ЧТО ТАКОЕ CCF В ФИНАНСАХ

Постоянный адрес этой страницы — https://esj.today/82ecvn622.html

Полный текст статьи в формате PDF (объем файла: 361.4 Кбайт)

Ссылка для цитирования этой статьи:

Кочикин, И. В. Анализ влияния коэффициента кредитной конверсии при формировании резервов кредитными организациями / И. В. Кочикин // Вестник Евразийской науки. — 2022. — Т 14. — № 6. — URL: https://esj.today/PDF/82ECVN622.pdf (дата обращения: 06.12.2023).

From Wikipedia, the free encyclopedia

Assume you are allowed to draw a credit of 1000 Euros of which you already got 200 Euros from your bank last month. In other words, you can still obtain 800 Euros in the current month. If you today get another credit of 500 Euros, the CCF is 500 Euros divided by 800 Euros, which evaluates to 62.5%.

Credit Conversion Factor (CCF) — это мера риска, используемая в кредитных сделках, чтобы оценить степень вероятности дефолта заемщика. Эта мера риска влияет на ставку процента, которую банк будет требовать от заемщика. В статье будет обсуждаться, что такое CCF, как он рассчитывается и как его влияние на кредитные сделки.

Credit Conversion Factor (CCF) — это мера риска, которая используется в финансовой индустрии для определения вероятности дефолта заемщика. Эта мера риска влияет на ставки процента, которые банки требуют от заемщиков. C CF анализирует риск дефолта заемщика в процентах от суммы займа и используется для расчета резервов на потенциальные потери по кредитному портфелю банка.

Как рассчитывается CCF?

Методики расчета CCF могут отличаться в зависимости от типа кредитной сделки и риска заемщика. Обычно, CCF рассчитывается на основании факторов, включая:

1. Тип займа (например, непокрытый залогом или обеспеченный займ)2. Срок займа3. Рейтинг заемщика4. История кредитования заемщика5. Ликвидность актива, обеспечивающего займ

Читать также:  МФЮА МЕТОДИЧКА ФИНАНСЫ И КРЕДИТ

Чем выше CCF, тем выше ставка процента, которую банк будет требовать от заемщика. Это также означает, что банк будет требовать больше дополнительных резервов на случай дефолта заемщика.

Как CCF используется в кредитных сделках?

CCF используется в кредитных сделках для определения риска дефолта заемщика и для расчета резервов на потенциальные потери по кредитному портфелю банка. Это помогает банкам оценивать риски и принимать взвешенные решения, когда они выдают кредиты заемщикам.

Также CCF может использоваться для определения потенциальных потерь банков и других кредиторов в случае дефолта заемщика. Банки могут использовать эту информацию в своих инвестиционных решениях.

В заключение, Credit Conversion Factor (CCF) — это мера риска, используемая в кредитных сделках, которая показывает вероятность дефолта заемщика и влияет на ставки процента, которые банк требует от заемщика. Эта мера риска помогает банкам оценивать риски и принимать взвешенные решения при выдаче кредитов заемщикам.

Банк должен оценивать значения конверсионного фактора CCFс учетом рисков, обусловленных периодами экономических спадов, и, в случае если такие оценки более консервативны, чем оценки, произведенные исключительно на основании долгосрочного среднего значения конверсионных факторов, необходимо ориентироваться на значения более консервативных оценок. Внутрибанковские оценки значений конверсионного фактора должны учитывать возможность востребования заемщиком дополнительных средств (нс учтенных на момент расчета параметров риска) в будущем — на момент возникновения и после события дефолта.

При осуществлении оценок значений конверсионного фактора банк должен также учитывать собственные правила обработки учетной информации, в том числе в части проведения расчетных и кассовых операций. Помимо этого банк должен учитывать собственные возможности и готовность приостановить списание денежных средств заемщиком (контрагентом) в ситуациях, близких к событию «платежного» дефолта, например обусловленных нарушением договорных условий.

Читать также:  МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОФИЦИАЛЬНЫЙ САЙТ ЭЛЕКТРОННЫЙ БЮДЖЕТ

Фактор кредитной конверсии может зависеть от нескольких параметров кредитного продукта (движущих факторов EAD):

Например, в случае когда кредитный продукт — выданная ссуда (кредит) и кредитный договор не предполагает для заемщика любую свободу в получении большей суммы, то суммой /:71 D-брутто будет текущая кредитная позиция, т.е. C CF = 0. В случае безусловной прямой гарантии ситуация обратная, Е = 0, однако CCF = 100%, поскольку в случае кредитного события гарантированные средства будут выплачены полностью в рамках лимита L. При прочих равных условиях среди кредитных продуктов овердрафт получит максимальный CCF.

При расчете EAD для целей оценки ожидаемых потерь фактор кредитной конверсии для неиспользованных лимитов не учитывается. Иными словами, оценка EAD основывается только на текущем уровне задолженности.

Базельский комитет в стандартном подходе рекомендует применять для внебалансовых активов следующие значения коэффициента CCF в зависимости от их первоначального срока действия:

Оценка фактора кредитной конверсии для различных кредитных продуктов должна опираться на статистику выдач денежных траншей в размерах лимита, преимущество в оценке должны иметь ссуды, по которым произошли существенное снижение кредитного качества или дефолт.

Анализ влияния коэффициента кредитной конверсии при формировании резервов кредитными организациями

Аннотация. В данной статье автор проводит анализ влияния коэффициента кредитной конверсии в рамках формирования резервов кредитными организациями. По мнению автора, в настоящее время важную роль играют имманентные риски деятельности банков, где особенное значение имеет кредитная составляющая. Очевидным является тот факт, что резервы являются неотъемлемой частью экономической безопасности. Автор отмечает, что механизм формирования резервов основывается на стандартах бухгалтерского учета. Безусловно, существует множество стандартов, действующих в разных странах. При их изучении и сравнении автором было установлено, что одним из главных отличий является учет коэффициента кредитной конверсии для внебалансовых обязательств в международном стандарте. В статье приведено определение коэффициента кредитной конверсии, а также указаны области его применения. Расчет кредитного риска — один из важнейших вопросов, требующий особого внимания и рассмотрения. При расчете риска необходимо учитывать такие факторы, как вероятность дефолта, потери при дефолте и сумма задолженности подверженная риску дефолта. В статье приведена формула расчета суммы задолженности, подверженной риску, по которой можно вычислить коэффициент кредитной конверсии. Автор акцентирует внимание на том, что CCF во многом зависит от кредитной политики банка. Однако в некоторых случаях для его расчета необходимо использовать исторические данные по использованию лимита в зависимости от типа продукта, срока, суммы сделки. В данном случае могут возникнуть трудности при расчете, поскольку далеко не всегда удается собрать всю необходимую информацию. При оценке значений коэффициента кредитной конверсии банкам следует брать во внимание риски, связанные с этапами экономических спадов. В статье также приведены и другие формулы, по которым также можно рассчитать CCF с использованием иных показателей.

Читать также:  Финансы организаций функционирующих на коммерческих началах факторы обусловливающие их специфику

Ключевые слова: внебалансовая задолженность; коэффициент кредитной конверсии; резервы кредитных организаций; кредитная политика банка; кредитные организации; РСБУ; МСФО; кредитная деятельность; банковские операции

Контент доступен под лицензией Creative Commons Attribution 4.0 License.

ISSN 2588-0101 (Online)

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *