Что отличает финансы домохозяйств в России от финансов в промышленно развитых странах? Чем они похожи?

Бюджет домашних хозяйств

Доходы служат основным источником удовлетворения потребностей домаш­них хозяйств в потребительских товарах и услугах, накопления и сбережения и обязательных платежей, т. осуществления расходов. Так, при снижении общего уровня доходов все меньшую их долю можно потратить на накопления и сбережения, поскольку существует определенный физиологи­ческий и социальный минимум потребностей, которые лю­бое домашнее хозяйство должно обеспечить.

Доходы домашних хозяйств можно разделять по различным критериям. Прежде всего, можно выделить доходы в денежной и натуральной форме (продукты, полученные в личном подсобном хозяйстве, садоводствах, огородничествах, а также натуроплату от сельскохозяйственных предприятий, которые потребляются в домашнем хозяйстве. Если домашнее хозяйство часть продуктов производит с целью реализации на рынке, то дохо­дами следует считать денежные средства, вырученные от продажи).

В любой стране подавляющая часть населения занята в государственном или частнопредпринимательском секторах экономики, и потому денежные доходы доминируют над натуральны­ми. Низкий уровень денежных доходов в частном и государствен­ном секторах экономики подчеркивается тем фактом, что значительная часть за­нятых в них одновременно содержит небольшие подсобные хозяйства, в которых производятся продукты питания.

Денежные доходы домашних хозяйств подразделяют по источни­кам поступлений:

— заработная плата вместе с различными начислениями и доплатами;

— пенсии, пособия, стипендии и другие страховые и социальные выплаты;

— доходы от предпринимательской деятельности;

— доходы от операций с личным имуществом и денежные накопления в фи­нансово-кредитной сфере.

В приведенной классификации не учтены случайные доходы граждан, например выигрыши в лотерею, доходы от непредусмотренных дарений, а так­же доходы, полученные с нарушением закона. Последние в современной Рос­сии имеют большое распространение. К ним можно отнести суммы, получен­ные в результате ухода от налогов, доходы от незаконных валютных и других финансовых операций, например от предоставления валютных займов другим гражданам, как правило, под ростовщические проценты, от операций по «строи­тельству финансовых пирамид», от продажи запрещенных товаров (наркотиков, оружия и т. Учет случайных и особенно незаконных доходов является чрезвычайно затруднительным.

Для измерения доходов домашних хозяйств используют понятия совокуп­ных, располагаемых, номинальных и реальных доходов населения.

Под совокупными доходами понимают общую сумму денежных и натураль­ных доходов по всем источникам их поступления с учетом стоимости бесплат­ных или льготных услуг за счет социальных фондов. Натуральные доходы мож­но оценить по средним ценам реализации соответствующих товаров на рынке.

Для населения, однако, более существенное значение имеет показатель распо­лагаемых доходов, или доходов, остающихся в распоряжении домашних хозяйств. Они образуются из совокупных доходов путем вычета налогов и обязательных платежей. В общей сумме располагаемые доходы населения образуют часть вало­вого внутреннего продукта, которая расходуется на потребление и накопление.

Номинальные доходы — доходы домашнего хозяйства за определенный пе­риод в денежной форме. При этом можно выделить начисленные номинальные доходы и фактически полученные. Первые отличаются от фактических на вели­чину начисленных в данном периоде, но не выплаченных доходов, а также до­ходов, полученных в результате погашения задолженности государства и орга­низаций за прошлые периоды. Различие между фактическими и начисленными доходами может быть весьма существенным, как это имело место в России в 90-х годах XX в. в период массовой задержки с выплатой заработной платы. Для работников, естественно, большее значение имеют фактические доходы.

Реальные доходы домашних хозяйств определяются двумя факторами — рас­полагаемыми доходами и ценами на товары и услуги. Они могут быть адекватно выражены количеством потребительских товаров и услуг, которые можно приоб­рести на фактически полученные номинальные доходы. Для домашних хозяйств реальные доходы, на­ряду с размерами имущества и ранее накопленных сбережений, входят в число наиболее важных показателей, определяющих уровень их благосостояния.

Для оценки уровня жизни населения субъектов РФ, разработки и реализации региональных социальных программ, планирования темпов роста заработной платы, пенсий, социальных пособий, а также составления бюджетов используют понятия минимального потребительского бюджета (МПБ) и бюджета прожи­точного минимума (БПМ). Уровень МПБ характеризует минимально допусти­мые границы потребления важнейших материальных благ и услуг (продукты пи­тания, предметы санитарии и гигиены, лекарства, жилищно-коммунальные услу­ги) и рассчитывается исходя из прожиточного (физиологического) минимума дифференцированно по основным социальным группам.

С 1997 г. используется понятие прожиточного минимума как стоимостной оценки потребительской кор­зины, а также обязательных платежей и сборов. Таким образом, в понятии БПМ учтена также необходимость выплаты домашними хозяйствами обязательных платежей. В свою очередь, под потребительской корзиной понимается минималь­ный набор продуктов питания, непродовольственных товаров и услуг, необходи­мых для сохранения здоровья человека и обеспечения его жизнедеятельности.

Заработная плата с начислениями и доплатами

Основное значение для работников государственной сферы и лиц наемного труда в частном секторе экономики играет оплата труда в различных формах.

К ней относят:

1) начисленную заработную плату по сдельным расценкам, тарифным ставкам и должностным окладам;

2) выплаты за работу в особых условиях;

3) доплаты за сверхуроч­ную работу и работу в ночное время, в выходные и праздничные дни;

4) пре­мии и единовременные поощрительные выплаты;

5) плата за выслугу лет;

6) оплату ежегодных и дополнительных отпусков;

7) доходы от участия в при­былях (например, дивиденды на акции);

8) командировочные расходы и подъ­емные;

9) стоимость выданной спецодежды, спецобуви и спецпитания и др.

Часть полученных в форме оплаты труда доходов работника необходима ему не­посредственно для выполнения служебных обязанностей; другая, являющаяся ос­новной, идет на содержание домашнего хозяйства, включая членов семьи.

В целях социальной защиты государство гарантирует населению минималь­ный размер оплаты труда (МРОТ). МРОТ соответ­ствует нижнему пределу оплаты труда, устанавливаемому за наименее квалифи­цированный, простой труд. Раз­мер фактической заработной платы с учетом всех видов выплат (тарифные ставки, оклады, надбавки и т. ) не должен быть ниже установленного законо­дательно МРОТ независимо от того, в какой организации трудится человек. МРОТ обеспечивается либо за счет средств бюджетов — для организаций, фи­нансируемых из соответствующих бюджетов, либо за счет собственных средств — для других организаций.

МРОТ имеет значение не только для установления размера оплаты труда. Он используется для определения минимального уровня стипендий студентам, аспирантам, обучающимся с отрывом от производства. Так, стипендии учащимся образовательных учреждений начального профессионального образования, нахо­дящимся на государственном обеспечении, выплачиваются в размере не менее 50% МРОТ. Вместе с тем многие критикуют как сам показатель МРОТ, так и особенно его использование для определения размеров социальных выплат.

Социальные и страховые выплаты домашним хозяйствам

Пенсии, пособия и другие социальные и страховые поступления объединены в одну большую группу, поскольку основную их часть выплачивает государство. Страховые и социальные поступления являются неоднородными. Можно выделить те из них, которые зависят напрямую или косвенно от трудово­го вклада работников. В первую очередь это относится к большей части пенсион­ных выплат, которую можно рассматривать как трудовые пенсии. Однако все же большая часть доходов, рассматриваемых в данном разделе, носят чисто «социаль­ный» характер, поскольку они выплачиваются государством как средство поддер­жания минимального уровня жизни населения.

Имеются выплаты, которые носят «промежуточный» характер между чисто безвозмездными и связанными с трудо­вым вкладом их получателей. Речь идет о социальных выплатах, которые предос­тавляются гражданам при условии, что они приобретут навыки, необходимые для последующей работы. Так, большинство пособий по безработице выплачивается ограниченное время и по понижающимся ставкам, имея целью стимулирование безработного к обучению какой-либо специальности.

Отметим также, что развиваются и негосударственные формы социальной помощи населению. Примером являются негосударственные пенсионные фонды (НПФ). С одной стороны, они расширяют возможности населения получать более высокие доходы в старости по сравнению с минимумом, гарантирован­ным государством. С другой стороны, НПФ выступают в роли специфических институтов финансового посредничества, аккумулирующих сбережения населе­ния для осуществления долгосрочных инвестиций.

Наибольшее значение среди страховых и социальных выплат имеют пенсии. По действующему пенсионному законодательству существуют четыре вида тру­довых пенсий: по старости, инвалидности, по случаю потери кормильца, за вы­слугу лет. Если гражданин имеет право на разные пенсии, то назначается одна из них по выбору (за исключением граждан, ставших инвалидами вследствие военной травмы, имеющих право на пенсию по старости либо за выслугу лет и, кроме того, на пенсию по инвалидности).

Среди пособий наиболее распространены различные виды детских пособий, которые подразделяются на:

1) пособие по беременности и родам;

2) едино­временное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности;

3) единовременное пособие при рождении ребен­ка;

4) ежемесячное пособие на период отпуска по уходу за ребенком до дости­жения им возраста полутора лет;

5) ежемесячное пособие на ребенка. Важное место в системе социальной защиты населения имеют пособия, пре­доставляемые из бюджета.

При этом государство гарантирует:

а) выплату по­собия по безработице, в том числе в период временной нетрудоспособности без­работного;

б) выплату стипендии в период профессиональной подготовки, повы­шения квалификации, переподготовки по направлению органов службы занятости, в том числе в период временной нетрудоспособности;

в) возмож­ность участия в оплачиваемых общественных работах;

г) возмещение затрат в связи с добровольным переездом в другую местность для трудоустройства по предложению органов службы занятости.

Доходы от операций с имуществом и денежными средствами возникают в результате вложения денежных средств домашних хозяйств в личное недвижи­мое и движимое имущество, банковские вклады, ценные бумаги и на покупку иностранной валюты.

Операции с имуществом включают в первую очередь продажу и сдачу в аренду жилых помещений, принадлежащих домашним хозяйствам, а также про­дажу земельных участков. Как уже отмечалось, продажа является менее выгод­ной формой получения дохода, поскольку она носит разовый характер и приво­дит к уменьшению стоимости располагаемого домашними хозяйствами имуще­ства. Кроме того, арендная плата позволяет защитить частично доходы домашнего хозяйства от инфляции путем постепенного ее повышения. Домаш­ние хозяйства торгуют также и другими видами домашнего имущества: подер­жанными легковыми автомобилями, компьютерами, электро- и радиотоварами, одеждой, меховыми изделиями, ювелирными изделиями и др. Однако с насы­щением рынка высококачественными товарами такие виды частных продаж по­степенно вытесняются.

Расходная часть бюджета домашних хозяйств

В зависимости от обязательности расходов разделение расходной части бюджета домашних хо­зяйств осуществляется на три основных раздела: 1) обязательные платежи; 2) расходы на по­требление; 3) денежные сбережения.

Приведем краткую характеристику каждого из выделенных разделов.

Обязательные платежи домашних хозяйств

Обязательные платежи домашнего хозяйства сокращают его реальные дохо­ды. Чем больший объем денежных средств расходуется домашним хозяйством по этой статье, тем меньше денежных средств оно может направить на текущее потребление и сбережение.

Обязательные платежи классифицируются на две основные груп­пы:

— К первой следует отнести налоги и сборы с физических лиц,

— Ко вто­рой — коммунальные и другие платежи населения.

— Кроме того, к обязательным платежам домашнего хозяйства следует отнести возврат основной суммы полу­ченного в банке кредита и выплату процентов по нему в том случае, если до­машнее хозяйство использовало такой способ финансирования своего существо­вания в дополнение к традиционным способам, а также страховые взносы в том случае, если участники домашнего хозяйства пользуются услугами личного или имущественного, страхования, являясь при этом страхователями.

Читать также:  Н.Д. Чечулин "Очерки по истории финансового состояния России" и "Очерки по истории русских финансов в царствование Екатерины II"

Центральное место в системе налогообложения домашних хозяйств занимает подоходный налог (его точное название в соответствии со второй частью На­логового кодекса РФ — налог на доходы физических лиц.

Вторым по значимости после подоходного налога для домашнего хозяйства является налог на имущество физических лиц. Налогом облагается находя­щееся в собственности физических лиц недвижимое имущество: жилые дома, квартиры, дачи, гаражи, другие строения и сооружения, а также часть движи­мого имущества: лодки, катера, самолеты и другие водно-воздушные транс­портные средства, за исключением весельных лодок.

Домашние хозяйства обязаны также выплачивать налог с имущества, пере­ходящего им в порядке наследования или дарения. Сумма налога зависит от стоимости переходящего имущества и степени родства нового владельца иму­щества. К имущественным налогам тесно примыкает налог с владельцев автотранс­портных средств. Его выплачивают граждане, владеющие грузовым или легко­вым автотранспортом, не подлежащим обложению налогом на имущество.

В некоторых случаях в расходную часть бюджета домашнего хозяйства при­ходится включать государственную пошлину — обязательный платеж, взимаемый с исковых и иных заявлений и жалоб, подаваемых в суды различных инстанций; за государственную регистрацию актов гражданского состояния; за выдачу доку­ментов уполномоченными па это органами или должностными лицами.

Органы местного самоуправления в соответствии с действующим законода­тельством могут устанавливать на своей территории местные налоги на физи­ческих лиц.

К ним относятся:

— целевые сборы с граждан на содержание милиции, благоустройство терри­тории, на нужды образования и другие цели. Эти сборы с физических лиц не могут превышать 3% от 12 установленных законом «МРОТ;

— сбор с владельцев собак (не может превышать в год У7 части МРОТ);

— сбор на выдачу ордера на квартиру (ставка поставлена в зависимость от площади и качества жилья, максимальный размер сбора не может превы­шать 75% МРОТ);

— сбор за уборку населенных пунктов (величина не имеет законодательных ограничений);

— курортный сбор и др.

Кроме прямых налогов домашние хозяйства выплачивают и косвенные нало­ги. К ним относятся налог на добавленную стоимость, акцизы, налог с продаж.

Следующая статья обязательных расходов домашнего хозяйства — комму­нальные и другие ежемесячные платежи населения. Размер этой статьи зави­сит от места нахождения домашнего хозяйства. Очевидно, что жители крупных городов потребляют большее количество коммунальных услуг, чем жители не­больших населенных пунктов. В том случае, если расходы на оплату услуг жилищно-коммунального хозяйства превышают 22% совокупного дохода домашнего хозяйства за истекшие три месяца, то оно может получить соответствующую субсидию из бюджета.

Кроме коммунальных платежей домашние хозяйства должны ежемесячно оплачивать потребленное ими электричество, услуги городской и междугород­ной телефонной связи. Оставшаяся после выплаты налогов, сборов, коммунальных и других ежеме­сячных платежей часть совокупных доходов домашнего хозяйства поступает в его полное распоряжение (располагаемые доходы) и расходуется с целью удов­летворения совместных и индивидуальных потребностей его участников.

Расходы на потребление

На потребление расходуется основная часть доходов домашнего хозяйства в РФ. Обобщенные статистические данные позволяют сказать, что они составля­ют 60-80% совокупного дохода усредненного домашнего хозяйства РФ. Существует следующая классификация расходов домашних хо­зяйств на потребление. текущие расходы и капитальные расходы

К текущим расходам домашнего хозяйства следует отнести расходы на приоб­ретение продовольственных товаров, непродовольственных товаров, используемых в течение относительно непродолжительного периода времени (обувь, одежда и т. ), а также оплату периодически потребляемых населением в течение всей жизни услуг (например, таких, как услуги парикмахерской, прачечной, стоматоло­га и т.

Капитальные расходы включают в себя затраты на приобретение непродо­вольственных товаров, используемых в течение достаточно длительных проме­жутков времени (расходы на мебель, приобретение жилья, транспортных средств и т. К этой же статье следует отнести затраты на услуги, которые участники домашнего хозяйства потребляют достаточно редко, а результат этих услуг, напротив, оказывает на них существенное влияние и определяет их жизнь в течение достаточно длительных промежутков времени (расходы на об­разование, на медицинскую операцию, на туристическую путевку и т.

Статистические данные говорят о том, что основную часть расходов па по­требление в РФ составляют текущие расходы, причем на оплату продовольст­венных товаров уходит примерно половина располагаемых всеми домашними хозяйствами доходов. В США, для сравнения, они составляют не более 20% общей суммы располагаемых доходов.

Денежные сбережения домашних хозяйств

Денежные фонды домашнего хозяйства возникают в результате сбережения и накопления населением денежных средств. Источником их формирования яв­ляется располагаемый доход домашнего хозяйства. Целевое назначение этих фондов может быть различным.

Выделяется три мотивации, определяющие процесс сбережения в домашних хозяйствах:

— создание страхового резерва для поддержания обычного уровня текущего потребления в случае снижения по тем или иным причинам величины располагаемого дохода;

— создание денежного резерва для повышения уровня капитальных расхо­дов, связанных с приобретением дорогостоящих предметов длительного пользования или услуг;

— создание денежного фонда для его дальнейшего инвестирования с целью повышения уровня дохода домашнего хозяйства (вложение средств в ак­ции, облигации и т. ) — индивидуальное накопление.

Выделя­ют две основные формы сбережений:

а) неорганизованные сбережения — наличные деньги на руках у населения в рублях и иностранной валюте;

б) ор­ганизованные сбережения — денежные средства населения, раз­мещенные на счетах по вкладам в коммерческих банках, вложенные в акции, облигации различных предприятий и другие финансовые инструменты.

Общая величина сбережений домашних хозяйств, а также пропорции, в кото­рых они делятся па организованные и неорганизованные, определяются:

а) фак­торами внутреннего характера, связанными с приоритетами в потребительских расходах, их уровнем и структурой;

б) специфическими факторами внешнего характера.

В частности, к последним можно отнести: уровень доверия населения к банковской системе; совершенство государственной системы страхования част­ных вкладов; уровень законодательного обеспечения операций на рынке ценных бумаг, банковских операций, пенсионного обеспечения, страхового дела.

Рассмотрим влияние на процесс сбережения некоторых из выделенных фак­торов.

Низкий уровень организованных сбережений отражает степень доверия рос­сийских домашних хозяйств к отечественным банкам, предприятиям и государ­ству. В условиях развитой экономики домашние хозяйства большую часть сво­их активов размещают на банковские счета или вкладывают в различные фи­нансовые инструменты. Такое поведение домашних хозяйств полностью соответствует целям частного сбережения, а логику его несложно продемонст­рировать на примере отношений домашних хозяйств с коммерческими банками.

Так, создание страхового резерва для сохранения уровня текущего потребле­ния говорит о необходимости поддержания наиболее ликвидной формы сбере­жений населения. Для того чтобы привлечь эту часть денежных сбережений населения, американские банки предлагают домашним хозяйствам трансакцион-ные депозиты. Обслуживая счета по этим депозитам, банк обязан немедленно исполнить любое требование о снятии средств, сделанное самим клиентом или третьим лицом по его поручению. Трансакциопные депозиты называют также чековыми, т. распорядиться этими депозитами вкладчик может, выписав чек. К ним относятся обычные вклады до востребования и НАУ-счета (Negotiable Order of Withdrawal Account или NOW-account), по которым банки выплачива­ют процент. В отечественной практике трансакционные (чековые) депозиты не получили распространения — частный владелец вклада до востребования в рос­сийском банке не может распорядиться им с помощью чека.

В отдельную группу стоит выделить вклады на счетах с автоматическим пе­речислением средств (cash management accounts), которые открывают своим клиентам американские банки. Подобные счета, являющиеся разновидностью брокерского счета, были предложены компанией Merrill Lynch в 1977 г. для ча­стных инвесторов. Клиент может использовать этот счет как текущий, для оп­латы товаров и услуг с помощью чека или банковской карты, а остаток денеж­ных средств на счете автоматически инвестируется в фонд денежного рынка, принося его владельцу определенный доход. Отечественные банки не предлага­ют своим клиентам такой услуги.

Уровень развития карточной формы безналичных расчетов в экономически развитых странах позволяет населению практически повсеместно оплачивать текущие расходы, используя остаток на карточных счетах. Таким образом, высокая степень ликвидности остатков на текущих счетах в зарубежных банках позволяет домашним хозяйствам быть полноправными участниками системы безналичных расчетов, снизить риск случайной утраты наличных денег и степень подверженности сбережений инфляции (в том слу­чае, если по остатку на текущих счетах банки выплачивают доход).

Экономические мотивы отечественных домашних хозяйств, размещающих де­нежные средства на текущие счета в отечественных банках, практически отсутст­вуют: население не рассчитывает подобным образом снизить степень риска их случайной утраты (уровень доверия к банковской системе чрезвычайно низок); сохранить стоимость сбережений невозможно — ставка по остатку на текущих счетах не превышает 2%, тогда как, даже по официальным данным, уровень ин­фляции в 2002 г. составит не менее 12-13%. (Заметим, что уже в первой поло­вине января 2002 г. инфляция составила 1,2%; если такие темпы обесценения рубля сохранятся, то к концу года он может подешеветь на 28,8%). Тем не менее стоит отметить, что сегодня происходит процесс постепенного вовлечения рос­сийского населения в систему безналичных расчетов путем развития их карточ­ных форм, однако этот процесс происходит чрезвычайно медленно.

Основная цель вкладчика при внесении средств на счета по срочным вкла­дам — получение определенного дохода. Банки, привлекая устойчивый кредит­ный ресурс, выплачивают но срочным вкладам повышенный процент. Дело в том, что в соответствии с российским законодательством денежные средства, размещенные на счетах по срочным вкладам, возвращаются вкладчику лишь по истечении определеннного, установленного договором срока. Вкладчик имеет возможность воспользоваться своими деньгами и до окончания срока хранения вклада, однако в этом случае он не получит ту сумму дохода, на которую рас­считывал. Доход вкладчику будет выплачен по ставке вклада до востребования, действующей в банке, за тот период, в течение которого его деньгами пользо­вался банк. Гражданский кодекс запрещает банкам снижать в одностороннем порядке ставку по заключенным ранее договорам срочного вклада.

Доход, выплачиваемый банками по остатку на срочных счетах, в известной степени позволяет домашним хозяйствам сберечь в условиях инфляции денеж­ные средства с целью приобретения предметов длительного пользования, дорого­стоящих услуг, создания денежных фондов для их дальнейшего инвестирования. Уровень инфляции в экономически развитых странах позволяет частному вклад­чику добиваться своих целей. В России они пока вряд ли достижимы — в начале 2002 г. ставка по срочным вкладам в Сбербанке РФ составляла 12-18% в зави­симости от условий вклада и, по сути, даже не покрывала темп инфляции.

Развитию отношений российских домашних хозяйств с коммерческими бан­ками препятствует отсутствие государственной системы гарантирования вкла­дов физических лиц. Справедливость этой позиции можно проиллюстрировать иа примере эконо­мического развития той страны, в валюте которой большинство российских граждан предпочитает хранить сегодня свои сбережения. После краха фондово­го рынка в 1929 г. в США началось повальное банкротство банков. Его основ­ной причиной было массовое изъятие физическими лицами своих вкладов. В начале 30-х годов Конгресс США принял решение о федеральном страхова­нии депозитов путем создания фондов FDIC и FSLIC.

Читать также:  Статья 208 БК РФ. Рассмотрение федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период Советом Федерации

Величина страхового взноса равнялась 0,25% суммы внесенных во вклад денежных средств. Страхо­вались только небольшие по величине депозиты (с 1980 г. страхуются депози­ты до 100 000 долл. Впоследствии фонд FSLIC был ликвидирован. С 1998 г. взносы банков для страхования депозитов составляют от 0,23 до 0,28% в зави­симости от степени риска активов кредитного института. Создание в 1934 г.

ФИНАНСЫ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ КАК ЭЛЕМЕНТ ЭКОНОМИКИ

Понятие и сущность финансов домашних хозяйств

Домашние хозяйства характеризуются следующими основными признаками:

  • Обособленность (как юридическая, так и фактическая);
  • Проживание участников на территории одного жилого помещения или группы таковых, которые расположены рядом;
  • Регулярные коммуникации участников между собой (участники взаимодействует между собой, общаются).

Таким образом, как было сказано ранее, домашние хозяйства представляет собой форму производственной деятельности, участниками которой в основном являются семьи. Однако, это не всегда так. Субъектами домашних хозяйств также могут выступать различные общественные организации, фирмы, церкви, политические партии и некоммерческие структуры. Все они, так или иначе, будут соответствовать рассмотренным нами выше основным признакам домашнего хозяйства.

В домашнем хозяйстве могут осуществлять­ся любые виды деятельности, в результате которых создаются и ис­пользуются финансовые ресурсы.

Финансы домашних хозяйств имеют важное значение для:

  • обеспечения социальной стабильности общества;
  • пополнения бюджета;
  • формирования классовой структуры общества;
  • финансирования внутреннего долга правительства;
  • формирования страхового фонда страховщиков;
  • развития экономики страны;
  • и др.

Функции
Описание

Распределительная функция
Данная функция играет позитивную роль с точки зрения всей макроэкономической системы, поскольку наличие капитала у людей с разными потребностями стимулирует выпуск товаров и предоставление услуг в соответствующих областях. Если бы денежные средства концентрировались у небольшого количества людей, то это способствовало бы развитию меньшего количества отраслей — тех, что способны удовлетворить потребности конкретного гражданина. Потребление домохозяйств формирует спрос, как правило, на существенно более широкий спектр товаров и услуг. В число участников домашнего хозяйства входят несовершеннолетние дети, совершеннолетние, но не работающие по различным причинам члены семьи. Часть национального дохода, которая пришлась на долю отдельного домашнего хозяйства, в той или иной пропорции распределяется между всеми его участниками именно в рамках распределительной функции. Выполняя распределительную функцию, финансы домашних хозяйств обес­печивают материальными ресурсами непрерывность процесса воспроизводства рабочей силы — как одного из производственных факторов. Именно через эту функцию финансов домашних хозяйств происходит обеспечение каждого чело­века ресурсами, необходимыми ему для поддержания жизни. Контрольная функция
Домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики является само­стоятельным хозяйствующим субъектом, т. уровень жизни членов домашнего хозяйства полностью зависит от величины приходящегося на его долю дохода. На эту величину влияет целый ряд факторов. Под их воздействием она может изменяться как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения. Поэтому, имея целью поддержание обычного уровня потребления, домашнее хозяйство просто не может обойтись без контроля за распределением полученного дохода по различным фондам, а также за целевым использованием средств этих фондов. Регулирующая функция
Экономика домашнего хозяйства опирается на достаточно сложный комплекс отношений между его различными участниками. Эти отношения определены раз­личиями в возрасте, чертах характера, привычках людей, различным уровнем их потребностей и доходов. Вместе с тем нормальное развитие домашнего хозяйства возможно лишь в том случае, если его участники находят взаимопонимание при принятии экономических решений. Согласование экономических интересов раз­личных участников домашнего хозяйства обеспечивается их регулированием, под которым понимается возможное изменение части располагаемого дохода, приходящегося на одного члена домашнего хозяйства. Регулирующая функция поддерживает сбалансированное развитие домашнего хозяйства как единого целого. Достигается это путем перераспределения финансовых ресурсов. Инвестиционная функция
Данная функция заключается в том, что домашние хозяйства являются одними из основных поставщиков финансовых ресурсов для экономики. Рост доходов домашних хозяйств является материаль­ной основой для выполнения данной функции. Часто инвестиционную функцию домашних хозяйств связывают только с долей капитализируемых доходов, т. используемых как сбережения (вложения средств в различные финансовые институты и в реальное производство). Но этот подход является односторон­ним. На самом деле и увеличение доли потребления является фактором, спо­собствующим росту инвестиций в экономике. На это обращал внимание еще Дж. Кейнс, который выработал концепцию эффективного спроса, складывающе­гося из потребительского и инвестиционного компонентов. Сокращение потре­бительских расходов, какими бы факторами оно ни вызывалось, естественным образом сдерживает и развитие производства. Так, в современной России из-за низкого уровня заработной платы предприятия не могут наращивать производ­ство и товарооборот.

Бюджет домашних хозяйств (доходы, расходы)

Финансовые ресурсы формиру­ют бюджет домашнего хозяйства.

Бюджет домохозяйства — это форма образования и использования фонда денежных средств домохозяйства. Он объ­единяет совокупные доходы членов домохозяйства и расходы, обеспечивающие их личные потребности.

Государство оказывает существенное воздействие на объем бюджета домашнего хозяйства, так как в рыночной экономке оно полностью интегрировано в общий кругооборот материальных и денежных средств. Это воздействие осуществляется:

  • через налоговую систему — домохозяйства оплачивают налоги, сборы, пошлины и делают другие обязательные отчисления
  • через оплату труда работников в государственном секторе;
  • через предоставляемые различные общественные блага и услуги;
  • через государственное ценообразование.

Доходы домашнего хозяйства представляют собой основной источник удовлетворения потребностей домаш­них хозяйств в потребительских товарах и услугах, накопления и сбережения, и обязательных платежей, т. осуществления расходов.

В экономической зарубежной литературе различают посто­янный и временный доходы домохозяйств.

Доход бюджета домашних хозяйств определяет объем потребления домохозяйств. Постоянный доход (согласно ожиданиям человека, сохранится в будущем), размер которого повторяется из года в год, не вызовет серьезных колебаний в их потребительских расходах. Временный доход же (может исчезнуть в будущем, например, прекращение акционерного общества приведет к исчезновению дохода от ценных бумаг) может оказать серьезное влияние на общий платежеспособный спрос страны.

Доходы домашних хозяйств можно разделить на доходы в денежной и натуральной форме (Рисунок 1).

Доходы в натуральной форме представляют собой какие-либо продукты выращенные и/или изготовленные в личном подсобном хозяйстве, огороде, саду и т. Доходы в денежной форме представляют собой средства, вырученные от продажи и реализации продуктов.

В современном мире, большая часть населения любой страны занята в государственном или частном секторах экономики, поэтому, как правило, денежные доходы доминируют над натуральными.

Доходы от собственности

Рисунок 1. Виды доходов домашних хозяйств

Источниками поступлений денежных доходов домашних хозяйств являются:

  • заработная плата, премии;
  • социальные трансферты (пенсии, пособия, стипендии и т.д);
  • доходы от собственности (операции с личным имуществом);
  • доходы от предпринимательской деятельности;
  • денежные накопления в фи­нансово-кредитной сфере
  • Другие доходы (подарки, наследства, выигрыши, стипендии).

Понятие
Определение

Совокупные доходы
Общая сумма денежных и натураль­ных доходов по всем источникам их поступления с учетом стоимости бесплат­ных или льготных услуг за счет социальных фондов. Натуральные доходы мож­но оценить по средним ценам реализации соответствующих товаров на рынке. Располагаемые доходы
Наиболее существенный показатель для населения. Данные доходы образуются из совокупных доходов путем вычета налогов и обязательных платежей. В общей сумме располагаемые доходы населения образуют часть вало­вого внутреннего продукта, которая расходуется на потребление и накопление. Номинальные доходы
Доходы домашнего хозяйства за определенный пе­риод в денежной форме. При этом можно выделить начисленные номинальные доходы и фактически полученные. Первые отличаются от фактических на вели­чину начисленных в данном периоде, но не выплаченных доходов, а также до­ходов, полученных в результате погашения задолженности государства и орга­низаций за прошлые периоды. Для работников, естественно, большее значение имеют фактические доходы. Реальные доходы
Данные доходы определяются двумя факторами — рас­полагаемыми доходами и ценами на товары и услуга. Они могут быть адекватно выражены количеством потребительских товаров и услуг, которые можно приоб­рести на фактически полученные номинальные доходы. Реальные доходы зави­сят от соотношения темпов роста располагаемых доходов и индекса потребитель­ских цен за определенный период. Для домашних хозяйств реальные доходы, на­ряду с размерами имущества и ранее накопленных сбережений, входят в число наиболее важных показателей, определяющих уровень их благосостояния.

Денежные расходы домохозяйства — фактические затраты на приобретение материальных и духовных ценностей, необ­ходимые для продолжения жизни человека, которые включа­ют потребительские расходы и расходы, не связанные непо­средственно с потреблением. Они выполняют очень важную роль по воспроизводству рабочей силы отдельных членов до­машнего хозяйства.

Расходы бюджета домохозяйства играют существенную роль и экономике страны. Используя свои доходы, семья обеспечивает формирование и развитие рынка товаров и услуг. Реализуя свои накопления и сбережения, она увеличивает спрос на ценные бумаги, расширяя тем самым фондовый рынок. Кроме того, большое значение домохозяйства как субъекта предложения важнейших производственных ресурсов — труда и предпринимательской деятельности. Наконец, члены семьи, занимаясь воспитанием детей, выступают главными потребителями социально-культурной сферы, которая финансируется государством.

В таблице 3 приведена классификация расходов домашних хозяйств.

Критерии
Классификация

По периодичности (частоте) осуществления
1. Краткосрочные — расходы на насущные блага (продукты, не­которые непродовольственные товары, большая часть услуг),2. Среднесрочные – расходы на периодически (сезонно) приобретаемые товары (одежда, обувь и др. Долго­срочные – расходы, которые осуществляются раз в несколько лет. Исходя из совокупных доходов населения
1. Обязательные выплаты домашних хозяйств (коммунальные платежи, налоги и сборы и т. Налоги, которые выплачиваются не регулярно, а только при совершении правовых действий (наследовании имущества, приобретении недвижимости и т. )

В зависимости от функционального назначения
1. Личные потребительские расходы (покупка товаров и оплата ус­луг);2. Налоги и другие обязательные платежи;3. Денежные накопления и сбережения.

В свою очередь, объединяя перечисленные выше критерии, расходы домашних хозяйств можно классифицировать на:

  • Обязательные платежи домашних хозяйств.
  • Сборы с физических лиц (подоходный налог, налог на имущество физических лиц, налог с владельцев автотранс­портных средств, государственная пошлина).
  • Коммунальные услуги, электричество, услуги городской и междугород­ной телефонной связи и другие услуги.
  • Возврат основной суммы полученного в банке кредита и выплата процентов по нему (в том случае, если до­машнее хозяйство использовало такой способ финансирования своего существования в дополнение к традиционным способам).
  • Страховые взносы (в том случае, если участники домашнего хозяйства пользуются услугами личного или имущественного страхования, являясь при этом страхователями).
  • Расходы на по­требление. Существуют различные варианты классификации расходов домашних хо­зяйств на потребление. Наиболее распространенным является разделение на 14 групп (питание; одежда; предметы личного обихода; расходы на жилище; домашнее убранство; постельные принадлежности; санита­рия и гигиена; посуда; образование и воспитание; культура; здоровье и отдых; транспорт; услуги связи; алкогольные напитки и табачные изде­лия). Обобщая все перечисленные группы, расходы можно разделить по двум основным статьям: текущие расходы и капитальные расходы.
Читать также:  A обеспечивающую, b распределительную, c формирование фондов, d экономическую

Текущие расходы представляют собой расходы на приоб­ретение продовольственных и непродовольственных товаров и услуг, используемых в течение относительно непродолжительного периода времени (покупка обуви и одежды, услуги стоматолога, услуги парикмахера и т.

Капитальные расходы включают в себя затраты на приобретение непродо­вольственных товаров, используемых в течение достаточно длительных проме­жутков времени (расходы на мебель, приобретение жилья, транспортных средств, также входят расходы на образование, медицинскую операцию и т.

Сбережения — часть дохода домохозяйств после уплаты налогов, который не расходуется на приобретение потребительских товаров. В широком смысле к сбережениям относится и та часть доходов домохозяйств, которая используется для выплаты долгов.

Мотивацией по сбережению денежных средств населением могут быть:

  • Получение дополнительного дохода;
  • Гарантия сохранности накопленных средств;
  • Сбережение для будущего потребления;
  • На открытие и осуществление собственного бизнеса.

Понятие «сбережения» тесно связанно с понятием «инвестиции».

Инвестиции — долгосрочное вложение капитала в предприятия разных отраслей, предпринимательские проекты, социально-экономические программы или инновационные проекты. Инвестиции приносят прибыль через значительный срок после вложения.

Взаимосвязь рассмотренных выше двух понятий обусловлена возможностью трансформации.

Трансформация сбережений в инвестиции может осуществляться по следующим каналам: вклады, недвижимость, иностранная валюта, страхование, зарубежный фондовый рынок, акции, франшиза, трейдинг, ипотека, биржа, облигации и т.

Подводя итоги второй главы, можно сделать выводы, что бюджет домашних хозяйств играет важную роль в процессе воспроиз­водства рабочей силы и семьи как исходной ячейки общества.

Таким образом, были изучены теоретические аспекты темы исследования: изучено понятие и сущность финансов домашних хозяйств, их основные функции, изучено понятие бюджет домашних хозяйств и его основные элементы, а также основные аспекты доходов и расходов бюджета домашних хозяйств.

АНАЛИЗ ФИНАНСОВ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ РФ

Анализ состояния финансов домашних хозяйств

Проблемы и перспективы развития домохозяйств в России основывается на показателях их экономической деятельности.

Проведем анализ показателей финансов домашних хозяйств в России за 2010-2016 гг.

Состав располагаемых ресурсов домашних хозяйств, 2010-2016 гг.

Категории
Год

2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016

Располагаемые ресурсы — всего в том числе:
6856,9
8162,7
10267,1
12123,2
12576,4
13457,9
15973,5

денежные расходы
4058,8
5989,6
10335,3
11235,8
12583,8
12688,0
13453,8

стоимость натуральных поступлений продуктов питания
256,0
271,5
301,0
348,3
378,9
422,3
447,1

прирост сбережений
389,4
498,3
682,7
950,8
1125,8
1345,5
1496,4

Анализируя данные, приведенные в таблице 4, можно сделать следующие выводы:

  • С 2010 по 2016 годы произошел рост располагаемых ресурсов на одного члена домохозяйства с 6856,9 до 15973,5;
  • Выросли денежные расходы с 4058,8 до 13453,8;
  • В данный период наблюдается прирост сбережений с 389,4 до 1496,4.

Данные показатели говорят о большом привлечении финансов домохозяйств в экономику страны. Кроме того, увеличение абсолютно всех показателей указывает на рост благосостояния населения и усиление экономической стабильности в стране.

В таблице 5 приведены данные структуры расходов по домохозяйствам в России (в среднем на члена домохозяйства в месяц, в руб. ) с 2010 по 2016 гг. (по данным Росстата).

Уровень и структура расходов на конечное потребление домашних хозяйств различных социально-экономических групп за 2010-2016 гг.

Категории
Год

2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016

Расходы на конечное потребление — всегов том числе:
5489,1
5236,4
6785,3
8456,9
8035,6
9503,1
10258,1

расходы на питание
1258,3
1586,2
2567,3
2837,5
2974,3
3253,8
3982,4

расходы на непродовольственные товары
1643,8
1843,4
2658,3
3057,3
3158,8
3569,8
4128,7

расходы на алкогольные напитки
71,8
89,2
105,7
115,7
136,5
168,9
189,7

расходы на оплату услуг
887,6
997,8
1287,8
1556,8
2587,6
2647,8
2834,8

стоимость услуг, оказанных работодателем бесплатно или по льготным ценам
8,7
9,8
11,8
13,5
14,9
14,3
14,4

Анализируя данные, приведенные в таблице 5, можно сделать следующие выводы:

  • С 2010 по 2016 гг. произошел рост по всем показателям, кроме стоимости услуг, оказанных работодателем бесплатно или по льготным ценам.
  • Стоимость услуг, оказанных работодателем бесплатно или по льготным ценам, постоянно меняется: максимальным данный показатель был в 2014 году, минимальным — в 2010 году.

Особое место в расходах населения занимают траты на оплату жилищно-коммунальных услуг (ЖКХ). В таблице 6 приведены данные структуры расходов домашних хозяйств на оплату услуг ЖКХ (в среднем на члена домохозяйства в месяц, в руб. ) с 2010 по 2016 гг. (по данным Росстата).

Уровень и структура расходов домашних хозяйств на оплату услуг ЖКХ, 2010-2016 гг.

Категории
Год

2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016

Расходы на жилищно-коммунальные услуги, воду, электроэнергию, газ и другие виды топлива, в среднем на члена домашнего хозяйства; рублей в месяц в том числе в%:
381,6
524,8
682,4
769,5
839,4
1085,9
1158,4

фактическая арендная плата, выплаченная арендатором
5,9
6,7
7,3
7,2
7,0
7,9
9,8

текущее содержание и ремонт жилого помещения
24,5
25,8
26,9
26,8
18,9
17,8
16,8

водоснабжение и другие коммунальные услуги
27,5
26,8
25,9
24,6
28,6
27,0
26,8

электроэнергию, газ и другие виды топлива в том числе:
40,5
38,9
37,8
42,6
45,8
47,3
49,8

электроэнергию
7,8
8,2
8,3
8,9
9,8
10,6
11,5

газ
5,9
5,7
5,5
5,9
6,9
7,3
7,9

горячее водоснабжение,
23,5
23,9
22,5
25,8
26,9
26,7
26,1

Анализируя данные, приведенные в таблице 6, видно, что расходы на ЖКХ, воду, электроэнергию, газ и другие виды топлива, растут ежегодно.

В таблице 7 приведены все показатели структуры расходов населения по группам.

Распределение расходов домохозяйств по видам товаров и услуг в 2010-2016 гг.

Показатели
Год

2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016

Всего денежных доходовв том числе:
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%

покупка товаров и оплата услуг
72,3%
70,4%
70,3%
69,4%
68,0%
68,7%
73,4%

обязательные платежи и разнообразные взносы
7,9%
8,1%
8,9%
9,9%
10,4%
10,8%
11,5%

сбережения
10,8%
11,9%
10,7%
10,5%
10,1%
9,9%
4,5%

покупка валюты
5,8%
6,9%
7,8%
8,0%
6,6%
5,9%
7,2%

прирост(уменьшение)денег на руках у населения
1,2%
2,5%
1,6%
1,4%
3,7%
3,9%
0,2%

Из данных, приведенных в таблице 7, можно сделать следующие выводы:

  • С 2010 по 2016 гг. произошел рост доходов и расходов всех групп населения, согласно данным Росстата. Это связанно в первую очередь с индексацией минимального размера оплаты труда (МРОТ), а также с увеличением уровня инфляции.
  • Наблюдается нестабильность показателя «сбережения». Опросы общественно мнения свидетельствуют о том, что для населения наиболее приемлемы сбережения в наличности и на банковских счетах (прежде всего Сбербанк России).

Основные проблемы финансов домашних хозяйств РФ

Наиболее значимыми проблемами, оказывающих значительное влияние на финансы домашних хозяйств, является уровень бедности и снижение реальных располагаемых доходов населения.

Бед­ность — это низкий уровень денежных и натуральных доходов, недо­статочных для удовлетворения основных жизненных (биологичес­ких) потребностей — жилья, питания, одежды, услуг. Показателем бедности страны в экономической литературе признается удельный вес населения с доходами ниже прожиточного минимума.

На рисунке 2 приведены данные численности населения с денежными доходами ниже величины прожиточного минимума по России в процентах за 2012-2018 гг. (по данным Росстата).

Рисунок 2. Численность населения с денежными доходами ниже величины прожиточного минимума в России 2012-2018 гг, %

Из данных, приведенных на рисунке 2, видно, что в 2018 году количество россиян с доходами ниже прожиточного минимума (уровень бедности) составило 12,9 %, это примерно 18,9 млн человек. Данный показатель ниже, чем в 2015-2017 гг, однако существенно выше в сравнении с 2012-2014 годами.

Стоит отметить, что проживание на доходы, близкие к прожиточному минимуму влечет за собой пагубные последствия для здоровья человека и социальной жизни в целом.

На рисунке 3 приведена диаграмма распределения бедного населения России по возрасту в процентном соотношении.

Рисунок 3. Распределение бедного населения России по возрасту, %

Из данных, приведенных на рисунке 3 видно, что бедность касается людей самого разного возраста и пола. По статистике возраст среднестатистического бедняка в России — 46–48 лет. Образование, как правило, среднее, незаконченное высшее или неполное среднее. В разные периоды своей жизни такой человек занимается низкооплачиваемым трудом, не требующим специальных знаний.

Наибольшая доля граждан с доходами ниже прожиточного минимума наблюдается среди следующих социальных групп:

  • Семьи с инвалидами;
  • Сельские жители;
  • Одинокие пенсионеры;
  • Неполные и многодетные семьи.

Данные таблицы 7 свидетельствуют о другой немало важной проблеме – о недостаточном уровне сбережений домашних хозяйств. На современном этапе экономики страны, для членов домашних хозяйств высокий уровень доходов не играет значительной роли в их инвестиционных предпочтениях. Все это обусловлено высоким риском и неопределенностью.

Перспективы развития финансов домашних хозяйств

Снижение реальных доходов населения влияют на сокращение уровня рождаемости, продолжительности жизни, ухудшение здоровья населения.

К приоритетным направлениям развития финансов домашних хозяйств можно отнести следующие.

Во-первых, установка и поддержание минимального размера оплаты труда (МРОТ) на одном уровне с прожиточным уровнем (ПМ). Государству необходимо провести индексацию МРОТ уровню роста потребительских цен, чтобы увеличить реальные доходы населения.

Кроме того, необходимы также меры по увеличению пенсий, приближение их минимального размера к прожиточному минимумом.

На сегодняшний день минимальные выплаты пенсионерам составляют примерно 47,7% прожиточного минимума пенсионера, а базовая пенсия 34,6%.

В-вторых, совершенствование социальной защиты.

  • помощь наиболее уязвимым слоям населения (малоимущим семьям, инвалидам, одиноким пенсионерам и т. д.);
  • увеличение ежемесячных пособий на детей до 50% прожиточного минимума ребенка в зависимости от возраста;
  • вовлечение в трудовую деятельность незанятых членов семьи.

В-третьих, разработка государством мер по стимулированию роста сбережений домашних хозяйств.

Вышеперечисленные меры являются эффективными путями развития финансов домашних хозяйств.

Стоит отметить, что на сегодняшний день в России имеются следующие тенденции в структуре финансов домашних хозяйств:

  • Расширяется безналичный денежный оборот.
  • Растут расходы на развитие личности (образование, театры, кино и т.д.).
  • Растут депозиты в коммерческих банках.
  • Растут вложения денежных средств в небанковские финансовые институты (к примеру, значительная доля денежных средств граждан вкладывается в иностранную валюту, преимущественно в доллары США и в Евро).
  • Повышается спрос на ценные бумаги.
  • Расширяется потребительское и ипотечное кредитование.

Таким образом, был проведен анализ состояния финансов домашних хозяйств Российской Федерации за 2010-2016 гг. Анализ проводился на основании данных Росстата. В ходе анализа были выявлены основные проблемы финансов домашних хозяйств в России, а также предложены перспективные направления их развития.

Кроме того, были приведены тенденции в структуре финансов домашних хозяйств, которые наблюдаются на сегодняшний день. Исходя из них можно сделать выводы, что государство заботится о населении страны и принимает меры по развитию финансов домашних хозяйств.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *