывают влияния
на денежный оборот.

Финансы и кредит функционируют
преимущественно параллельно, на
обособленных экономических сегментах,
дополняя, а не подменяя, друг друга. И
даже, когда финансы и кредит используются
на одном и том же экономическом сегменте,
они не обезличиваются, а сохраняют свою
видовую специфику. Например, при
выполнении государственного бюджета
могут использоваться как чисто финансовые
отношения (налоги и бюджетное
финансирование), так и кредитные
(государственные займы). Однако если
финансовые отношения по окончании
бюджетного года в основном завершаются,
то кредитные отношения будут продолжаться
до тех пор, пока государство не погасит
всю сумму государственного долга,
связанного с формированием данного
бюджета.

Соседние файлы в папке Не разобранные

Взаимосвязь финансов с кредитом

Финансы
и кредит имеют общую экономическую
природу — в их основе лежат товарно-денежные
отношения.

Общие
черты:

1.
Участие обеих категорий в формировании
различных фондов денежных средств
(признак фондообразования);

2.
Основой являются товарно-денежные
отношения;

3.
Выражают движение стоимости в ее денежной
форме;

4.
Используются в функции средства обращения
или средства платежа;

5.
В кругообороте фондов предприятия нету
отличия между собственными и кредитными
деньгами.

Отличия:

1.
Кредит рассматривается как
перераспределительная категория, а
финансы проявляют себя и на этапе
распределения и перераспределения;

2.
Кредитные ресурсы всегда предоставляются
на условиях платности, возвратности,
срочности и материальной обеспеченности,
финансовые ресурсы предоставляются на
условиях безвозвратности, бесплатности
(исключение составляют бюджетные
ссуды);

3.
Сфера использования финансовых ресурсов
шире, чем кредитных, а сфера кредитных
ресурсов уже в основном на микроуровне;

Кредит
непосредственно связан с денежным
оборотом, а финансы не оказывают влияния
на денежный оборот.

Взаимосвязь
финансов и заработной платы

Заработная
плата также выражает экономические
отношения, связанные с распределением
стоимости ВВП и конкретно — вновь
созданной стоимости. В ее составе
различают необходимый и прибавочный
продукт. З П является формой выражения
необходимого продукта. С помощью ЗП
формируются личные и индивидуальные
доходы, размер которых определяется
количество и качеством труда наемных
работников. Прежде чем ЗП будет выплачена,
должен быть сформирован фонд заработной
платы.

В сфере производства он
формируется за счет выручки от реализации
продукции и оказания услуг, а в
непроизводственной сфере — за счет
бюджетных средств. 

Общие
черты заработной
платы и
финансов: 

1. Обе
категории участвуют в распределении
стоимости общественного продукта;

2. Финансы
и ЗП выступают в качестве инструментов
стимулирования деятельности СХ;

3. С
помощью обеих категорий формируется
ФЗП.

Отличия:

1. Финансы захватывают
всю сферу распределения ВВП, а ЗП — только
часть;

2. Разная сфера применения: ЗП
стимулирует только личную заинтересованность
конкретных работников, а финансы —
личную, коллективную и общественную
заинтересованность;

3. С помощью ЗП
формируется ФЗП, а с помощью финансов
кроме ФЗП — и ряд других децентрализованных
и централизованных фондов денежных
средств;

ЗП характеризуется
двухсторонним движением стоимости, а
для финансов характерно одностороннее
движение стоимости.

Автор статьи

Наталья Викторовна Зайцева

Эксперт по предмету «Банковское дело»

Финансы, денежное обращение и кредит — это неотъемлемые составляющие рыночных отношений, которые в современном мире оказывают влияние на подавляющее большинство экономических, политических и социальных явлений.

Сущность финансов и их роль в системе общественных отношений

Финансы – это совокупность экономических отношений, которые возникают по поводу формирования, распределения и использования фондов денежных средств.

Предпосылкой возникновения и центральным элементом
финансов выступает категория распределения ресурсов. Она существует с древнейших времён, когда во времена первобытного строя охотники добывали добычу, а затем делились ей с соплеменниками. Это стало одним из основ формирования цивилизованного человеческого общества и зарождения государственности.

В последствии именно государство стало центральным субъектом в возникновении и развитии финансовых отношений. Сбор податей и налогов и их трата на обеспечение
военной безопасности – главный пример организации финансов на протяжении большей части истории человечества. На сегодняшний день государство обзавелось рядом других функций и обязанностей, прежде всего, социального характера (например, финансирование пенсионных выплат).

На основе мнения большинства учёных-экономистов можно утверждать, что сущность финансов проявляется в выполнении ими функций, к числу которых относятся:

  • распределительная функция – распределение и перераспределение (посредством действий государства) между всеми участниками экономической жизни страны произведённого на её территории внутреннего валового продукта;
  • контрольная функция – способность отследить весь ход распределительного процесса (прежде всего, это касается целевого расходования бюджетных средств);
  • регулирующая функция – государственное воздействие посредством финансов (налогов, субсидий, государственных кредитов и т.д.) на воспроизводительный процесс в стране;
  • стабилизирующая функция — обеспечение граждан стабильными условиями социально-экономического развития страны;
  • фискальная функция – формирование доходов бюджетов государственных образований всех уровней;
  • стимулирующая функция – формирование и поддержание у производителей и потребителей высокого интереса к определённому типу поведения.

«Финансы, денежное обращение и кредит» 👇

Сейчас в экономической науке принято такое мнение, что финансы подразделяются на четыре крупные группы: государственные (публичные) финансы, финансы предприятий (корпоративные финансы), финансы домашних хозяйств (личные финансы) и международные финансы.

Читать также:  Особенности организации финансов некоммерческих организаций на примере конкретной организации

Денежное обращение и деньги как его центральный элемент

Денежным обращением называют движение денег как во внутреннем экономическом обороте страны, так и в системе внешнеэкономических связей. Следовательно, центральным элементом данных отношений служат выполняющие свои функции деньги.

Деньги представляют собой всеобщий эквивалент, который используется в качестве меры стоимости любых товаров, работ, услуг и средства обмена на них.

Деньги способны оценивать (и, следовательно, сопоставлять) качественно разнородные товары. Благодаря этому становится возможной реализация одного из этапов воспроизводственного цикла – обмена. Статус денежного средства присваивается тому предмету, который обладает высокой ликвидностью (то есть способностью быть быстро и легко обмененным на что-нибудь). Поэтому деньги в различных условиях могут приобретать различные формы: особый товар, ценная бумага, знак стоимости, различные блага или ценности, записи по счетам.

Например, раньше в качестве денег использовали скот, затем долгое время – золото. В настоящее время, как правило, ими являются обязательства государства или центрального банка
в форме банкнот
, монет и электронных денежных знаков. При этом их роль эквивалента является номинальной – их реальная стоимость намного ниже.

Подводя итог, можно утверждать о том, что значение денег заключается в выполнении ими следующих функций:

  • мера стоимости – деньги служат эталоном для измерения цены товаров, работ, услуг;
  • средство обращения — использование денег в качестве посредника в обращении товаров, работ, услуг;
  • средство платежа – использование денег при регистрации долгов и их уплаты;
  • средство накопления – накопление денег позволяет переносить покупательную способность из настоящего в будущее;
  • мировые деньги – использование денег в качестве всеобщих платёжных, покупательных и накопительных средств;
  • средство формирования сокровищ – откладывание в целях сохранения баланса между денежной и товарной массами денег в виде сокровищ, которые отличаются от накоплений отсутствием конкретной цели их формирования.

Характеристика и предназначение кредита

Кредит – это экономическая категория, которая выражает отношения по предоставлению одной стороной другой денежных средств с условием их возврата в определённый срок и оплатой оказанной услуги.

Существование кредита обусловлено тем, что в некоторый момент времени одни хозяйствующие субъекты могут иметь свободные (не использующиеся) денежные средства, а другие – испытывать нужду в дополнительном объёме денег. Кредитные отношения позволяют разрешить данную ситуацию.

Коммерческий банк, который, как правило, выступает посредником между данными субъектами, привлекает временно свободные денежные средства в форме открытия депозитов. А затем их размещает в различные активы – прежде всего, посредством предоставления кредитов. Стоит отметить, несмотря на то, что они могут договорится и напрямую, именно банк, взаимодействуя со множеством подобных субъектов, способен учесть потребности каждого из них и предложить им наиболее привлекательные условия, а также взять на себя существующие риски.

Благодаря подобному перераспределению временно высвободившейся стоимости предприятия получают мощный стимул для дальнейшего развития своего воспроизводственного процесса. А это благотворно сказывается на всей системе экономических взаимоотношений в стране и мире.

Находи статьи и создавай свой список литературы по ГОСТу

Поиск по теме

Финансы и кредит взаимосвязаны между собой. Обе эти категории имеют родственную природу: основой функционирования и финансов и кредита являются товарно-денежные отношения; финансы и кредит выражают движение стоимости в ее денежной форме; в финансовых и кредитных отношениях деньги используются в функциях средства обращения или средства платежа; посредством финансов и кредита формируются и используются фонды денежных средств государства и субъектов хозяйствования; в кругообороте фондов предприятия нет различия между собственными и кредитными средствами.

В тоже время между финансами и кредитом имеются и различия. Кредит в отличии от финансов действует на возвратной основе.

Финансы и кредит отличаются также по источникам и направлениям использования ресурсов. Кредитные ресурсы совершают движение от кредитора к заемщику и обратно. Финансовые ресурсы осуществляют одностороннее движение.

Кредитное перераспределение связано с перемещением денежных средств между субъектами распределительного процесса. Финансовое распределение происходит между субъектами хозяйствования, а также в рамках каждого субъекта в соответствии с целевым назначением денежных средств.

Кредитные ресурсы формируются в процессе перераспределения временно свободных денежных средств предприятий, организаций, органов государственного управления граждан. Финансы формируются из доходов и накоплений, образующихся на стадии стоимостного распределения.

Кредитные ресурсы предоставляются заемщикам на определенный срок, на условиях платности. Финансовые ресурсы, как правило, предоставляются бесплатно, без дальнейшего их возврата.

Финансы, кредит и деньги как таковые выражают производственные (экономические) отношения. В зависимости от отношений опосредствуют деньги, выполняемых ими функций возможен переход одной категории к другой. Так при недостатке у предприятия финансовых ресурсов для нормального осуществления производственного процесса предприятия могут использовать банковский кредит, который будет функционировать в составе какого-то целевого фонда денежных средств предприятия как часть его финансовых ресурсов.

Функционирование и величина финансовых ресурсов способствует созданию и росту кредитных ресурсов. В свою очередь функционирование кредита позволяет формировать финансовые ресурсы, которыми распоряжаются субъекты хозяйствования и государство. Хозяйствующие субъекты используют денежные средства, привлеченные в качестве кредитов для финансирования капитальных вложений, закупки сырья, материалов, выплаты заработной платы и др. хозяйственных расходов.

Таким образом, финансы и кредит принимая участие в распределении в денежной форме созданного продукта, дополняют друг друга.

Тесная взаимосвязь финансов и экономических законов и категорий, действующих на стадии стоимостного распределения, определяет необходимость их комплексного использования в экономической практике с учетом специфики их функционирования. Только при выполнении этого условия распределительная функция финансов будет оказывать активное положительное влияние на производство, и выступать как средство повышения его эффективности.

Деньги — особое
средство, выполняющее роль всеобщего
эквивалента при обмене товаров и услуг,
посредством которого выражается
стоимость всех других товаров.

Деньги выполняют
роль средства обмена, измерения стоимости,
накопления и материализации богатства
и масштаба цен.

Кредит – экономические
отношения между различными лицами,
социальными группами и государствами,
возникающие при передаче стоимости во
временное пользование на условиях
возвратности и, как правило, с уплатой
процента.

Финансы —
совокупность экономических отношений,
возникающих в процессе формирования,
распределения и использования
централизованных и децентрализованных
фондов денежных средств.

Взаимодействие
денег и кредита проявляется и в том, что
с помощью кредита (через рынок кредитных
ресурсов) деньги «перебрасываются» из
одной сферы рынка в другие сферы. В то
же время рынок кредитных ресурсов
пополняется за счет денег, находящихся
в других его сферах.

Отличия денег и
кредита:

1. Кредит
является более «узкой», чем деньги,
экономической категорией. Если субъектами
денежных отношений выступают практически
все юридические и физические лица, то
субъекты кредитных отношений — только
участники кредитных сделок — кредиторы
и заемщики.

2. Кредит создает
не только деньги, но и другие средства
платежа (переводные векселя, депозитные
сертификаты), поэтому он выступает не
только первоисточником денежного
оборота, но и первоисточником платежного
оборота как процесса движения всех
платежных средств в хозяйстве.

3. В случае отсрочки
платежа за тот или иной товар (услугу)
участвуют и кредит, и деньги в функции
средства платежа. Если деньги проявляют
свою суть при рассрочке платежа в момент
самого платежа (именно поэтому данная
функция денег и называется функцией
средства платежа), то платеж в кредитной
сделке — только элемент движения денег
или товара на условии возвратности.
Кредит как экономическая категория
проявляет свою сущность не в платеже
по истечении ОТСРОЧКИ, а в факте отсрочки
платежа.

4. Эти экономические
категории имеют разные потребительные
стоимости для субъектов денежных и
кредитных отношений. Если субъекты
денежных отношений заинтересованы в
потребительной стоимости денег — их
уникальном свойстве (всеобщей
обмениваемости на любые товары и услуги),
то для субъектов кредитных отношений
интерес к ней испытывают только заемщики.
Кредиторы же заинтересованы в другой
потребительной стоимости кредита —
способности приносить доход в виде
процента.

5. Кредит в отличие
от денег приносит процент, поэтому
кредитор получает стоимость больше
авансированной (если кредит предоставлялся
и погашался в товарной форме) либо на
товарном рынке он может приобрести
большую стоимость, чем получил бы до
предоставления кредита (если кредит
возвращается в денежной форме).

6. В денежных
отношениях всегда происходит смена
права собственности на деньги. Так, на
рынке ценных бумаг их продавец, отказываясь
от права собственности на ценные бумаги
(которое переходит к покупателю),
приобретает право собственности на
деньги. В кредитных отношениях правом
собственности обладает только одно
лицо — кредитор. На рынке кредитных
ресурсов он продает только право на
временное использование ссужаемых
товаров, оставляя за собой право
собственности на них.

Взаимосвязь и
различия финансов и кредита.

Финансы и кредит
имеют общую экономическую природу — в
их основе лежат товарно-денежные
отношения.

1. Участие обеих
категорий в формировании различных
фондов денежных средств (признак
фондообразования);

2. Основой являются
товарно-денежные отношения;

3. Выражают движение
стоимости в ее денежной форме;

4. Используются в
функции средства обращения или средства
платежа;

5. В кругообороте
фондов предприятия нету отличия между
собственными и кредитными деньгами.

1. Кредит
рассматривается как перераспределительная
категория, а финансы проявляют себя и
на этапе распределения и перераспределения;

2. Кредитные ресурсы
всегда предоставляются на условиях
платности, возвратности, срочности и
материальной обеспеченности, финансовые
ресурсы предоставляются на условиях
безвозвратности, бесплатности (исключение
составляют бюджетные ссуды);

3. Сфера использования
финансовых ресурсов шире, чем кредитных,
а сфера кредитных ресурсов уже в основном
на микроуровне;

Кредит непосредственно
связан с денежным оборотом, а финансы
не оказывают влияния на денежный оборот.

Взаимосвязь и
различия финансов и денег.

Финансы
— неотъемлемая часть денежных отношений,
хотя не все денежные отношения относятся
к финансовым отношениям. Финансы
отличаются от денег и по содержанию, и
по выполняемым функциям. Деньги — это
всеобщий эквивалент, с помощью которого
прежде всего измеряются затраты труда
производителей, а финансы — экономический
инструмент распределения и перераспределения
валового внутреннего продукта (ВВП) и
национального дохода, орудие контроля
за образованием и использованием фондов
денежных средств. Важно отметить, что
по своему материальному содержанию
финансы — это целевые фонды денежных
средств, в совокупности, представляющие
финансовые ресурсы страны.

Читать также:  ФИНАНСЫ И ТОРГОВЛЯ В ПЕРИОД НЭПА

Соседние файлы в предмете Государственный экзамен

Различия и взаимосвязь

Кредит функционирует
обособленно от других экономических
категорий, таких как деньги, финансы,
цена, но в то же время он тесно
взаимодействует с ними.

Роль кредита в экономике

Роль
кредита проявляется в ходе практического
использования его функциональных
возможностей воздействия на экономические
процессы. С позиций оценки характера
воздействия, роль кредита может быть
позитивной, положительной, стимулирующей,
созидательной и наоборот – негативной,
отрицательной (например, недокредитование
экономики может вызвать спад производства,
безработицу, перекредитование –
инфляцию). С точки зрения силы (степени)
влияния на ход экономических процессов
и полученный результат, роль кредита
может быть главной, решающей, определяющей,
существенной и наоборот – второстепенной,
несущественной, незначительной.

Выделяют следующие
аспекты проявления роли кредита. Кредит:

  1. Обеспечивает
    трансформацию денежного капитала в
    ссудный

    .
    С его помощью разрозненные в пространстве
    и по разным экономическим субъектам
    свободные денежные средства соединяются
    (в основном в банковской системе),
    превращаются в ссудный капитал, который
    предоставляется во временное пользование
    и за определенную плату тем, кто
    испытывает в них потребность (потребность
    в дополнительных финансовых ресурсах).

  2. Является
    эластичным механизмом перелива капитала
    из одних отраслей и территорий в другие,
    регулируя тем самым пропорции развития
    экономики.

    В банковской системе кредитные ресурсы
    формируются за счет свободных денежных
    средств одних отраслей, а затем
    используются для кредитования других
    отраслей и секторов экономики. Так
    происходит межотраслевое перераспределение
    средств. Аналогично осуществляется
    перелив кредитных ресурсов между
    территориями.

  3. Способствует
    обеспечению непрерывности процессов
    производства и реализации продукции

    .
    Благодаря кредиту предприятия при
    временном отсутствии или недостатке
    денежных средств получают возможность
    покупать и своевременно оплачивать
    необходимые для производства сырье и
    материалы (с помощью банковского
    кредита), а также реализовывать свою
    продукцию (с помощью коммерческого
    кредита).

  4. Позволяет
    удовлетворить временную потребность
    в средствах, обусловленную сезонностью
    производства

    (для сезонных отраслей экономики,
    например, сельского хозяйства).

  5. Сокращает
    время на удовлетворение личных
    потребностей.

    Граждане, воспользовавшись кредитом,
    имеют возможность либо расширить свой
    бизнес, либо ускорить достижение
    потребительских целей: получить в свое
    распоряжение предметы, вещи и ценности,
    которыми они могли бы владеть лишь в
    будущем.

  6. Оказывает
    активное воздействие на объем и структуру
    денежной массы и скорость обращения
    денег

    .
    Например, при излишней денежной массе
    посредством использования государственного
    кредита происходит размещение
    государственных ценных бумаг среди
    субъектов хозяйствования и населения.

  7. Является
    инструментом реализации стоящих перед
    государством социально-экономических
    задач

    .
    Используя кредит, государство может,
    например, стимулировать жилищное
    строительство, экспорт отдельных видов
    товаров, оказывать поддержку отсталым
    регионам, малому и среднему бизнесу,
    фермерским хозяйствам и способствовать
    их развитию.

  8. Стимулирует
    развитие производительных сил и ускоряет
    формирование источников расширенного
    воспроизводства

    .
    Кредитные ресурсы используются в
    качестве источника увеличения основных
    средств и т.д.

Взаимоотношения финансов и кредита

Для целей нашего исследования важно
сопоставить известные определения
финансов с различными определениями
кредита, чтобы решить, в какой степени
возможно интегрирование финансов и
кредита в единое целое и в каком виде.

Одни исследователи считают, что кредит
входит в состав финансов, если рассматривать
их с позиций сущностно-категориального
подхода. Другая, более многочисленная,
группа ученых утверждает, что экономическая
категория кредита существует параллельно
с экономической категорией финансов,
подчеркивая недопустимость включения
кредита в состав финансов.

Н. К. Кучумова, подчеркивая самостоятельность
«категории» кредит, отмечает, что
только для него «характерно возвратное
движение стоимости, не связанное с
передачей права собственности при даче
средств взаймы».

Н. Д. Барковский обратил внимание на то,
что функционирование денег создало
экономическую базу для выделения кредита
и финансов в самостоятельные категории
и породило кредитные и финансовые
отношения». Гносеологические корни
финансовой науки он увидел в деньгах и
кредите, поскольку наука о финансах
имеет дело с исследованием таких
экономических отношений, которые
опираются на денежное обращение и
кредит.

Рассмотрим известные определения
кредита. В современных публикациях
кредиту «повезло» значительно
больше, чем финансам. Так, в
финансово-экономическом словаре 5

,
в котором нет определения финансов,
дано следующее определение кредита:
«КРЕДИТ – ссуда в денежной или товарной
форме на условиях возвратности и обычно
с выплатой процента. Кредит является
формой движения ссудного капитала и
выражает экономические отношения между
кредитором и заемщиком».

Приведенная трактовка воспроизводит
определение кредита, ставшее традиционным.
Например, в более раннем экономическом
словаре читаем: «КРЕДИТ – система
экономических отношений, возникающих
в процессе предоставления денежных или
материальных средств во временное
пользование на условиях возвратности,
как правило, с уплатой процента».

В учебнике политической экономии под
редакцией В. А. Медведева дано следующее
определение кредита: «Кредит как
экономическая категория выражает
отношения между обществом, трудовыми
коллективами и работниками, складывающимися
при формировании и использовании
ссудного фонда, то есть при накоплении
и передаче средств во временное
пользование на условиях срочности,
возвратности и уплаты процента» 6

.

В более раннем учебно-методическом
пособии по политической экономии кредит
определяется так: «Кредит – это
система денежных отношений, возникающих
в процессе мобилизации и использования
на условиях возвратности временно
свободных денежных средств госбюджета,
объединений, предприятий, организаций
и населения. Кредит носит целевой
характер. Он используется государством
для обеспечения расширенного
воспроизводства и других нужд
социалистического хозяйства. Кредит
отличается от финансирования тем, что
он носит возвратный характер, в то время
как финансирование предприятий и
организаций из государственного бюджета
осуществляется безвозвратно» 7

.

В «Курсе экономики» дается такое
определение: «Кредит – экономическая
категория, выражающая отношения,
проявляющиеся в том, что различные
хозяйственные организации или отдельные
лица передают друг другу денежные
средства во временное пользование на
условиях возвратности. Появление кредита
обусловлено историческим процессом
совершенствования экономических и
денежных отношений, в качестве одной
из форм которых и выступают денежные
отношения» 8

.

Из сопоставления различных определений
финансов и кредита, если рассматривать
их с позиций движения денежных форм в
абстракции от выражаемых ими экономических
отношений и исторического процесса
формирования бюджетных и банковских
систем общества, напрашивается
парадоксальный вывод: кредит – это
частный случай финансов. Действительно,
в качестве движения денежных форм
финансы представляют собой процесс
образования и использования фондов
денежных средств. Часто такое движение
происходит на безвозвратной основе. Но
в ряде случаев из бюджета может
осуществляться предоставление ссуд на
инвестиционный проект или на иные нужды.
Кроме того, когда свои денежные фонды
использует предприятие или корпорация
и речь идет о финансах хозяйствующих
субъектов, такое использование может
осуществляться как внутри предприятия
или корпорации (вообще не стоит вопрос
о возвратности или безвозвратности
использования), так и предоставлением
средств на сторону как на безвозмездной,
так и на возвратной основе. Последнее
называют коммерческим кредитом, но и в
таком случае такой кредит входит в
качестве элемента финансовой системы
предприятия или корпорации.

Кредит, в качестве движения денежных
средств, характеризуется процессом
образования и использования фондов
денежных средств на возвратной основе,
как правило, при взимании платы –
процента. Если плата за кредит не
взимается (пусть в виде исключения),
кредит по форме движения тут же
превращается в частный случай финансов,
поскольку и из чисто финансовых фондов
(в том числе из госбюджета) могут
выдаваться беспроцентные ссуды. Если
же плата за ссуду (кредит) взимается, то
и в таком случае, по внешней форме, кредит
можно рассматривать в качестве модификации
финансов.

В историческом плане финансы (особенно
в виде государственного бюджета) и
кредит, начиная от ростовщического, а
затем и до коммерческого и банковского,
развивались слишком отличным образом,
чтобы считать кредит составной частью
финансов. Однако в генетико-историческом
плане, самым первым заимодавцам, прежде
чем выдавать ссуду, необходимо было
скопить первоначальный капитал на
безвозвратной, т.е. чисто финансовой,
основе. Аналогично банкам, прежде чем
привлекать на возвратной основе средства
клиентов под более низкий процент для
предоставления их в ссуду под более
высокий процент, необходимо было
сконцентрировать в своем распоряжении
значительный собственный капитал.
Причем именно на финансовой основе в
качестве финансового фонда, который
затем превращается в ссудный фонд, но
не весь, часть капитала банка сохраняется
в виде резервного фонда (страхового
фонда), который по своей природе является
именно финансовым, а не ссудным фондом.
Таким образом, при всех существенных
различиях в истории финансов и кредита
в генетико-историческом плане кредит
– порождение финансов, их модификация.

С позиции сущности экономических
отношений, которые выражают финансы и
кредит, действительно имеет место
кардинальное различие между этими двумя
категориями, связанное с различием в
форме движения: на безвозвратной или
возвратной основе. Финансы выражают
отношения по распределению и
перераспределению части стоимости
общественного продукта и национального
богатства. Кредит выражает перераспределение
соответствующей стоимости лишь в части
уплачиваемого за ссуду процента, в то
время как относительно самой ссуды
имеет место лишь временное перераспределение
денежных средств.

Таким образом, в финансах и кредите
имеется много общих черт как по сути,
так и по форме движения. В то же время и
по сущности, и по форме между финансами
и кредитом имеются значительные различия.
А раз так, должна быть некая общая
экономическая категория, объединяющая
в себе финансы и кредит как единое целое,
а уже в рамках этой категории происходило
бы выделение специфической сущности
как финансов, так и кредита.

Автор статьи

Юлия Валерьевна Шульгина

Эксперт по предмету «Финансы»

преподавательский стаж — 10 лет

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *