ИНФОРМАТИЗАЦИЯ В СФЕРЕ ФИНАНСОВ

Использование
готовых программных продуктов даёт возможность
даже небольшим фирмам эффективно использовать
ИС финансов без значительных затрат на
содержание компьютерных специалистов.

Министерство
образования и науки Российской Федерации

ИРКУТСКИЙ
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра
«Экономической теории и финансов»

Допускаю к защите

По
дисциплине: «Финансы»

На
тему «Информатизация управления финансами»

Выполнили студент
группы __________   

Введение

Постоянно растущий интерес
к современным технологиям управления
предприятием коснулся и сферы управления
финансами. В настоящее время информационные
процессы являются активными силами взаимосвязи
внутри и между экономическими объектами
хозяйствования. Такие процессы в основном
строятся на использовании разнообразных
технологических решений.

Автоматизированная информационная
технология представляет собой совокупность
методов и способов сбора, передачи, накопления,
хранения, поиска и обработки информации
на основе применения средств вычислительной
техники и связи. Информационная система
(или система информационного обеспечения)
финансового менеджмента представляет
собой процесс непрерывного целенаправленного
подбора соответствующих информационных
показателей, необходимых для осуществления
анализа, планирования и подготовки эффективных
оперативных управленческих решений по
всем аспектам финансовой деятельности
предприятия.

Информационная система предприятия
обеспечивает согласованность и оперативность
действий всех служб на каждом этапе, предоставляя
единую базу данных и мгновенно отображая
вносимые изменения. Результирующим эффектом
использования информационной системы
будут значительное сокращение сроков
планирования, снижение его трудоемкости,
расширение возможностей по анализу различных
версий плана и выбору оптимального варианта.
Главной задачей современных информационных
технологий финансового управления является
своевременное предоставление достоверной,
в необходимом количестве информации
специалистам и руководителям для принятия
обоснованных управленческих решений.

В связи с необходимостью экономить
трудовые, материальные и финансовые ресурсы
информация в настоящее время выходит
на первый план среди прочих ресурсов
предприятия, что обуславливает актуальность
настоящей работы.

  1. Характеристика
    тенденций развития информационных
    технологий в финансовом управлении:
    глобализация, конвергенция, сокращение
    промежуточных звеньев, создание новых
    видов финансовых рынков и услуг.

  2. Основные
    направления развития информационных
    технологий в финансово-кредитной сфере
    России (совершенствование коммуникационных
    средств, развитие рынка информационных
    услуг, расширение рынка электронных
    сделок и т.д.).

  1. Характеристика
    тенденций развития компьютерных
    информационных технологий в финансовом
    управлении: глобализация, конвергенция,
    сокращение промежуточных звеньев,
    создание новых видов финансовых рынков
    и услуг.

Специалисты
выделяют пять
основных тенденций

развития информационных технологий в
финансовом управлении.

1.
Первая тенденция связана с изменением
характеристик информационного продукта,
кото­рый все больше превращается в
гибрид между результатом расчетно-аналитической
работы и специфической услугой,
предоставляемой индивидуальному
пользователю персонального компьютера.

2.
Отмечается способность к параллельному
взаимодействию логических АИТУ,
совмеще­нию всех типов информации
(текста, графики, цифр, звуков) с
ориен­тацией на одновременное
восприятие человеком посредством
органов чувств.

3.
Прогнозируется ликвидация всех
промежуточных звеньев на пути от
источни­ка информации к ее потребителю
(например, становится возможным
непосредственное общение продавца и
покупателя, ученых между собой,
специалистов через систему видеоконференций,
электронную почту и т.д.).

4.
В качестве ведущей называется тенденция
к глобализации информационных технологий
в результате ис­пользования спутниковой
связи и всемирной сети Internet
,

благодаря
чему люди смогут общаться между собой
и с общей базой данных, находясь в любой
точке планеты (ведущая тенденция).

5.
Конвергенция рассматривается как
последняя черта совре­менного процесса
развития ИТ, которая заключается в
стирании различий между сферами
материального производства и
информа­ционного бизнеса, в максимальной
диверсификации деятельности фирм,
взаимопроникновении различных отраслей
промышленнос­ти, финансового сектора
и сферы услуг.

2.
Основные направления развития
информационных технологий в
финансово-кредитной сфере России
(совершенствование коммуникационных
средств, развитие рынка информационных
услуг, расширение рынка электронных
сделок и т.д.).

Переход
на цифровую форму передачи финансово-кредитной
информации позволит увеличить надежность
всех систем при одновременном удешевлении
стоимости некоторых их компонентов.
Разрабатываются три основных типа
цифровой формы выдачи информации:

  • в
    виде страниц текста, которая является
    ответом на запрос пользователя;

  • в
    компьютерном формате, если запрос
    поступает через ПК;

  • выдача
    поступающей в цифровой форме информации
    с использованием говорящей системы.

Все
это позволит оптимизировать автоматизацию
платежно-расчетной и информационной
банковской деятельности. Это может быть
достигнуто путем дальнейшей вертикальной
и горизонтальной интеграции, создания
сложной иерархической структуры
коммуникационных банковских сетей.
Будут созданы условия максимально
возможной предварительной обработки
запроса в пункте его подачи на основе
интегрированного использования
индивидуальных баз данных пользователей
банковских систем, автоматического
учета максимального числа индивидуальных
параметров банковского клиента. Такой
процесс компьютерно-телекоммуникационной
технологии электронных платежей позволит
говорить и о реальном «уничтожении»
параметра географической удаленности
применительно к кредитно-расчетным
операциям.

Спрос
на информацию и информационные услуги
будет повышаться с улучшением экономической
ситуации и задача информационных
организаций будет состоять в том, чтобы
успевать полностью использовать растущий
потенциал спроса, предлагая потребителям
все новые виды информации и услуг.
Перспективным при этом представляются
информация и услуги, рассчитанные на
как можно более широкий круг потребителей
и одновременно не требующие высоких
затрат.

Будущее
в России станет более ясным после
внедрения систем электронных банковских
операций, а также сетевых электронных
депозитариев и систем торговли ценными
бумагами на внебиржевом рынке, например,
аналогичных американской системе
«NASDAQ».

Целью
усовершенствования информационных
услуг выступает обеспечение для
потребителей возможностей более быстрого
доступа к требуемой информации, отбираемой
из большого объема биржевых и финансовых
данных, а также предоставление им новых
средств ее обработки и анализа, например,
таких как программное обеспечение для
управления портфелем ценных бумаг и
контроля риска, а также новых имитационных
моделей поведения на бирже.

  • #
  • #
  • #
  • #
  • #

ИНФОРМАТИЗАЦИЯ В СФЕРЕ ФИНАНСОВ

Писатели-фантасты прошлого представляли наш мир необыкновенно технологичным и автоматизированным. Пусть в чем-то они заблуждались, но общий вектор развития человечества они уловили. Сегодня сложно назвать сферу деятельности, которая обходится без компьютеров, интернета и специфических программ. Более того! Некоторые сферы невозможно представить себе без информационных технологий. Одна из них – сфера финансов. Все мы вздохнули с облегчением, когда появились такие вещи, как интернет-банкинг, возможность перевести деньги в несколько кликов и пополнить счет. Если пользователи оценивают все эти инструменты с точки зрения собственного удобства, то для владельца бизнеса – это основа увеличения прибыли и способности выжить при огромной конкуренции. Сегодня коснемся немного сложной, но очень важной темы – информационные технологии в сфере финансов.

Мы не будем рассказывать о том, как важны компьютеры, локальные сети, интернет, приложения и программы для правильной работы финансового сектора. Об этом писали еще в учебниках десятилетней давности. Да и каждый из нас, даже очень далекий от крупных финансовых операций, понимает, что быстро обрабатывать огромный массив данных без информационных технологий невозможно. ИНФОРМАТИЗАЦИЯ В СФЕРЕ ФИНАНСОВ

Хотелось бы сосредоточиться на самых-самых свежих тенденциях развития ИТ в банковской и финансовой сфере. Финансовый рынок традиционно работает с большими объёмами информации, требующими максимальной автоматизации. В вопросе её реализации помогает внедрение ИИ (искусственный интеллект). Его имплементация в сферу финансов и кредитов многократно повышает точность совершения подавляющего большинства процессов. Воздействие человеческого фактора сводится к минимуму, автоматизация ведёт к сокращению издержек, клиенты наблюдают персонализированные советы, грамотность управления персональными финансами повышается.

Искусственный интеллект – это возможность для бизнеса быстрее и качественнее проводить большинство операций, а для клиента – получить доступ к принципиально новому сервису, моментальному, продвинутому и очень функциональному.

Вот только несколько примеров внедрения ИИ в сферу финансов:

  • финансовые чат-боты
    , которые позволяют пользователю очень просто и быстро совершать покупки, переводить деньги и даже управлять биткоин-кошельком. Есть боты, которые направлены на консультирование клиентов и могут отвечать на многие их простые вопросы. Для владельца бизнеса – это очень эффективный и удобный инструмент, но многое, конечно же, зависит от того, насколько умным и продвинутым будет бот, ведь главное в этом деле – удовлетворение клиентов;
  • роботы-советники
    для управления инвестициями помогают пользователям принимать определенные финансовые решения. Например, они могут подсказать, покупать ли сейчас ценные бумаги и какие, базируясь на предварительно заданных целях;
  • цифровые кошельки
    помогают пользователям контролировать личные финансы для достижения определенных задач, например, экономии определенной суммы денег;
  • для автоматизации маркетинга
    . Есть инструменты, которые позволяют очень точно анализировать поведение клиента и отмечать, что именно ему не понравилась, чтобы в дальнейшем исправить эти недочеты. В принципе, этот инструмент универсален для любой сферы, но может использоваться и в области финансов. ИНФОРМАТИЗАЦИЯ В СФЕРЕ ФИНАНСОВ
Читать также:  ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ФИНАНСОВ В РЕШЕНИИ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ЗАДАЧ

Информационные технологии дали финансовой сфере возможность пользоваться облачными хранилищами, создавать проекты real-timе-банкинга для отслеживания всех операций в реальном времени и это лишь некоторые примеры.

Что будет в будущем? Финансовая сфера станет еще более автоматизированной. Взрослому человеку уже трудно представить, что для перевода средств или выписки по счету надо идти в отделение, а что уж говорить о подрастающем поколении, которое с самого детства знает, что оплатить любую услугу можно прямо со смартфона. ИНФОРМАТИЗАЦИЯ В СФЕРЕ ФИНАНСОВ

Если размышлять с точки зрения клиента, то нас интересует, чтобы все было удобно и быстро. Но давайте взглянем на все эти инструменты с точки зрения бизнесмена, который для успеха своего дела обязан использовать все современные инструменты, повышающие его эффективность. Просто взять чужой чат-бот, к примеру, не получится – надо создавать что-то свое, индивидуальное, заточенное под целевую аудиторию и их запросы. В этом деле без профессиональной поддержки никуда. Мы рекомендуем обращаться к команде IT Advisor
, которая работает с 2010 года на рынке США, Европы и СНГ и предлагает своим клиентам комплексную помощь в таких вопросах:

  1. Разработка приложений и сайтов – без функциональных лимитов, с минимизацией риска DdoS-атак, с внедрением опций, которых ждала целевая аудитория конкретного проекта.
  2. Решения UI/UX дизайна – визуализация ясных и интуитивно понятных интернет-пространств, адаптированных под пользователя любого возраста и дающих возможность быстро разбираться с интерфейсом ресурса и пр. Решения, которые делают пользовательский опыт максимально позитивным.
  3. IT-консалтинг – рекомендации, аудит, советы, которые помогут стать лучше и направить на проект новый поток клиентов. Модернизация не знает конца, и IT-консалтинг – инструмент, который всегда укажет, что и как можно улучшить в продукте.
  4. Управление проектом – даже самая удачная идея может сойти на нет без профессиональной организации. Ведение проекта, конфронтация с подрядчиками и даже самим клиентом (ради его же пользы), доведение до максимума результативности работы каждого специалиста. Проект-менеджер бросается в огонь и воду, чтобы на выходе получить лучший продукт, какой был возможен.
  5. Аналитика – масса данных, на базе которой можно улучшить существующий функционал.
  6. Кредитные и финпродукты – именно на них фокусируется компания. На официальном сайте представлены проекты IT adviser, уже успешно вышедшие на рынок и собравшие вокруг себя мощное комьюнити.

Специалисты проекта разработали массу полезных и функциональных инструментов, имеют опыт в решении даже самых сложных задач и всегда готовы взяться за интересный проект. ИНФОРМАТИЗАЦИЯ В СФЕРЕ ФИНАНСОВ

Отечественные информационные системы
финансов

Рынок отечественного
ПО для автоматизации управления финансами
в настоящее время наводнен различными
решениями. В рамках настоящей работы
я рассмотрю программные продукты отечественных
разработчиков, предназначенные для компаний
с оборотом от 500 млн. до 5 млрд. руб. в год.

Если разделить
наиболее известные отечественные продукты
по сегментам потребителей с годовым оборотом
до 15 млрд. в год, то картина получается
следующая:

  • малые (оборот до 500 млн.руб в год): Bplan,
    «Клиент-Коммуникатор», система Organic, «КИС
    Бюджетирование»;
  • средние (оборот от 500 млн. до 5 млрд руб.
    в год): «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент»,
    PlanDesigner, «1С Управление корпоративными
    финансами», «ИТАН Управленческий баланс»,
    «БИТ. Финанс»;
  • крупные (оборот от 5 до 15 млрд руб. в год):
    Галактика, «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент»,
    PlanDesigner, «Парус-Предприятие».

В сегменте средних
компаний для автоматизации финансов
доминируют продукты, функционирующие
на платформе «1С: Предприятие», что неудивительно,
учитывая распространение продуктов 1С
в России и в среднем бизнесе. У всех продуктов
неплохо выстроены контуры анализа финансовых
данных, интеграция с 1С, поддержка пользователей.
Но вот, например, возможности моделирования,
безопасности, построения отчетности
– существенно разные. Также продукты
значительно отличаются по функционалу
автоматизации бизнес-процессов, да и
вообще по возможности их использования
для задач, отличных от управления финансами.
Например, на более широкое понятие — управление
эффективностью бизнеса, могут претендовать
вообще всего лишь два продукта из рассматриваемого
сегмента: Plandesigner и «ИНТАЛЕВ: Корпоративный
менеджмент».

Для более полного
понимания функционала необходимо рассмотреть
некоторые продукты подробнее. Подчеркну,
что рассматривается ПО и функционал только
с точки зрения применения к задачам управления
финансами предприятия. Это означает,
что реальные возможности продуктов для
автоматизации управленческой деятельности
на предприятии могут быть в ряде продуктов
значительно шире, но это остается за рамками
настоящей работы.

4.1
ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент

Разработчик:
«ИНТАЛЕВ» (www.intalev.ru)

Продукт представляет
собой решение по управлению эффективностью
бизнеса, функционирующее на платформе
«1С: Предприятие 8». Управление финансами
в этом продукте — лишь одна из подсистем,
но основная. Это один из старейших представителей
рынка программного обеспечения для автоматизации
финансового управления и из существующих
решений на базе «1С» наиболее независим
от учетной системы. Продукт имеет также
отраслевые решения.

Основные функциональные
возможности:

  • управление финансами: бюджетирование,
    платежный календарь, казначейство, управленческий
    учет и отчетность по корпоративным и
    международным стандартам (МСФО, GAAP), управление
    инвестиционной деятельностью, финансовый
    анализ и моделирование, консолидация;
  • управление финансовыми бизнес-процессами
    и документами: автоматизация полного
    цикла управления практически любыми
    бизнес-процессами, организация единого
    архива документов, автоматизация корпоративного
    документооборота;
  • корпоративный контроллинг.

Интеграция возможна
с любой конфигурацией на платформе «1С:Предприятие»,
при этом доступны для использования данные
этой конфигурации: Microsoft Excel; системы «Банк-Клиент»;
загрузка данных из любых внешних источников
по ODBC.

Разработчик:
«Софтпром» (www.softprom.ru)

PlanDesigner – 
весьма развитый программный 
комплекс, который позиционируется 
разработчиком, как система для 
решения задач среднесрочного 
и стратегического управления 
предприятием. Контур управления 
финансами в этом продукте, также 
как и в «ИНТАЛЕВ: Корпоративный 
менеджмент», является лишь одной 
из подсистем. В отличие от 
других продуктов, представленных 
в обзоре, Plandesigner не требует «1С:
Предприятие» для своей работы.
В основе используются базы Microsoft
SQL или Oracle.

Основные функциональные
возможности:

  • управление финансами: бюджетное планирование,
    управленческий учет, платежный календарь,
    управление заявками и денежными потоками,
    консолидация, автоматизация подготовки
    отчетности по МСФО, экономическое моделирование
    (стратегическое и среднесрочное);
  • многомерный анализ данных: конструктор
    управленческий отчетности, план-фактный
    анализ, факторный анализ, ретроспективный
    анализ, анализ «что-будет-если», «затраты-объем-прибыль»
    и мн. другие.
  • контроллинг показателей: отслеживание
    показателей деятельности с помощью графических
    индикаторов — кокпитов.

Интегрируется
с: Microsoft Excel; Продукты«1C» и «Парус». Возможен
импорт/экспорт данных из(в) любых источников
через XML-формат.

4.3 1C: Управление корпоративными
финансами

Разработчик:
«1С-Рарус» (www.rarus.ru)

Этот продукт
компании «1С-Рарус» представляет собой
интегрированное решение на базе программ
«1С:Бухгалтерия 8» и отдельных сконфигурированных
и функционально расширенных подсистем
«1С:Управление производственным предприятием
8». Решение автоматизирует не только управление
финансами, но и среднесрочное и долгосрочное
бизнес-планирование и бюджетирование,
управление по целям или на основании
Balanced Scorecard. Продукт пользуется популярностью
у компаний, которые уже имеют 1С в качестве
базовой КИС.

Читать также:  БРОКЕРСКАЯ КОМПАНИЯ ФРИДОМ ФИНАНС ОТЗЫВЫ

Основные функциональные
возможности:

  • бюджетное планирования и контроль;
  • ведение регламентированного учета (налоговый
    и бухгалтерский);
  • ведение оперативного учета по международным
    стандартам (IFRS, GAAP и любой другой);
  • управление движением денежных средств;
  • управление процессами исполнения договоров;
  • решение задачи подготовки отчетности
    РСБУ для выгрузки в решение «1С:Консолидация».

Может применяться
в сочетании с другими программными продуктами,
например с «1С:Зарплата и кадры 7.7», «1С:Зарплата
и управление персоналом 8», «1С:Управление
торговлей 8», «1С:Консолидация 8», «1С:Архив».

4.4 БИТ: Финанс Управленческий
учет

Разработчик:
«1С: Бухучет и торговля» (www.1cbit.ru)

Еще одна продвинутая
конфигурация под платформу «1С: Предприятие»,
разрабатываемая одинм из крупнейших
1С: Франчайзи. В целом продукт больше ориентирован
на нижнюю часть рассматриваемого нами
сегмента компаний, где с успехом применяется.
Продукт достаточно функционален, но существенная
часть его возможностей «на автомате»
наследуется от 1С. При этом есть неприятные
ограничения, например, в продукте ограничено
количество аналитик планирования, а также
произвольных аналитик.

Основные функциональные
возможности:

  • бюджетное планирование. мастер- и операционные
    бюджеты, внутригрупповые обороты, план-фактный
    анализ, произвольная отчетность;
  • управленческий учет;
  • управление денежными средствами;
  • платежный календарь и управление лимитами;
  • учет и контроль исполнения договоров;
  • формирование оборотно-сальдовой ведомости;
  • консолидация отчетности;
  • ведение учета по МСФО.

Интегрируется
с продуктами 1С, поддерживает выгрузку/загрузку
бюджетов из таблиц MS Excel.

4.5 ИТАН: Управленческий баланс

Разработчик:
«ИТАН» (http://www.itan.ru/)

«ИТАН: Управленческий 
баланс» — продукт, который встраивается 
в программу оперативного (проще 
говоря, торгово-складского или 
производственного)
или бухгалтерского учета и 
позволяет транслировать 
данные 
на управленческий план счетов.
Но может использоваться и 
как самостоятельная 
конфигурация 
для ведения управленческого 
учета и бюджетирования. К сожалению,
в последнее время нечасто 
можно услышать о внедрениях 
этого продукта, в то время 
как для автоматизации 
финансового 
менеджмента оно вполне 
удовлетворит 
типовые потребности многих 
организаций.
Отметим также, что программа 
ориентирована прежде всего на 
автоматизацию управленческого 
учета.

Основные
функциональные возможности:

  • автоматизация управленческого учета;
  • бюджетирование (реестр платежей, платежный
    календарь, БДДС и т.д.);
  • консолидация данных;
  • мэппинг счетов (трансляция в МСФО);
  • казначейство;
  • конструктор финансовой отчетности.

Возможна интеграция
с продуктами 1С, поддерживает выгрузку/загрузку
бюджетов из таблиц MS Excel.

По результатам
рассмотрения можно привести такую таблицу:

Анализируя таблицу
4.1 можно сделать следующие выводы.

Решение от «ИНТАЛЕВ»
является наиболее богатым по функциональности:
отличные проработанные механизмы анализа
данных и построения отчетности, очень
гибкий механизм трансляции данных, импорта
из разных источников, богатые возможности
настройки безопасности и т.д. – в продукте
есть практически все, что нужно для управления
финансами, в том числе и автоматизация
бизнес-процессов. Но в противовес отличной
функциональности есть и ложка дегтя –
с нуля продукт трудно настраивать самостоятельно,
фактически без консультантов разработчика
заказчику будет не обойтись и нужно готовится
к тратам на проект внедрения. В дальнейшем
же, наверняка, потребуется еще и техническая
поддержка. Но все это присуще всем серьезным
системам.

У Plandesigner’а с
функционал также заслуживает высоких
оценок – ведь продукт это фактически
универсальная среда для моделирования
любых систем, в том числе и финансового
управления. Существенный плюс этого продукта
в сравнении с продуктом «ИНТАЛЕВ» — это
хорошо проработанная визуальная среда
моделирования, которая позволяет без
программирования создавать решения любой
сложности. Причем довольно быстро и где-то
даже интуитивно понятно. В продукте «ИНТАЛЕВ»
тоже можно многое настроить без программирования,
но у Plandesigner’а реализация этих операций
значительно лучше. Продукт лишен тех
ограничений, которые имеют все продукты,
работающие на базе «1С: Предприятие»,
в части визуализации. Что настораживает
относительно этого ПО, так это фактически
полное отсутствие информации о развитии
продукта, выходе новых версий или функциональных
улучшениях.

Решение от компании
«Первый БИТ» уже заметно отстает по функциональности
от лидеров. В продукте неплохо реализовано
казначейство, присутствует достаточно
удобная настройка цепочек согласования,
работа по МСФО. И хотя заявленная функциональность
решения видится достаточно сбалансированной,
внутри она проработана все же недостаточно
для эффективного управления. В особенности
это касается многопрофильных холдингов,
где требуется формировать сложную отчетность
и необходима реализаций развитой системы
безопасности. Также в продукте сказывается
отсутствие у вендора серьезных наработок
в части методологии. Однако, для программистов
клиента, которые в дальнейшем будут поддерживать
этот продукт, преимуществом системы будет
наличие открытого кода и то что он написан
очень понятно для последующей модернизации
и самостоятельного развития возможностей
продукта.

Управление финансами в деятельности
предприятия

Управление финансами является
важной частью финансово-хозяйственной
деятельности предприятия и его целью
обеспечение деятельности предприятия
финансовыми ресурсами, необходимыми
для его бесперебойного функционирования.

Для достижения этой цели применяются:

  • контроль и поддержание ликвидности
    предприятия – его способности расплачиваться
    по своим долгам;
  • контроль доходности предприятия – соответствия
    уровня расходов объему доходов;
  • оптимизация использования денежных
    средств и других финансовых ресурсов
    предприятия.

Управление финансами взаимосвязано
с другими областями финансово-хозяйственной
деятельности через предоставление и
контроль использования финансовых ресурсов.
Управление финансами широко использует
данные как бухгалтерского, так и оперативного
учета деятельности предприятия.

Управление финансами, как правило,
организуется и осуществляется Финансовым
директором предприятия. Для выполнения
необходимых функций и процедур на средних
и крупных предприятиях при Финансовом
директоре организуется функциональное
подразделение – Финансовая служба (Финансовый
отдел, Финансовое управление).

В небольших организациях функции
управления финансами могут выполняться
в рамках Планового (Планово-экономического)
отдела; в ряде случаев функции Финансового
директора могут быть возложены на Главного
бухгалтера организации.

В крупных предприятиях в рамках
финансовой службы возможно выделение
отделов (секторов) бюджетного, инвестиционного,
налогового планирования, управления
платежами, взаиморасчетами и т.п.

Финансовая служба выполняет
следующие функции:

  • финансовое планирование: планирование
    на очередной период (год, квартал, месяц)
    доходов и расходов, движения денежных
    средств, прогнозного баланса организации;
  • инвестиционное (проектное) планирование
    – расчет объемов, сроков и источников
    инвестиций, графиков их возврата;
  • налоговое планирование – расчет сумм
    и сроков налоговых платежей, сборов и
    отчислений с учетом штрафов и санкций;
  • управление дебиторской и кредиторской
    задолженностью предприятия – установление
    лимитов ее возникновения и погашения,
    контроль их соблюдения;
  • оперативное планирование и управление
    платежами – составление платежного календаря,
    визирование счетов к оплате и заявок
    на платежи;
  • оптимизация использования финансовых
    ресурсов: расчет потребности и организация
    получения заемных средств, размещение
    временно свободных средств;
  • контроль соблюдения показателей финансового
    плана, анализ его выполнения;
  • финансовый анализ текущего и прогнозируемого
    состояния предприятия, расчет и анализ
    финансовых коэффициентов, план-факт
    анализ.

Финансовая служба взаимодействует со
следующими функциональными подразделениями
по следующей схеме:

  • передает финансовой службе фактические
    данные бухгалтерского учета в качестве
    исходных данных планирования и для анализа
    выполнения планов;
  • получает от финансовой службы распоряжения
    на оплату, завизированные счета к оплате
    и другие документы по движению денежных
    средств в рамках оперативного управления
    финансами.
  • передает финансовой службе плановые
    затраты на производство продукции и плановые
    объемы закупок сырья, материалов и товаров
    для текущего финансового планирования.

Отдел продаж (сбыта):

  • передает финансовой службе планы реализации
    в стоимостном выражении для текущего
    финансового планирования;
  • получает от финансовой службы утвержденные
    контрольные показатели поступлений денежных
    средств.

Отдел закупок (материально-технического
обеспечения) и другие подразделения с
правом расходования денежных средств:

  • передают финансовой службе заявки на
    платежи для обеспечения своей деятельности;
  • получают от финансовой службы утвержденные
    лимиты расходования денежных средств;

Информационная
система финансов

Для того чтобы
поддерживать производство, маркетинг
и другие виды деятельности, на фирме должно
быть достаточно денег. Отсюда вытекает
задача контроля финансовых ресурсов
фирмы для обеспечения их эффективного
использования. Все или почти все менеджеры
фирмы несут финансовую ответственность
в рамках своих основных функций. По меньшей
мере они обязаны соизмерять свои расходы
с бюджетными ограничениями данного года.
Однако финансовое состояние фирмы волнует
не только ее работников. Многие частные
лица и организации зорко наблюдают за
финансовым положением фирмы, имея в этом
свой собственный интерес. Это прежде
всего держатели акций фирмы, финансовые
организации, поставщики, конкуренты,
правительственные чиновники и т. п. Информационная
система финансов фирмы должна удовлетворить
информационные потребности как менеджеров
фирмы, так и ее окружения в отношении
финансового состояния фирмы.

Читать также:  ФИНАНСЫ ПРЕДПРИЯТИЙ КАК ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ ЭТО ОТНОШЕНИЯ

ИС финансов
предназначена для обеспечения соответствующей
финансовой информацией работников и
заинтересованных лиц как в самой организации,
так и за ее пределами. Информация при
этом может быть представлена в виде периодических
и специальных отчетов, результатов математического
моделирования, электронной коммуникации
и советов ЭС. Структура ИС финансов изображена
на рис. 3.1.

Рис.
3.1 Структура ИС финансов

Так же, как и
другие функциональные подсистемы ИС
организации, ИС финансов включает в себя
ряд входных и выходных подсистем. Среди
входных подсистем — бухгалтерская подсистема
и подсистема внешней информации. Третья
входная подсистема оригинальна. Ее целью
является внутренний аудит (проверка)
правильности обработки финансовых данных.

Три выходные
подсистемы ИС финансов созданы для управления
потоками финансовых средств в организации.
Подсистема прогнозирования создана для
предвидения поведения фирмы совместно
с ее окружением в долгосрочной перспективе.
Подсистема управления финансами имеет
целью достижение сбалансированности
потоков средств, циркулирующих между
фирмой и ее окружением. Подсистема контроля
призвана контролировать эффективность
использования менеджерами всех доступных
им видов финансовых ресурсов. Выходные
подсистемы ИС финансов содержат различные
типы программного обеспечения, трансформирующего
данные, содержащиеся в базе данных, в
информацию, обеспечивающую поддержку
принимаемых решений.

Программное
обеспечение ИС финансов более разнообразно,
чем для других функциональных подсистем
ИС организации. Реализуя в основном информационный
и модельный вид поддержки, оно может включать
в себя разнообразные стандартные пакеты
(общие или специализированные по отраслевому
принципу) прикладных программ, такие,
как расчет зарплаты, управление дебиторскими
счетами и запасами. Финансовые менеджеры
широко используют электронные таблицы
как программные средства повышения персональной
производительности труда. Строки в этих
таблицах используются для выражения
таких финансовых показателей, как объем
продаж, себестоимость, прибыль и др., а
столбцы — для интерпретации временных
периодов (годы, кварталы, месяцы).

1 Подсистемы информационной
системы финансов

Бухгалтерский
учет контролирует все события, происходящие
в организации и имеющие экономическое
содержание. Бухгалтерские данные могут
анализироваться различными функциональными
менеджерами в различных направлениях.
Менеджер по маркетингу анализирует данные
об объемах продаж. Менеджер по производству
анализирует затраты производства при
создании продукции в цехах. Финансовый
менеджер анализирует движение дебиторских
счетов. Поскольку бухгалтерские данные
являются единственным общим входным
компонентом всех функциональных ИС организации,
можно сказать, что бухгалтерская информационная
система является фундаментом их работы.

Подсистема внутреннего
аудита. Обычно для проверки правильности
финансовых расчетов фирмы обращаются
к внешним аудиторам, специализирующимся
в делах такого рода. Однако часто большие
фирмы создают свои собственные подразделения
внутреннего аудита. Поскольку задачей
таких подразделений является своевременная
оценка работы фирмы с финансовых позиций,
то целесообразно включить их с состав
входных подсистем ИС финансов.

Подсистема внешней
информации. Подсистема внешней информации
создана для нахождения дополнительных
внешних финансовых источников, которые
могут быть использованы для финансирования
деятельности фирмы. Главными источниками
информации при этом оказываются держатели
акций фирмы и ее финансовое окружение
(банки, поставщики, конкуренты, потребители).
Как и аналогичные подсистемы внешней
информации других функциональных ИС,
подсистема внешней информации ИС финансов
получает также информацию от правительственных
организаций.

Подсистема прогнозирования.
Прогнозирование является одним из наиболее
ранних количественных приложений в бизнесе.
Существует значительное число методов
прогнозирования, но в рамках настоящей
работы они не представляют интереса.

Подсистема управления
финансами. Управление потоком средств,
следующих из фирмы в ее окружение и из
окружения в фирму, преследует две цели:
убедиться, что поток доходов превышает
поток расходов; убедиться, что положение
фирмы стабильно.

Подсистема контроля.
Менеджеры, имея определенные цели, которых
они должны достигнуть в течение текущего
периода, могут действовать лишь в рамках
установленных для них финансовых ограничений.
Такие ограничения формируются бюджетом
текущего года. Бюджет фирмы является
основой подсистемы контроля ее расходов.

Передают
финансовой службе на визирование поступающие
счета к оплате. Сущность информационных
технологий

В научно-технической
литературе часто используются термины
«система», «система управления», «автоматизированная
система управления», «автоматизированные
информационные системы».

Управление —
важнейшая функция, без которой немыслима
целенаправленная деятельность любой
социально-экономической, организационно-
производственной
системы (предприятия, организации, территории).

Систему, реализующую
функции управления, называют системой
управления. Важнейшими функциями, реализуемыми
этой системой, являются прогнозирование,
планирование, учет, анализ, контроль и
регулирование.

Управление связано
с обменом информацией между компонентами
системы, а также системы с окружающей
средой. В процессе управления получают
сведения о состоянии системы в каждый
момент времени, о достижении (или не достижении)
заданной цели с тем, чтобы воздействовать
на систему и обеспечить выполнение управленческих
решений.

Таким образом,
любой системе управления экономическим
объектом соответствует своя информационная
система, называемая экономической информационной
системой.

Экономическая
информационная система — это совокупность
внутренних и внешних потоков прямой и
обратной информационной связи экономического
объекта, методов, средств, специалистов,
участвующих в процессе обработки информации
и выработке управленческих решений.

Информационная
система является системой информационного
обслуживания работников управленческих
служб и выполняет технологические функции
по накоплению, хранению, передаче и обработке
информации. Она складывается, формируется
и функционирует в регламенте, определенном
методами и структурой управленческой
деятельности, принятой на конкретном
экономическом объекте, реализует цели
и задачи, стоящие перед ним.

Современный
уровень информатизации общества предопределяет
использование новейших технических,
технологических, программных средств
в различных информационных системах
экономических объектов.

Автоматизированная
информационная система представляет
собой совокупность информации, экономико-математических
методов и моделей, технических, программных,
технологических средств и специалистов,
предназначенную для обработки информации
и принятия управленческих решений.

Применение автоматизированных
информационных систем особо важно в управлении
финансовым подразделением фирмы. Использование
автоматизированных информационных систем
позволяет:

  • оптимизировать планы работы;
  • быстро вырабатывать решения;
  • четко маневрировать финансовыми ресурсами
    и т.д.

Основными факторами,
определяющими результаты создания и
функционирования автоматизированных
информационных технологий и процессов
информатизации, являются:

  • активное участие человека в системе
    автоматизации обработки информации и
    принятия управленческих решений;
  • интерпретация информационной деятельности
    как одного из видов бизнеса;
  • наличие научно обоснованной программно-технологической
    платформы, реализуемой на экономическом
    объекте;
  • создание и внедрение научных прикладных
    разработок в области информации в соответствии
    с требованиями пользователей;
  • формирование условий организационно-функционального
    взаимодействия и его математическое,
    модельное, системное и программное обеспечение;
  • постановка и решение конкретных практических
    задач в области управления с учетом заданных
    критериев эффективности.

Главной составной
частью автоматизированной информационной
системы является информационная технология.
Автоматизированная информационная технология
— системно организованная для решения
задач управления совокупность методов
и средств реализации операций сбора,
регистрации, передачи, накопления, поиска,
обработки и защиты информации на базе
применения развитого программного обеспечения,
используемых средств вычислительной
техники и связи, а также способов, с помощью
которых информация предлагается клиентам.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *