ФИНАНСЫ НАСЕЛЕНИЯ ФИНАНСЫ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ

Финансы населения
(домашних хозяйств) представляют собой
своеобразную часть финансовой системы.
Являясь звеном финансовой системы на
уровне отдельной семьи, они представляют
собой экономические денежные отношения
по формированию и использованию фондов
денежных средств в целях обеспечения
материальных и социальных условий жизни
членов хозяйства и их воспроизводства.
Финансы домохозяйства не являются
приоритетным звеном финансовой системы
и играют подчиненную, хотя и важную роль
в общей совокупности финансовых
отношений.

Население (граждане)
вступает в отношения своими денежными
средствами с общегосударственной
финансовой системой и хозяйствующими
субъектами производственной и
непроизводственной сфер всех форм
собственности. Эти многообразные
отношения связаны с оплатой труда
населению, выплатами из накопительной
пенсионной системы денежных средств,
получением материальных и нематериальных
благ, с другой стороны, население своими
денежными средствами выплачивает
налоги, оплачивает услуги государственных
и других учреждений и организаций
производственной и непроизводственной
сфер.


ФИНАНСЫ НАСЕЛЕНИЯ ФИНАНСЫ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ

Рис. Финансовые
отношения между государством и населением

Финансы
населения являются элементом
децентрализованных финансов. Финансы
населения имеют важное и всевозрастающее
значение:

-для
обеспечения социальной стабильности
общества;

-для
формирования классовой структуры
общества;

-как
источник пополнения бюджета (во всем
мире в бюджетах растет доля подоходного
налога с физических лиц);

-как
источник инвестиций в развитие экономики
страны;

-как
источник финансирования внутреннего
долга правительства;

-для
формирования страхового фонда страховщиков
и др.

Сущность финансов
населения находит свое проявление в
функциях. На сегодня они выполняют две
базовые функции:

1)обеспечения
жизненных потребностей семьи;

Под
доходами населения понимается сумма
денежных средств и материальных благ,
полученных или произведенных за
определенный промежуток времени. Роль
доходов определяется тем, что уровень
потребления населения прямо зависит

уровня доходов.

Денежные доходы
населения включают все поступления
денег в виде оплаты труда работающих
лиц, доходов от предпринимательской
деятельности, пенсий, стипендий, различных
пособий, доходов от собственности, в
виде процентов по вкладам, дивидендов,
ренты, сумм от продажи ценных бумаг,
недвижимости, продукции сельского
хозяйства, различных изделий, доходов
от оказанных на сторону различных услуг
и др.

Денежные расходы
населения можно классифицировать по
разным признакам:

1) по
степени регулярности:

-постоянные расходы
(на питание, коммунальные услуга и др.);

-регулярные расходы
(на одежду, транспорт и др.);

-разовые расходы
(на лечение, товары длительного
пользования).

2) по
степени необходимости:

-первоочередные
(необходимые) расходы на питание, одежду,
медицину;

-второочередные
(желательные) расходы (на образование,
страховые взносы и т.п.);

3)
по целям использования:

-потребительские
расходы (на покупку товаров и оплату
услуг);

-оплата
обязательных платежей и различных
обязательных
взносов;

-накопления и
сбережения во вкладах и ценных бумагах;

-прирост денег на
руках населения.

Финансы домашних
хозяйств – это совокупность денежных
отношений по поводу создания и
использования фондов денежных средств,
в которое вступают домашние хозяйства
и его отдельные участники в процессе
своей социально-экономической
деятельности.

В макроэкономическом
анализе под домашним
хозяйством
понимают группы физических лиц, совместно
принимающих экономические решения. В
системе экономических отношений домашних
хозяйств имеют исключительно важное
значение, поскольку они являются
собственниками факторов производства,
находящихся в частной собственности.
В экономической системе домашние
хозяйства играют следующие
роли:

Финансы домашних
хозяйств
являются одной из экономических
категорий, выражающей реально существующие
экономические отношения, носящей
объективный характер и имеющей
специфическое общественное назначение.
Ведение домашних хозяйств в условиях
рыночной экономики невозможно без
использования денег, значит, существует
реальная база для возникновения
финансовых
отношений
на уровне домашних хозяйств. Однако
известно, что не все денежные отношения
можно считать финансовыми. К ним вряд
ли можно отнести, н-р, отношения обмена
(Т – Д — Т), в которые постоянно вступают
домашние хозяйства. Домашние хозяйства
постоянно вступает в финансовые
отношения, возникающие, как внутри
домашнего хозяйства, так и с внешними
по отношению к домашнему хозяйству
рыночными субъектами.

К внутренним
финансам домашнего хозяйства
можно отнести отношения, возникающие
между его участниками по
поводу формирования семейных денежных
фондов, имеющих
различное целевое назначение:

Домашние хозяйства
может вступать во внешние
финансовые отношения:

Члены домашних
хозяйств является собственниками
рабочей силы – одного из факторов
процесса производства, следовательно,
имеют право на получение части стоимости
созданного продукта. Домашнее хозяйство
участвует не только в первичном
распределении национального дохода,
но и в процессе его вторичного
распределения, когда государство через
прямые налоги, пенсионную систему,
систему социальных трансфертов
перераспределяет доходы между различными
домашними хозяйствами (н-р, дотация на
оплату ЖКХ).

Социально-экономическая
сущность финансов домашних хозяйств
проявляется через их функции.

Распределительная
функция
— финансы
домашних хозяйств обеспечивают дальнейшее
распределение стоимости валового
общественного продукта между всеми
участниками домашних хозяйств. Таким
образом, они играют главенствующую роль
на последней ступени распределительного
процесса. Объектом действия этой функции
является располагаемый доход домашних
хозяйств – часть совокупного дохода,
которая осталась в распоряжении домашних
хозяйств после выплаты налогов и др.
обязательных платежей. К субъектам
распределения относятся все участники
домашних хозяйств.

Контрольная
функция
– контроль
за распределением полученного дохода
по различным фондам, а также за целевым
использованием средств этих фондов.

Регулирующая
функция
– поддерживает
сбалансированное развитие домашних
хозяйств как единого целого. Достигается
это путем перераспределения финансовых
ресурсов. На уровне домашних хозяйств
регулирование его развития происходит
в основном посредством саморегулирования.
Свобода участников домашних хозяйств
в этом процессе не может быть ограничена
государством. Специфика финансов
домашних хозяйств определена тем, что
эта сфера финансовых отношений в
наименьшей степени регламентирована
государством. Домашние хозяйства
самостоятельно принимают решения о
необходимости и способах формирования
денежных фондов, их величине и целевом
назначении, о времени их использования.
Вместе с тем, государство способно
влиять на общую величину дохода, которым
реально располагает домашнее хозяйство.
Повышение ставок налогов, выплачиваемых
физическими лицами, ведет к сокращению
их реального дохода. Вместе с тем
финансовые ресурсы, мобилизованные
посредством сбора налогов, направляются
через бюджет в сферу здравоохранения,
образования, социального обеспечения,
в результате чего уровень реальных
доходов домашних хозяйств возрастает.

Инвестиционная
функция
— заключается в том, что домашнее хозяйство
является одними из поставщиков финансовых
ресурсов для экономики. Рост доходов в
домашнем хозяйстве является материальной
основой для выполнения данной функции.

Та часть годового
личного денежного дохода, которая
остается после уплаты налогов, но не
расходуется на текущее потребление,
называется «сбережение». Сбережение
– будущий
спрос на товары и услуги. Одного только
желания делать сбережения еще недостаточно.
Для этого должна быть реальная возможность,
которая определяется размерами дохода.
Источником формирования денежных
сбережений является располагаемый
доход домашних хозяйств. Количественная
зависимость величины сбережений
очевидна:

величина
сбережений = общий доход — налоги —
потребительские расходы

Величина сбережений
дохода определяется также выгодой
(«доходностью») от такой операции, а это
зависит уже от уровня процентной ставки.
Чем выше размер дохода и уровень
процентной ставки, тем выше норма
сбережений.

Сбережения можно
условно разделить на три
вида:

Цель, которую
домашние хозяйства пытаются достигнуть
в процессе сбережения, во многом
определяет и форму
денежных сбережений. Выделяют
две основные формы:

Российские домашние
хозяйства предпочитают неорганизованные
сбережения.

Общая величина
сбережений домашних хозяйств, а также
пропорции,
в которых они делятся на организованные
и неорганизованные, определяются:

Если пропорция
между потребляемой и сберегаемой частями
остается неизменной, то на уровень
сбережений влияет величина получаемого
домашним хозяйством дохода.

Предельная
склонность к потреблению
(МРС) равна отношению прироста потребляемой
части дохода (


ФИНАНСЫ НАСЕЛЕНИЯ ФИНАНСЫ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ

)
к приросту всего дохода в целом (


ФИНАНСЫ НАСЕЛЕНИЯ ФИНАНСЫ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ

ФИНАНСЫ НАСЕЛЕНИЯ ФИНАНСЫ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ

ФИНАНСЫ НАСЕЛЕНИЯ ФИНАНСЫ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ

ФИНАНСЫ НАСЕЛЕНИЯ ФИНАНСЫ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ

— величина прироста
доходов.

Величина MPC
показывает направляемую на потребление
часть дополнительного дохода. Согласно
основному психологическому закону
0<MPC<1,
поэтому можно сказать, что:

Читать также:  ПРЕДСЕДАТЕЛЬ ДЕПАРТАМЕНТА ФИНАНСОВ АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДА ЛИПЕЦКА

если MPC=0,
то весь прирост дохода направляется на
сбережение;

если MPC=1,
то весь прирост дохода потребляется.

Аналогичным
способом можно определить и предельную
склонность к сбережению
(MPS):


ФИНАНСЫ НАСЕЛЕНИЯ ФИНАНСЫ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ

ФИНАНСЫ НАСЕЛЕНИЯ ФИНАНСЫ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ

— величина прироста
сбережений.

Располагаемый
доход домашних хозяйств и предельная
склонность к потреблению является
основными факторами, влияющими на
уровень сбережений. Они, в свою очередь,
определяются группой внутренних и
внешних по отношению к домашним хозяйствам
причин.

Даже при неизменном
номинальном доходе реальный доход может
упасть или возрасти – в зависимости от
динамики цен на товары и услуги. При
изменении же номинального дохода
величина реального зависит от соотношения
темпов прироста номинального дохода и
уровня цен. Таким образом, в условиях
инфляции стабильный уровень реальных
доходов сохранят только те группы
населения, которые сумеют обеспечить
рост номинального дохода, равный росту
уровня цен.

Инфляция обесценивает
и доходы от инвестируемых сбережений.
Защитить их может только повышение
процентной ставки по сравнению с
инфляционным ростом цен. Наибольший
убыток инфляция наносит получателям
сезонного и фиксированного номинального
дохода (работникам аграрной и бюджетной
сфер; лицам, существующим за счет
трансфертных платежей, а также мелким
рантье). Следовательно, инфляция
становится фактором перераспределения
доходов, усиливая имущественную
дифференциацию. Эта несправедливость
преодолевается регулярной индексацией
фиксированного номинального дохода.

Расходы на
потребление. На
потребление расходуется основная часть
доходов домашних хозяйств РФ (60-80 %
совокупного дохода). Расходы домашних
хозяйств можно подразделить на две
стадии:

Общая сумма расходов
на потребление зависит от целого ряда
факторов,
которые с точки зрения области
возникновения можно разделить на:

Полина Михайловна Копруджу

Эксперт по предмету «Финансы»

преподавательский стаж — 8 лет

Понятие финансов домохозяйств

Финансы домохозяйства – это финансовые отношения, которые связаны с формированием и использованием фондов финансовых ресурсов для обеспечения оптимальных социальных и материальных условий жизни членов домохозяйства.

Финансы домохозяйства, будучи обособленной областью в финансовой системе, выступают в качестве первичного элемента социально-экономической структуры общества и играют важнейшую роль в финансовых отношениях в целом.

В условиях перехода к рыночной модели экономики ни одно домохозяйство не может находиться вне финансовой системы. Оно в обязательном порядке вступает в подобные отношения, которые могут возникать как непосредственно внутри домохозяйства, так и за его пределами, с внешними рыночными субъектами.

В настоящее время к внутренним финансам домохозяйств в большей степени относят отношения, которые возникают в рамках формирования и расходования бюджета домохозяйств, характеризующиеся различным целевым назначением.

Если говорить о системе внешних домохозяйств, то любое домашнее хозяйство, как правило, вступает в экономические отношения с:

«Финансы домохозяйств, их специфика» 👇

Таким образом, описанные отношения формируют социально-экономическое содержание категории финансы домохозяйства. Финансы домохозяйства на сегодняшний день представляют собой некоторые экономические отношения, возникновение которых напрямую связано с образованием и расходованием финансовых ресурсов, создаваемых в ходе осуществления трудовой деятельности. Также под финансами домохозяйств понимают совокупность финансовых отношений по поводу создания и использования фондов денежных средств, в которые вступают домашние хозяйства и его отдельные участники в процессе своей социально-экономической деятельности.

Доходы домохозяйств

Денежные средства формируют бюджет любого домохозяйства. По материальному содержанию под бюджетом домашнего хозяйства необходимо понимать некоторую форму формирования и дальнейшего расходования фонда финансовых ресурсов домохозяйства. Именно такой бюджет объединяет общие доходы всех членов домохозяйства и расходы, которые посредственно связаны с удовлетворением их личных потребностей.

Стоит отметить, что на современном этапе развития финансовых ресурсов в бюджете домашнего хозяйства на постоянной основе не хватает, так как потребности его членов постоянно увеличиваются.

Недостаток финансовых ресурсов в бюджете, как правило, вынуждает членов домашнего хозяйства кроме продажи собственной рабочей силы на основном месте работы и получения заработной платы вести личное подсобное хозяйство, реализовывать различного рода индивидуально-трудовую и предпринимательскую деятельность, сдавать имущество в аренду на платной основе, совершать операции на рынке ценных бумаг.

Как правило, бюджет любого домохозяйства представляет собой некоторую таблицу, в которой сопоставляются доходы и расходы отдельного человека или в целом домохозяйства в виде отдельной семьи.

Под доходами домохозяйства понимают некоторую долю национального дохода, которая формируется в процессе производства и предназначена в большей степени для удовлетворения материальных и духовных потребностей членов такого домохозяйства. Подобные доходы могут существовать как в денежной, так и в не денежной, то есть натуральной форме.

Расходы домохозяйств

Денежные расходы домохозяйства представляют собой непосредственно затраты на приобретение материальных и духовных ценностей, которые являются необходимыми для поддержания жизни человека.

Расходы бюджета домохозяйства играют важнейшую роль в национальной экономике государства. Используя свои доходы, домохозяйство в значительной мере обеспечивает образование и стремительное развитие рынка товаров и услуг. Реализуя собственные накопления и сбережения, оно влияет положительно на увеличение спроса на ценные бумаги, расширяя рынок ценных бумаг

На сегодняшний день существуют различные подходы к классификации расходов домохозяйства. Так, в рамках наиболее распространенной классификации выделяют:

Если классифицировать расходы домохозяйств по функциональному назначению, то такие расходы могут быть разделены на такие группы как:

Находи статьи и создавай свой список литературы по ГОСТу

Поиск по теме

Внутренними финансовыми отношениями домашнего хозяйства являются отношения, возникающие между его участниками по поводу формирования денежных фондов, без формирования которых не может обойтись ни одно домашнее хозяйство. Эти фонды имеют различное целевое назначение: поддержание уровня текущего потребления; приобретение дорогостоящих предметов долгосрочного использования, дальнейшее инвестирование и др.

Внешними финансовыми отношениями домашнего хозяйства являются, в частности, отношения с другими домашними хозяйствами по поводу формирования и использования совместных денежных фондов (к ним не относятся отношения взаимного обмена, в которых также могут участвовать домашние хозяйства); с коммерческими банками, по поводу пополнения дефицита бюджета домашнего хозяйства, а также по поводу размещения временно свободных денежных средств домашних хозяйств на банковские счета с целью хранения и получения дополнительного дохода; со страховыми организациями по поводу формирования и использования различного рода страховых фондов; с государством по поводу образования и использования государственного бюджета и целевых внебюджетных фондов и др.

Социально-экономическая сущность финансов домашних хозяйств проявляется через их функции.

Распределительная функция. В число участников домашнего хозяйства входят несовершеннолетние дети, совершеннолетние, но не работающие по различным причинам члены семьи. В рамках распределительной функции часть национального дохода, которая пришлась на долю домашнего хозяйства, в той или иной пропорции распределяется между всеми его участниками. Выполняя распределительную функцию, финансы домашних хозяйств обеспечивают непрерывность процесса воспроизводства рабочей силы, обеспечивая каждого человека ресурсами, необходимыми ему для поддержания жизни.

Объектом действия распределительной функции является располагаемый доход домашнего хозяйства. К субъектам распределения относятся все участники домашнего хозяйства.

Данная функция может реализовываться в разных формах, в том числе в виде инвестиционно-распорядительной функции. Эта функция заключается в том, что домашние хозяйства являются одними из основных поставщиков финансовых ресурсов для экономики. Рост доходов домашних хозяйств является материальной основой для выполнения данной функции. Часто инвестиционную функцию домашних хозяйств связывают только с долей капитализируемых доходов, т. е. используемых как сбережения (вложение средств в различные финансовые институты и в реальное производство). Но этот подход является односторонним. На самом деле и увеличение доли потребления является фактором, способствующим росту инвестиций в экономике.

Контрольная функция. Домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики является самостоятельным хозяйствующим субъектом, т. е. уровень жизни членов домашнего хозяйства полностью зависит от величины приходящегося на его долю дохода. Под воздействием различных факторов эта величина может изменяться как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения. Поэтому поддержание обычного уровня потребления невозможно без контроля за распределением полученного дохода по различным фондам, а также за их целевым использованием.

Читать также:  СФЕРА ФИНАНСОВОЙ АСТРОЛОГИИ

В каждой области финансовой системы процесс образования и использования фондов денежных средств имеет свои, присущие только ему особенности. Так, например, финансы коммерческих организаций являются основой финансовой системы, поскольку именно в предпринимательском секторе создается валовой внутренний продукт, распределяемый в ходе дальнейших финансовых отношений. Публичные финансы играют важную роль в перераспределении денежных средств между отдельными отраслями, экономическими регионами, различными социальными группами населения. Финансы домашних хозяйств имеют свои особенности, которые отличают их от других элементов финансовой системы.

Публичные финансы регламентированы государством и находятся под жестким государственным контролем. Процесс формирования денежных фондов коммерческих организаций также во многом определен государством (требования к минимальному размеру уставного капитала, система налогообложения, регламентация порядка расчета амортизационных отчислений и некоторых других элементов себестоимости и др.).

Специфика финансов домашних хозяйств заключается в том, что эта сфера финансовых отношений в наименьшей степени регламентирована государством. Домашнее хозяйство самостоятельно принимает решение о необходимости и способе формирования денежных фондов, их величине и целевом назначении, о времени их использования. Другими словами, в условиях рыночной экономики государство не имеет инструментов прямого влияния на процесс распределения располагаемого дохода домашних хозяйств.

Вместе с тем государство способно влиять на общую величину дохода, которым реально располагает домашнее хозяйство. Реальные доходы домашнего хозяйства образуются в результате многократного распределения и перераспределения стоимости совокупного общественного продукта в процессе реализации финансовых отношений домашнего хозяйства и государства. Повышение ставок налогов, выплачиваемых физическими лицами, ведет к сокращению их реального дохода. Вместе с тем финансовые ресурсы, мобилизованные посредством сбора налогов, направляются через бюджет в сферу здравоохранения, образования, социального обеспечения, в результате уровень реального дохода домашних хозяйств возрастает.

Как и любая другая экономическая единица, домашнее хозяйство для повышения уровня благосостояния своих участников принимает многочисленные решения, относящиеся к различным сторонам жизнедеятельности.

Экономические и финансовые решения домашнего хозяйства делятся на две основных группы: каким образом формировать фонд рабочего времени (количество работающих членов домашнего хозяйства, место их работы и др.); как формировать структуру своих будущих активов с учетом уже имеющихся у него, т. е. надо ли осуществлять капитальные расходы (приобретать новую недвижимость, автомобили, мебель и т. п. или ценные бумаги ит. д.); одновременно определяется соотношение между вновь приобретаемыми активами.

Первая группа решений влияет на уровень доходов домашних хозяйств, вторая группа — не только на соотношение, в котором располагаемый доход домашнего хозяйства распадается на потребляемую и сберегаемую часть, но и на уровень будущих инвестиционных доходов домашнего хозяйства, полученных, например, в виде дивидендов по приобретенным акциям или в виде дохода по срочному вкладу в коммерческом банке.

Экономические и финансовые решения в домашнем хозяйстве зависят от многих факторов, среди которых основными являются: 1) текущие и перспективные цели; 2) отношения между членами домашнего хозяйства; 3) уровень доходов домашнего хозяйства; 4) предпочтения и склонность к риску членов домашнего хозяйства; 5) внешняя среда, в которой действует домашнее хозяйство.

Внешняя среда оказывает очень большое влияние на решения в домашнем хозяйстве. Наиболее важные факторы внешней среды — законодательное регулирование доходов и расходов, в особенности в сфере занятости, налогообложения доходов, социальных пособий; отношения в коллективе, в котором работают члены домашнего хозяйства; участие последних в общественных и политических организациях; отношения между самими домашними хозяйствами.

Существуют особенности в механизме и степени формализации принятия домашним хозяйством финансовых и экономических решений. Например, в коммерческих организациях существует система методов принятия решений, включая планирование, оперативное управление, контроль и другие стадии процесса управления, объединяемые понятием «менеджмент» (его составной частью является финансовый менеджмент). В коммерческих организациях четко определены оперативные и стратегические цели, их иерархия, способы достижения. Все это закрепляется во внутрифирменных регламентах. В домашних хозяйствах установление целей — также необходимый атрибут. Однако их достижение не связано с формализованными процедурами принятия решений. Цели домашним хозяйством определяются часто по наитию, на основе жизненного опыта. Между членами домашнего хозяйства устанавливается система неформальных связей, в которой определяется роль каждого из них. В домашних хозяйствах, как правило, не составляют баланс денежных доходов и расходов, что также является отражением неформального характера принимаемых решений.

Механизм принятия экономических и финансовых решений домашними хозяйствами, их целевая направленность отличается от механизма принятия решений и целевой направленности аналогичных решений, принимаемых коммерческими организациями.

Эти особенности в значительной мере являются следствием того обстоятельства, что связи, существующие между отдельными членами домашнего хозяйства, носят не столько экономический, сколько социальный характер. В коммерческих организациях также существуют социальные отношения, но они играют подчиненную к экономическим отношениям роль, поскольку основные их цели являются экономическими (рост прибыли, рост акционерного капитала и т. д.). В домашних хозяйствах субординация рассматриваемых двух типов отношений прямо противоположна. Поэтому и экономические, и финансовые решения принимаются исходя не только из экономических целей (рост доходов домохозяйств, экономия затрат и т. п.), но и социальных (воспитание детей, повышение образовательного уровня, обеспечение условий для полноценного отдыха и т. д.). Экономические цели играют подчиненную роль по сравнению с социальными и направлены на наиболее полную реализацию последних.

Основным источником финансовых ресурсов домашнего хозяйства является его денежный доход. Денежные доходы домашнего хозяйства можно классифицировать по источникам их поступлений: оплата труда; социальные трансферты; доходы от индивидуальной трудовой и предпринимательской деятельности; доходы, полученные в виде процентов, дивидендов, ренты и других доходов от собственности; случайные доходы (дарение, наследование имущества, лотерея и т. д.).

Оплата труда — основной источник дохода для лиц наемного труда. В нее входят следующие элементы: начисленная заработная плата по сдельным расценкам, тарифным сеткам и должностным окладам; выплаты за работу в особых условиях; доплаты за сверхурочную работу и работу в ночное время; премии и поощрительные выплаты; плата за выслугу лет; оплата ежегодных и дополнительных отпусков; командировочные; стоимость выданной спецодежды и т. д.

Оплата труда работников бюджетной сферы достаточно жестко регламентируется государством на основе тарифной системы, основными элементами которой являются тарифные ставки, единая тарифная сетка, районные коэффициенты и т. д. В единой тарифной сетке (ETC) заработная плата дифференцирована по восемнадцати разрядам. К тому или иному разряду работника относят на основании тарифно-квалификационных справочников. Применение ETC обязательно для всех бюджетных организаций. Однако бюджетная организация может самостоятельно в пределах бюджетных ассигнований определять виды и размеры надбавок к заработной плате.

Второй по величине источник доходов домашнего хозяйства в РФ — социальные трансферты. Система социальных трансфертов состоит из следующих основных элементов: пенсии; пособия; стипендии.

Федеральный закон от 17 декабря 2001 г. № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» устанавливает следующие виды пенсий: трудовая пенсия по старости; трудовая пенсия по инвалидности; трудовая пенсия по случаю потери кормильца.

Трудовая пенсия по старости назначается при наличии не менее чем 5 лет трудового стажа.

Ограничения размеров заработной платы, учитываемых при назначении пенсии, законом не установлены.

Читать также:  АЙТИ ФИНАНС ДИРЕКТОР

Трудовая пенсия по старости может состоять из следующих основных частей: базовая; страховая; накопительная.

Выплата базовой части пенсии гарантируется государством. Ее величина будет ежегодно корректироваться Федеральным Собранием (индексироваться в соответствии с темпами инфляции).

Размер страховой части пенсии дифференцирован и зависит от объема поступивших от каждого конкретного человека средств. Размер страховой части трудовой пенсии по старости определяется как отношение суммы расчетного пенсионного капитала (РПК) к количеству месяцев ожидаемого периода выплаты трудовой пенсии по старости (19 лет, или 228 месяцев).

РПК формируется из общей суммы страховых взносов на финансирование страховой части трудовой пенсии. Р ПК индексируется в соответствии с ростом средней заработной платы.

Ежемесячная минимальная сумма базовой и страховой части трудовой пенсии ограничивается.

Размер накопительной части трудовой пенсии определяется как отношение суммы пенсионных накоплений застрахованного лица к количеству месяцев ожидаемого периода выплаты трудовой пенсии по старости.’

Источник финансирования трудовой пенсии по старости — суммы единого социального налога (ЕСН), в различных пропорциях распределяемые между ее частями.

Лица, входящие в состав домашних хозяйств РФ, получают различные виды социальных пособий. Источником их выплаты в большинстве случаев являются средства Фонда социального страхования (ФСС).

К числу выплачиваемых пособий относятся, в частности, различные виды детских пособий; пособие по беременности и родам; единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности; единовременное пособие при рождении ребенка; ежемесячное пособие на период отпуска по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет; ежемесячное пособие на ребенка.

Важное место в системе социальной защиты населения имеют пособия по безработице. Пособие безработным гражданам устанавливается в процентном отношении к среднему заработку, исчисленному за последние три месяца по последнему месту работы. Пособие по безработице выплачивается: в первые три месяца—в размере 75% среднемесячного заработка, исчисленного за последние три месяца по последнему месту работы; в следующие четыре месяца — в размере 60%; в дальнейшем — в размере 45%.

При направлении безработного на курсы переподготовки ему выплачивается стипендия, размер которой дифференцируется в зависимости от трудового стажа, перерыва в работе, способности к выполнению прежней работы и других факторов.

К доходам от предпринимательской деятельности относятся любые формы доходов, полученные в результате ведения частного бизнеса, при сохранении или увеличении прежней стоимости имущества, имеющегося в распоряжении домашнего хозяйства. Эти формы возможны в рамках как организованного ведения бизнеса (зарегистрированные предприятия), так и неорганизованного. Среди неорганизованных форм можно выделить частную неорганизованную торговлю, надомное и кустарное производство, оказание частных услуг. Доходы от реализации части продукции, полученной в личных подсобных хозяйствах граждан, также могут при определенных условиях рассматриваться как доходы от предпринимательской деятельности. Такими условиями являются регулярный характер производства этой продукции и ориентация части или всего производства на рыночную реализацию.

Для характеристики величины денежного дохода домашних хозяйств используют ряд показателей, в частности:

• номинальный денежный доход — это денежный доход до выплаты налогов и других обязательных платежей;

• располагаемый денежный доход — это часть номинального дохода, оставшаяся в распоряжении домашнего хозяйства после выплаты всех обязательных платежей;

• реальный денежный доход определяется двумя факторами: величиной располагаемого дохода и уровнем цен на товары и услуги (чем выше располагаемый доход при прочих равных условиях, тем выше реальный доход; чем выше цены при прочих равных условиях, тем ниже реальный доход домашнего хозяйства).

Основным внешним источником финансирования жизнедеятельности домашнего хозяйства является потребительский кредит, предоставляемый физическим лицам для приобретения различных товаров и услуг.

Потребительский кредит может иметь товарную и денежную форму. В первом случае в качестве кредиторов выступают производственные и торговые предприятия (продажа товаров в кредит), во втором случае в качестве кредиторов, как правило, выступают коммерческие банки (банковский потребительский кредит).

Существует множество видов потребительского банковского кредитования. Наиболее известны:

• контокоррентный кредит. Банк открывает своему клиенту активно-пассивный счет. На таком счете могут быть отражены и собственные средства клиента, и его задолженность перед банком. Предельный размер задолженности предварительно ограничивается банком (банк устанавливает кредитный лимит). Клиент может в любое время использовать выделенный ему банком кредитный лимит. Такой кредит является краткосрочным (как правило, его срок не превышает не более 30 дней). Проценты заемщик выплачивает только от той суммы, которую фактически использует. Контокоррентный кредит ничем не обеспечен (это бланковый кредит), и поэтому предоставляется только безупречным заемщикам.

В РФ контокоррентный кредит предоставляется в основном держателям кредитных пластиковых банковских карт;

• ипотечный кредит. — долгосрочный кредит, предоставленный, как правило, с целью строительства жилья. Существенной характеристикой такого кредита является то обстоятельство, что финансируемый объект является одновременно и обеспечением предоставленного кредита.

Обязательные платежи домашнего хозяйства сокращают его номинальный доход. Чем больше денежных средств расходуется домашним хозяйством на обязательные платежи, тем меньше денежных средств оно может направить на потребление и сбережение.

Если в качестве критерия классификации взять функциональную направленность обязательных выплат, то их можно разделить на две основные группы. К первой следует отнести налоги и сборы с физических лиц, ко второй — коммунальные платежи, плату за телефонную связь, электроэнергию и другие подобные платежи. Кроме того, к обязательным платежам домашнего хозяйства следует отнести возврат основной суммы полученного в банке кредита и выплату процентов по нему (в том случае, если домашнее хозяйство использовало такой способ финансирования), страховые взносы в том случае, если участники домашнего хозяйства пользуются услугами личного или имущественного страхования, являясь при этом страхователями, и т. д.

С точки зрения материального состава финансы домашнего хозяйства — это совокупность созданных домашним хозяйством целевых денежных фондов. Источником формирования этих фондов является располагаемый денежный доход домашнего хозяйства.

В структуру финансов домашнего хозяйства входят следующие основные элементы:

• денежный фонд текущих расходов (текущие расходы — расходы на приобретение продуктов питания, непродовольственных товаров, используемых в течение относительно непродолжительного периода времени (обувь, одежда и т. п.), плата за периодически потребляемые услуги и др.);

• денежный фонд капитальных расходов (капитальные расходы — расходы на приобретение непродовольственных товаров, используемых в течение достаточно длительных промежутков времени (мебель, жилье, транспортные средства и т. д.), оплата услуг, достаточно редко потребляемых участниками домашнего хозяйства (образование, медицинская операция, туристическая путевка);

• фонд денежных сбережений.

Финансы домашнего хозяйства

👍 Проверено Автор24

это совокупность денежных отношений по поводу создания и использования фондов денежных средств, в которые вступают домашнее хозяйство и его отдельные участники в процессе своей социально-экономической деятельности.

На тему «Финансы домашнего хозяйства»

Статья от экспертов

АНАЛИЗ ФИНАНСОВ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ

В данной статье рассматриваются финансы домашних хозяйств, которые являются неотъемлемой частью экономических отношений. На сегодняшний день, выступают важным субъектом экономики, от состояния которых, зависит благополучие всего населения. А также разобраны задачи и функции домашних хозяйств. Домашние хозяйства – это хозяйство, которое ведется одним или несколькими лицами, проживающими совместно и имеющими общий бюджет. В свою очередь, домохозяйства участвуют во всех микрои макрорегулирующих процессах. В данную статью включена схема особенностей финансовых отношений между государством и домашними хозяйствами, таблица оценки денежных доходов населения Российской Федерации, которая показала, что доходы динамичны, а также пример организаций домашнего хозяйства, проведён анализ и сравнение домохозяйств, благодаря чему были выявлены все плюсы и минусы.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *