ФИНАНСЫ ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ ЧАЛДАЕВА 2020

Финансы, денежное обращение и кредит

4-е изд., испр. и доп. Учебник для вузов

Гриф УМО ВО

Финансы, денежное обращение и кредит ,
Деньги, кредит, банки ,
Финансы и кредит ,
Финансовые рынки и институты ,
Финансовые рынки и финансово-кредитные институты ,
Денежное обращение и кредит ,
Денежно-кредитная политика ,
Финансовые рынки и финансовые институты ,
Финансовые институты и рынки ,
Функционирование банков и кредитных организаций ,
Законодательство финансово-кредитной сферы ,
Методы научных исследований в области финансов, денежного обращения и кредита ,
Государственное регулирование финансово-кредитного сектора ,
Государственное регулирование финансово-кредитных рынков территорий ,
Финансы и денежное обращение ,
Денежные системы и организация денежного обращения ,
Развитие финансово-кредитных отношений в Российской Федерации ,
Финансово-кредитные отношения организации ,
Кредит и кредитные отношения ,
Актуальные проблемы финансов, денежного обращения и кредита ,
Финансовые и кредитные организации ,
Налогообложение в финансово-кредитной сфере ,
Финансово-кредитные институты ,
Деньги и денежное обращение ,
Денежное обращение, финансы и кредит ,
Актуальные проблемы денежного обращения, кредита и банков ,
Организация кредитного процесса ,
Финансы, деньги, кредит ,
Регулирование финансово-кредитной деятельности ,
Денежно-кредитная и финансовая система ,
Денежно-кредитные системы зарубежных стран ,
Финансы, кредит и деньги ,
Финансы Банки. Кредит ,
Финансовая и кредитная политика ЦБ ,
Финансово-кредитные отношения в экономике ,
Кредит. Кредитная система ,
Современные финансовые рынки и институты ,
Денежное обращение, кредит ,
Финансовые и денежно-кредитные методы ,
История денежного обращения

Издание «Финансы, денежное обращение и кредит» содержит системно изложенный учебный материал, дающий целостное представление об устройстве финансов, о деньгах и денежном обращении, кредите и банках. В учебнике подробно освещены основы денежно-кредитных отношений, организационно-правовые аспекты построения бюджетной системы Российской Федерации, порядок формирования денежно-кредитной политики, финансы организаций (предприятий), правила управления финансами, налоговая система и страхование, рынок ценных бумаг, стратегия и тактика поведения на рынке ценных бумаг эмитентов и инвесторов, выполняющих операции с целью привлечения инвестиций. Приведен зарубежный опыт развития финансов, денег, кредита и банков. Соответствует актуальным требованиям Федерального государственного образовательного стандарта высшего образования. Издание подготовлено с учетом особенностей двухуровневой системы высшего образования и предназначено для бакалавров, обучающихся по экономическим направлениям; может быть использовано в программах подготовки магистрантов, переподготовки и повышения квалификации, а также будет полезным аспирантам, преподавателям и практикам.

Занятие
44. Денежно-кредитная политика Центрального банка России

1) Понятие, система
целей  и типы денежно-кредитной политики центральных банков

2) Методы
денежно-кредитного регулирования

3) Инструменты
денежно-кредитного регулирования

1. Понятие, система целей  и типы денежно-кредитной
политики центральных банков

—  совокупность мероприятий, направленных на изменение количества денег в
обращении, объема банковских кредитов, процентных ставок, валютного курса,
платежного баланса и, следовательно, на состояние экономики страны в целом.

— снижение темпов
инфляции;

— укрепление курса
национальной валюты;

— обеспечение
устойчивости платежного баланса страны;

— создание условий
для стимулирования экономического роста.

В зависимости от
состояния экономики и целей выделяют два типа денежно-кредитной политики:

Рис.  Типы денежно-кредитной политики

2. Методы денежно-кредитного регулирования

Методы денежно-кредитной политики — это способы воздействия на ориентиры
денежно-кредитной политики, осуществляемые посредством применения определенных
инструментов денежно-кредитной политики.

Методы
денежно-кредитной политики подразделяются на:

К 
административным методам относятся:

1)  нормотворчество
– это разработка ЦБ различного рода правил работы (деятельности) кредитных
организаций на рынке. Сюда относятся, например, правила кредитования, порядок
формирования кредитных ресурсов банков и т.д.

2) лицензирование
кредитных организаций – это выдача ЦБ организации разрешения на ее рыночную
деятельность  в качестве кредитной организации.

3) установление
нормативов и лимитов кредитования

к важнейшим
обязательным нормативам относятся:

— уровень
процентной ставки рефинансирования – это размер процента, который взимает
ЦБ при выдаче кредита коммерческим банкам;

— нормативы
обязательных резервов – это обязательные отчисления коммерческих банков от
привлеченных средств на резервный счет ЦБ и т.д.

4) контроль за
деятельностью кредитных организаций – проверка законности их деятельности.

К
экономическим методам относятся:

1) управление
экономическими нормативами, которые по закону устанавливает ЦБ. Это ставка
рефинансирования, нормы обязательных резервов. Изменение рыночной конъюнктуры
или корректировка политики государства могут потребовать от ЦБ изменения тех
или иных экономических нормативов.

Различия
между административными и экономическими способами управления состоит в
следующем. Один и тот же экономический показатель (процент, целевая денежная
сумма) в качестве установленного обязательного норматива есть проявление
административного метода управления, а процесс его изменения с целью влияния на
рынок и его участников – уже экономическое управление.

2) управление
посредством проведения операций на открытом рынке.

Экономическая суть
данного вида управления состоит в том, что государство стремится повлиять на
рыночные цены в нужном ему направлении, используя процесс рыночного
ценообразования.

Центральный
банк может оказывать непосредственное влияние на рыночные цены:

— иностранных
валют, обращающихся на российском валютном рынке;

— государственных
ценных бумаг;

— на рыночные
ставки по кредитам.

3. Инструменты денежно-кредитного регулирования

регулирования
кредитной системы согласно Федеральному закону «О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)» выступают:

1) процентные
ставки по операциям Банка России;

регулируя уровень
ставок, ЦБ РФ регулирует стоимость кредита.

2) нормативы
обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования);

увеличение нормы
резервов ведет к ограничению кредитных вложений банков, и наоборот

3) операции на
открытом рынке;

при покупке ЦБ РФ
ценных бумаг увеличивается (при продаже уменьшается)  объем собственных
резервов коммерческих банков – изменяется стоимость кредита и спрос на деньги.
Неэмиссионное кредитование дефицита госбюджета.

4)
рефинансирование кредитных организаций;

покупая за счет
золотовалютных резервов национальную валюту, ЦБ РФ увеличивает спрос на нее, а
значит, повышает ее курс, и наоборот. Повышение курса национальной валюты
способствует расширению импорта продукции.

6) установление
ориентиров роста денежной массы;

исходят из
предполагаемой динамики реального ВВП, уровня инфляции и скорости обращения
денег

7) прямые
количественные ограничения.

ограничения по
отдельным видам операций

Вопросы для самоконтроля:

1.
Дайте определение денежно-кредитной политике

2.
Назовите типы денежно-кредитной политики

3.
Дайте характеристику основным методам регулирования денежного обращения

4.
Назовите целевые ориентиры денежно-кредитной политики РФ в ближайшей
перспективе

1.
В каком году образован ЦБ России:

2.
Председателя ЦБ РФ и членов Совета директоров ЦБ РФ назначает и освобождает от
должности:

г)
банковское сообщество РФ.

3.
По функциональному назначению Центральный банк РФ – это:

4.
Организация наличного денежного обращения Центральным банком РФ включает:

а)
выпуск от своего имени облигаций;

б)
эмиссию наличных денег.

5.
Целью деятельности Центрального банка РФ не является:

а)
развитие и укрепление банковской системы;

в)
разработка государственной денежно-кредитной политики.

6.
Центральный банк РФ подотчетен:

в)
Государственной Думе РФ.

7.
Целью надзора за кредитными организациями, осуществляемого ЦБ, является:

б)
обеспечение активного сальдо торгового баланса;

в)
стабильность банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов;

г)
обеспечение получения прибыли предприятиям.

8.
ЦБ России является:

а)
банком иностранных государств;

в)
кредитором частных лиц.

9.
Требования ЦБ РФ к кредитным организациям связанные с выдачей и отзывом
лицензии, правилами осуществления банковских операций, бухгалтерским учетом,
соблюдением обязательных экономических нормативов и др. установлены в целях:

а)
соблюдения кредитными организациями налогового законодательства;

б)
пополнения доходной части федерального бюджета;

в)
регулирования и надзора за банковской деятельностью;

г)
повышения экономического роста.

10.
Объектом денежно-кредитного регулирования является:

а)
финансовая политика предприятий;

б)
объем и структура денежной массы, находящейся в обращении;

в)
отношения, возникающие между страхователем и страховщиком;

Читать также:  И.д. Мандель Кластерный анализ в статистике и финансах, 1988, 176 стр

г)
объем и структура ВВП.

Тема 6.5.
Коммерческие банки и основы их деятельности

Занятие 45.
Коммерческие банки и их функции. Пассивные и активные операции коммерческих
банков

1)
Роль коммерческих банков в экономике и принципы деятельности

2) Функции коммерческих
банков

3)  Операции коммерческих
банков

4)  Расчет платежей по
лизинговым операциям

1. Роль коммерческих банков в экономике и принципы
деятельности

Банки являются основой экономики. Без них не может
существовать современное общество, т.к. именно через  банки осуществляются
платежи, с помощью них нормально функционируют предприятия, осуществляются
товарно-денежные отношения. Благодаря банкам осуществляется перераспределение
средств от тех, у кого имеются свободные денежные средства, тем, кому они в
данный момент необходимы, благодаря мобилизации свободных денежных средств и выдачи
кредитов. Безналичные расчеты все шире вторгаются и в сферу денежных отношений
физических лиц. Зачисление доходов на банковские счета, использование чеков,
пластиковых карт для расчетов расширяют зависимость физических лиц от банков.

В процессе своей деятельности банки руководствуются
следующими

работа в пределах реально
имеющихся ресурсов. Прежде всего это
относится к срокам. Так, если банк привлекает средства главным образом на
короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его
способность  отвечать по своим обязательствам оказывается под угрозой.

Это означает
свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами,
свободный выбор клиентов и вкладчиков, свободное распоряжение доходами банка.
Весь риск от своих операций банк берет на себя.

взаимоотношения со своими
клиентами строятся как обычные рыночные отношения.  Предоставляя
ссуды, банк исходит из критериев прибыльности, риска и ликвидности.

государство может регулировать
деятельность банка только косвенными экономическими методами, а не прямыми
приказами.

2. Функции коммерческих банков

Основными функциями коммерческого банка являются:

3. Операции коммерческих банков

С
момента получения банком лицензии Центрального банка на осуществление
банковских операций банк может приступить к работе в качестве кредитной
организации и выполнять те виды операций, которые перечислены в лицензии. Все
операции, выполняемые коммерческим банком, можно разделить на активные,
пассивные и активно-пассивные (комиссионные).

коммерческого банка – это операции обеспечивающие формирование
ресурсов банка.

Ресурсы банка могут быть сформированы за счет
собственных и привлеченных средств.

К собственным средствам банка относятся: уставный
капитал, резервные фонды и нераспределенная прибыль (рис.4.5).

формируют основную часть ресурсов банка. Они могут
быть как депозитными, так и недепозитными.

К депозитным относятся:

Депозиты до востребования – средства, которые вносятся клиентами банка на
специальные счета и могут быть изъяты ими в любой момент без предварительного
уведомления банка.

К депозитам до востребования относятся средства на
корреспондентских счетах.

Срочные
депозиты – денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. По
ним банк выплачивает повышенные проценты, но их величина ставится в зависимость
от срока и размера передаваемых в пользование ресурсов.

Депозиты,
привлекаемые от населения, называют сберегательными вкладами. Они могут
быть как до востребования, так и  срочными.

Разновидность
срочных депозитов и сберегательных вкладов являются депозитные (выдаются
хозяйствующим субъектам) и сберегательные (выдаются населению) сертификаты.

Общим
условием начисления процентов на конкретный вклад является использование
годовой ставки процента.

Сумма
начисленных за день процентов вычисляется по формуле:

Сумма процентов  = (сумма вклада х кол-во дней х
процентная ставка по вкладу) : (100% х 365 (366))

Сумма депозита с начисленными на нее процентами
представляет собой наращенную сумму вклада, которая может быть начислена по
способу использования либо простого, либо сложного процента.

Простая ставка процента – процент начисляется на исходную величину вклада.

Сложная ставка процентов – начисляется в каждый последующий период на
первоначальную сумму депозита с начисленными за предыдущие периоды процентами.

1.
По формуле простых процентов:

S = Р  х (1 + ),
где

I —
годовая процентная ставка

t —
количество дней начисления процентов по размещенным банками денежным средствам

К —
количество дней в календарном году (365 или 366)

Р —
первоначальная сумма размещенных (в кредит, заем и на других банковских счетах)
денежных средств

S —
сумма денежных средств, причитающихся к возврату заемщиком, равная
первоначальной сумме размещенных банками денежных средств плюс начисленные
проценты.

2.
По формуле сложных процентов:

j —
количество календарных дней в периоде, по итогам которого банк производит
капитализацию начисленных процентов

n —
количество операций по капитализации начисленных процентов в течение общего
срока размещения денежных средств

Р —
первоначальная сумма размещенных банками  (в кредит, заем и на других
банковских счетах) денежных средств

S —
сумма денежных средств, причитающихся к возврату заемщиком, равная
первоначальной сумме размещенных банками денежных средств плюс начисленные
капитализированные проценты.

Недепозитными источниками формирования привлеченных
средств являются: межбанковский кредит – кредит, предоставляемый одним банком
другому, облигации, векселя, другие кредиты, прочие средства.

коммерческого банка – это операции по размещению собственных и
привлеченных средств.

Активные операции банка делятся

Инвестиционные операции — это
операции по инвестированию своих средств в ценные бумаги;

Операции с ценными бумагами, которые 
включают: покупку ценных бумаг котирующихся на фондовых биржах и операции с
векселями, гарантийные операции (банк выступает гарантом).

подразделяются на операции по учету векселей и ссуды под векселя.

Учет (дисконтирование) векселей означает покупку векселей банком до истечения срока
их погашения.  За эту операцию банк взимает с клиента определенный
процент, который называется учетным процентом, или дисконтом. Дисконт
– это разница между суммой указанной на векселе, и суммой, выплачиваемой
векселедержателю.

Для подсчета суммы учетного процента (дисконта)
используется формула:

С = (Нв × Пп × Ус) / 100% × Тк,

Где С – сумма дисконта, Нв – номинал
векселя,

– время
от дня учета до дня погашения векселя, Ус – учетная ставка,

– продолжительность
календарного периода.

Номинальная цена
векселя 5000 руб. Торговая организация учла вексель в банке за 55 дней до даты
погашения векселя по учетной ставке 120 %. Определить сумму, полученную
торговой организацией и дисконт в пользу банка.

Дисконт =  (5000 × 55
× 120) / 100  % × 365 = 904,10

Сумма, полученная торговой
организацией = 5000 – 904,1 = 4095,9

К операциям коммерческих банков относятся лизинговые
операции.


финансовая операция по передаче права пользования на длительный срок движимого
и недвижимого имущества, остающегося собственностью лизинговой организации
(банка) на весь срок действия договора лизинга.

1. Какую роль играют банки в экономике?

2. Назовите принципы деятельности банка

3. Какие функции выполняет банк?

4. Дайте характеристику пассивным характеристикам
коммерческого банка

5. Назовите активные операции банка.

6. Охарактеризуйте кредитные организации как участников
налоговых правоотношений

1. Коммерческий
банк – это организация, созданная для:

а)
привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях
возвратности, платности, срочности;

б)
защиты имущественных интересов граждан;

в)
социального обеспечения физических и юридических лиц.

а)
операции, связанные с формированием ресурсов банков;

б)
операции, связанные с размещением банковских ресурсов;

в)
операции, связанные с формированием акционерного капитала банка.

3.
Совокупность операций, направленных на формирование ресурсов коммерческого
банка, — это:

4.
Собственные средства банка – это:

а)
уставный капитал, резервные фонды, нераспределенная прибыль;

б)
уставный капитал и резервные фонды;

в)
уставный капитал и нераспределенная прибыль.

5.
К числу пассивных операций банка не относятся:

Читать также:  Как открыть счет во фридом финанс на белизе

а)
привлечения в депозиты денежных средств клиентов;

б)
осуществление заимствований на межбанковском кредитном рынке;

6.
Ресурсной базой банка являются:

а)
собственные средства банка;

в)
собственные и привлеченные средства банка.

7.
Вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются
повышенные проценты – это:

в)
вклады целевого назначения.

8.
Денежные средства, хранящиеся на счетах банка в течение промежутка времени,
установить который в момент поступления средств на счет невозможно – это:

б)
депозиты до востребования;

9.
Более высокую процентную ставку банк выплачивает по:

а)
депозитам до востребования;

б)
остаткам средств на расчетных счетах клиентов;

10.
Какую функцию не выполняет коммерческий банк?

а)
посредничество в кредитовании;

б)
выпуск кредитных денег;

в)
посредничество в инвестировании;

д)
предоставление экономической и финансовой информации.

Занятие 46. Практическая работа №9 Определение
процентов за пользование  кредитом

формирование
умений и навыков по начислению процентов по операциям, связанным с размещением
денежных средств банками, развитие способности принятия управленческих решений
в условиях определенной финансово-хозяйственной ситуации.

Кредитование является одним из приоритетных
направлений деятельности любого коммерческого банка.

Плата за пользование денежными средствами банка —
плата за кредит (ссудный процент). Сумма начисленных процентов зависит от суммы
долга, срока его выплаты и процентной ставки.

Исчисление
процентов основано на следующей формуле:

× i ×
Р / 365,

S – сумма
капитала, на которую начисляются проценты;

i – годовая
процентная ставка (в виде десятичной дроби);

P – период, за
который начисляются проценты;

I – сумма
начисленных за период P процентов.

Например, банк предоставил кредит в размере 35000
рублей на 30 дней по ставке 20% годовых. Начисляем проценты за 30 дней:

I = 35000 ×
30 ×0,2 / 365 = 575,34 ,

×Р ×
i / 12,

S — сумма
капитала, на которую начисляются проценты;

P — период, за
который начисляются проценты (в месяцах);

i — годовая
процентная ставка (в виде десятичной дроби);

I — сумма
начисленных за период P процентов.

В кредитных
договорах порядок и сроки уплаты процентов обычно увязываются с порядком и
сроками возврата кредита. Применяются следующие схемы (допускаем, что срок
кредита течет в приводимых схемах слева направо).

Проценты
начисляются на всю сумму кредита. Уплата процентов производится одновременно с
возвратом кредита в конце срока кредита (см. рис. 1).

Течение срока кредита

Для примера рассчитаем платеж по кредиту в размере
100000 р. и годовой процентной ставкой 10%. Сроком погашения кредита через 6
месяцев.

Проценты: 100000 * 0,1 * 6 / 12 = 5000 руб.

Платеж = 100000 + 5000 = 105000 руб.

Кредит возвращается
периодически равными частями. Проценты начисляются на невозвращенную часть
кредита (остаток основного долга). Проценты уплачиваются одновременно с
периодическими платежами по возврату кредита. Поскольку остаток основного долга
периодически снижается, размер каждого следующего процентного платежа также
уменьшается (см. рис. 2).

Для примера рассчитаем график платежей по кредиту в
размере 100000 р. и годовой процентной ставкой 10%. Сроком погашения кредита
возьмём 6 месяцев.

Пример графика
дифференцированных платежей

= сумма кредита / срок кредита (в месяцах)

=
остаток кредита х процентная ставка / 12

= остаток кредита на начало периода – основной платеж

Всего платеж за месяц  = основной платеж + проценты

Возврат кредита и уплата
процентов осуществляется равными периодическими частями. Проценты начисляются
на невозвращенную часть кредита (остаток основного долга). Поскольку процентное
бремя периодически уменьшается, «сэкономленные проценты» используются
для погашения дополнительной части кредита. Поэтому в структуре периодического
платежа доля по возврату основного долга периодически увеличивается.
Периодическое уменьшение процентных платежей приводит таким образом к
периодическому увеличению платежей по возврату кредита. При этом общая сумма
периодического платежа остается неизменной (см. рис. 3).

Такой способ
возврата кредита и уплаты процентов называется аннуитетом.

Рассчитать месячный
аннуитетный платёж можно по следующей формуле:

Х- месячный платеж; –
первоначальная сумма кредита; – (1/12) процентной
ставки в виде десятичной дроби, – количество месяцев

Для расчета процентной составляющей аннуитетного
платежа, нужно остаток кредита на указанный период умножить на годовую
процентную ставку и всё это поделить на 12 (количество месяцев в году).

=
Остаток кредита на начало периода ×процентная ставка / 12

Чтобы определить часть, идущую на погашение долга,
необходимо из месячного платежа вычесть начисленные проценты.

= платеж за месяц – проценты за месяц

Для примера рассчитаем график платежей по кредиту в
размере 100000 руб. и годовой процентной ставкой 10%. Сроком погашения кредита
возьмём 6 месяцев.

Для
начала рассчитаем ежемесячный платёж.

Если данный
расчет все же показался вам сложным, то можно воспользоваться функцией «ПЛТ»
Excel.

Для этого
открываем Excel, функция, финансовая.

В любой
ячейке Excel необходимо записать задачу вида:

ставка
– это все та же процентная ставка в долях за месяц (в нашем случае она составит
0,0083333);

кпер
– количество периодов или срок кредита в месяцах (на нашем примере этот
показатель равен 6);

пс –
приведенная стоимость или другими словами сумма кредита (100000).

Особое
внимание обратите на то, что пс необходимо указывать со знаком минус.

Далее все
что от нас потребуется это нажать клавишу «Ввод» и мы получим искомую цифру.

Таким
образом, наше выражение в Excel должно приобрести следующий вид: =ПЛТ(0,0083333;6;-100000).
Далее все что от нас потребуется это нажать клавишу «Ввод» и мы получим искомую
цифру – все те же 17156,14 рублей.

Затем
рассчитаем по месяцам процентную и кредитную часть аннуитетного платежа.

Проценты: 100000×0,1 /12
= 833,33

Основной долг: 17156,14 –
833,33 = 16322,81

Остаток кредита = 100000 –
16322,81= 83677,19

Проценты: 83677,19×0,1
/12 = 697,31

Основной долг: 17156,14 –
697,31 = 16458,83

Остаток кредита = 83677,19 –
16458,83 =67218,36

Проценты: 67218,36×0,1
/12 = 560,15

Основной долг: 17156,14 –
560,15 = 16595,99

Остаток кредита = 67218,36 –
16595,99 = 50622,37

Проценты: 50622,37×0,1
/12 = 421,85

Основной долг: 17156,14 –
421,85 = 16734,29

Остаток кредита = 50622,37 –
16734,29 = 33888,08

Проценты: 33888,08 ×0,1
/12 = 282,40

Основной долг: 17156,14 –
282,4 = 16873,74

Остаток кредита = 33888,08
-16873,74 = 17014,34

Проценты: 17014,34 ×0,1
/12 = 141,79

Основной долг: 17156,14 –
141,79 = 17014,34

Если интересно узнать размер переплаты по аннуитетному
кредиту, необходимо ежемесячный платёж, умножить на количество периодов и из
получившегося числа вычесть первоначальный размер кредита. В нашем случае
переплата будет следующей:

17156,14 * 6 – 100000 =
2936,84

Пример графика
аннуитетных платежей

—  изучает методические
рекомендации по проведению практической работы;

—  выполняет практическое
задание по вариантам;

:  1. Номер ПР.

2. Название ПР.

3. Цель работы.

4. Практическое задание (должно содержать дано, решение с пояснением и четкий
ответ на поставленные вопросы, при необходимости с пояснением).

ООО «Заря»  планирует расширить бизнес, для этого 
решило оформить кредит в размере 180 000 руб. сроком на 3 месяца.

Сбербанк предлагает кредит под 14 % годовых с
ежемесячным погашением дифференцированными платежами.

ОАО «Россельхозбанк» такой же кредит, но с ежемесячным
погашением аннуитетными платежами.

ВТБ 24 предлагает кредит под 12 % годовых, но с
разовым погашением по окончании  срока кредита.

Определить, какой кредит обойдется ООО «Заря» дороже?

Решение оформить в виде
таблиц:

Иванов И. И. решил купить подарок дочери для чего
планирует оформить потребительский кредит в сумме 45000 руб. сроком на 3
месяца.

ОАО «Россельхозбанк» предлагает кредит под 19 %
годовых с ежемесячным погашением дифференцированными платежами.

Читать также:  Финансы или маркетинг что лучше

Сбербанк предлагает кредит под 18%, но с ежемесячным
погашением аннуитетными платежами.

ВТБ 24 предлагает кредит под 16 % годовых, но с
разовым погашением по окончании  срока кредита.

Определить, какой кредит обойдется Иванову И. И.
дороже?

Занятие 47. Практическая работа №10 Определение
процентов по вкладам

приобретение практических
навыков по определению процентов по вкладам.

В зависимости от исходной
базы, суммы для начисления процентов различают простые и сложные проценты. Простые
проценты предпола­гают ставки к одной и той же начальной сумме на
протяжении всего срока пользования кредитом.

исчисляются применительно к сумме с
начислен­ными в предыдущем периоде процентами. Расчет суммы сложных процентов
осуществляется:

Работа в аудитории

—  изучает методические рекомендации
по проведению практической работы;

— отвечает на контрольные
вопросы;

Клиент внес депозит в сумме 1 000
рублей под 12 % годовых сроком на 10 лет  Определить сумму денег, которую
клиент получит в банке через 10 лет. (формула простых процентов)

Вкладчик разместил в банке депозит
в сумме 20 тысяч рублей на 5 лет по ставке 10 % годовых с условием ежеквартального
начисления и присоединения к сумме вклада (капитализации процентов).

Первоначальная вложенная сумма
равна 150 000 руб. Определить наращенную сумму через пять лет при
использовании простой и сложной ставок процентов в размере 17,6% годовых.
Решить эту задачу так же для случаев, когда проценты начисляются по полугодиям
и поквартально.

Клиент внес депозит в сумме 12 000
рублей под 10 % годовых сроком на 5 лет  Определить сумму денег, которую клиент
получит в банке через 5 лет. (формула простых процентов)

Вкладчик разместил в банке депозит
в сумме 10 тысяч рублей на 5 лет по ставке 12 % годовых с условием
ежеквартального начисления и присоединения к сумме вклада (капитализации
процентов).

Первоначальная вложенная сумма
равна 200 000 руб. Определить наращенную сумму через пять лет при
использовании простой и сложной ставок процентов в размере 21% годовых. Решить
эту задачу так же для случаев, когда проценты начисляются по полугодиям и
поквартально.

Тема 6.6. Организация безналичных расчетов

Тема
занятия 48. Принципы организации безналичных расчетов. Формы

Тема занятия 49. Оформить платежные
документы по безналичным расчетам

Тема  6.7. Специализированные финансово-кредитные
учреждения

Тема занятия 50. Специализированные кредитно-финансовые
институты

Скачано с www.znanio.ru

Лариса Алексеевна Чалдаева

Издание «Финансы, денежное обращение и кредит» содержит системно изложенный учебный материал, дающий целостное представление об устройстве финансов, о деньгах и денежном обращении, кредите и банках. В учебнике подробно освещены основы денежно-кредитных отношений, организационно-правовые аспекты построения бюджетной системы Российской Федерации, порядок формирования денежно-кредитной политики, финансы организаций (предприятий), правила управления финансами, налоговая система и страхование, рынок ценных бумаг, стратегия и тактика поведения на рынке ценных бумаг эмитентов и инвесторов, выполняющих операции с целью привлечения инвестиций. Приведен зарубежный опыт развития финансов, денег, кредита и банков. Соответствует актуальным требованиям Федерального государственного образовательного стандарта среднего профессионального образования и профессиональным требованиям. Издание подготовлено с учетом особенностей системы среднего профессионального образования и предназначено для студентов, обучающихся по экономическим направлениям; может быть использовано в программах переподготовки и повышения квалификации, а также будет полезным аспирантам, преподавателям и практикам.

3-е изд., испр. и доп. Учебник для СПО

Гриф УМО СПО

Основная цель курса дать целостное представление об устройстве финансов, о деньгах и денежном обращении, кредите и банках на основе российского законодательства. Особое внимание уделяется организационно-правовым аспектам построения бюджетной системы России, правилам управления финансами, налоговой системе и страхованию, рынку ценных бумаг и стратегии поведения на нем эмитентов и инвесторов. Рассматривается зарубежный опыт развития финансов, денег, кредита, банков.

5-е изд., испр. и доп. Учебник для СПО

Издание «Финансы, денежное обращение и кредит» содержит системно изложенный учебный материал, дающий целостное представление об устройстве финансов, о деньгах и денежном обращении, кредите и банках. В учебнике подробно освещены основы денежно-кредитных отношений, организационно-правовые аспекты построения бюджетной системы Российской Федерации, порядок формирования денежно-кредитной политики, финансы организаций (предприятий), правила управления финансами, налоговая система и страхование, рынок ценных бумаг, стратегия и тактика поведения на рынке ценных бумаг эмитентов и инвесторов, выполняющих операции с целью привлечения инвестиций. Приведен зарубежный опыт развития финансов, денег, кредита и банков. Соответствует актуальным требованиям Федерального государственного образовательного стандарта среднего профессионального образования и профессиональным требованиям. Издание предназначено для студентов, обучающихся по экономическим направлениям; может быть использовано в переподготовке и повышении квалификации, а также будет полезным аспирантам, преподавателям и практикам.

Какие государственные органы
управляют финансами?

1. Верно ли высказывание:
«Управление — это совокупность приемов и методов целенаправленного воздействия
на объект для достижения определенного результата»?

2. К функциональным
элементам управления финансами не относится:

а) финансовое планирование;

в) оперативное управление;

г) финансовый контроль.

3. К задачам финансового
контроля не относится:

а) обеспечение соблюдения
законодательства в финансовой деятельности;

б) проверка правильности
ведения бухгалтерского учета;

в) обеспечение непрерывности
воспроизводственного процесса.

4. Самостоятельная сфера
деятельности государства, направленная на мобилизацию финансовых ресурсов для
решения социальных и экономических программ государства:

а) экономическая политика;

б) социальная политика;

в) финансовая политика.

5. Что следует понимать под
финансовым механизмом?

а) виды финансовых отношений;

б) совокупность форм
организации финансовых отношений, способов и методов формирования и
использования финансовых ресурсов;

в) способы мобилизации
финансовых ресурсов.

6. Объектом  управления
финансов являются:

а) разнообразные виды
финансовых отношений;

б) финансовая деятельность
организаций;

в) финансовые ресурсы.

7. Функцию оперативного
управления финансами государства выполняет:

а) Счетная палата РФ;

б) Федеральное казначейство;

в) Министерство экономики;

г) Минфин РФ.

8. К функциям Минфина не
относится:

а) разработка проекта и
исполнение федерального бюджета;

б) контроль правильного
исчисления, полноты и своевременности уплаты в бюджет налоговых платежей;

в) контроль за целевым и
рациональным использованием бюджетных средств;

г) участие в разработке
прогнозов социально-экономического развития РФ.

9. Федеральная налоговая
служба создана для:

а) обеспечения своевременного
и полного поступления налогов в бюджет;

б) для ведения счетов по учету
бюджетных средств;

в) для борьбы с легализацией
незаконно полученных доходов.

10. Орган государственного
финансового контроля РФ:

а) бухгалтерия на предприятии;

б) аудиторские службы;

в) Счетная Палата РФ.

Занятие
18. Финансовое планирование и финансовый контроль

Понятие и методы финансового
планирования

Понятие  и методы финансового планирования

Финансовое планирование занимает важное место в
системе управления финансами.

– процесс определения действий, которые должны быть
выполнены в будущем.

Особенность финансового планирования:

все
планируемые показатели используются в стоимостном выражении.

Результат финансового планирования:

Финансовые
планы объединяются в две основные группы:

централизованные или
общегосударственные планы
(федеральный бюджет, бюджет субъектов РФ, местные бюджеты; бюджеты внебюджетных
фондов)

децентрализованные или
финансовые планы коммерческих и некоммерческих организаций

Финансовые
планы классифицируются по срокам действия:

перспективные (от 1 года до 3
лет);

текущие (как правило на год);

В практике финансового планирования применяются
следующие методы:

2. Финансовый контроль

– это контроль законодательных и исполнительных органов власти всех
уровней, а также специально созданных учреждений за финансовой деятельностью
всех экономических субъектов: государства, предприятий и учреждений.

Задачи финансового контроля:

Общая структура
видов финансового контроля:

Различают следующие методы
финансового контроля:

4-е изд., испр. и доп. Учебник для СПО

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *