Какова политика отпусков для ИП, и где я могу ее найти?

Ваш браузер устарел!

Для корректной работы c сайтом
glavkniga. ru
обновите свой браузер:

Какова политика отпусков для ИП, и где я могу ее найти?

Какова политика отпусков для ИП, и где я могу ее найти?

Какова политика отпусков для ИП, и где я могу ее найти?

Какова политика отпусков для ИП, и где я могу ее найти?

Какова политика отпусков для ИП, и где я могу ее найти?

Какова политика отпусков для ИП, и где я могу ее найти?

Mozilla/5. 0 (iPhone; CPU iPhone OS 5_0 like Mac OS X) AppleWebKit/534. 46 (KHTML, like Gecko) Version/5. 1 Mobile/9A334 Safari/7534

Согласно действующим законам РФ, некоторые начинающие бизнесмены, работающие по «упрощенке» или на патенте, имеют право не платить основной налог на старте своей карьеры. В нашем обзоре мы подробно рассмотрим, что это такое — налоговые каникулы для новых ИП на УСН и ПСН, кому они положены и на какие виды деятельности распространяются, а также подробно разберем, как их получить.

Какова политика отпусков для ИП, и где я могу ее найти?

Одним из видов государственной поддержки индивидуальных предпринимателей являются налоговые каникулы. Это срок, в течение которого впервые зарегистрированные ИП на упрощенной или патентной системе налогообложения могут применять нулевые налоговые ставки. Рассказываем о том, кто и при каких условиях может перейти на налоговые каникулы, где они действуют и сколько длятся.

Налоговые каникулы для впервые зарегистрированных ИП на упрощенной или патентной системе налогообложения продлены до конца 2023 года. Соответствующие изменения в Налоговый кодекс Госдума приняла в третьем чтении 21 июля.

Как известно, субъекты РФ могут устанавливать нулевую ставку налога для предпринимателей на «упрощенке» или патентной системе налогообложения.

«Налоговые каникулы» действуют при соблюдении следующих условий (п. 4 ст. 346. 20 и п. 3 ст. 346. 50 НК РФ):

  • предприниматель впервые зарегистрировался после вступления в силу регионального закона о введении нулевой ставки налога;
  • предприниматель ведет бизнес в производственной, социальной или научной сфере либо оказывает бытовые услуги населению (конкретные льготные виды деятельности определяют власти субъектов РФ в соответствии с ОКВЭД);
  • доходы от деятельности, переведенной на УСН составляют не менее 70% всех доходов ИП (для ПСН подобного ограничения не установлено).

Обратите внимание: недавно зарегистрированные предприниматели (или их бухгалтеры) могут в течение года бесплатно пользоваться специальной бухгалтерской программой для ИП. Это веб-сервис «Контур. Эльба». Сервис позволяет: вести учет доходов и расходов при УСН (в том числе раздельный учет при совмещении «упрощенки» с патентом), рассчитывать сумму личных взносов ИП и налоги при УСН и ЕНВД, готовить отчетность и сдавать ее через интернет. Бесплатно работать в программе могут те ИП, с даты регистрации которых в качестве предпринимателя до регистрации в «Контур. Эльба» прошло менее трех месяцев.

Индивидуальный предприниматель прекратил деятельность и снялся с учета. После вступления в силу регионального закона о «налоговых каникулах» вновь зарегистрировался в качестве ИП и возобновил свой бизнес. Сможет ли он воспользоваться «налоговыми каникулами»? Да, сможет. Такой ответ содержится в письме Минфина от 09. 21 № 03-11-11/100189.

В Минфине напоминают: по действующим правилам субъекты РФ могут устанавливать нулевую ставку налога для предпринимателей УСН (см. «Налоговые каникулы» для индивидуальных предпринимателей: кто сможет не платить налоги»). Условия ее применения следующие (п. 4 ст. 346. 20 НК РФ):

  • нулевая ставка налога в рамках УСН установлена законом субъекта РФ. При этом сам ИП впервые зарегистрирован в этом статусе после вступления в силу указанного закона;
  • ИП осуществляет деятельность в производственной, социальной, научной сферах, оказывает бытовые услуги населению или услуги по предоставлению мест для временного проживания.

Проверьте коды ОКВЭД у «своего» ИП и его контрагентов

Проверить бесплатно

Нулевую ставку можно применять со дня государственной регистрации ИП непрерывно не более двух налоговых периодов.

Распространяется ли эта льгота на предпринимателей, которые прекратили деятельность и снялись с учета, а потом, после принятия соответствующего регионального закона, получили статус ИП повторно? Да, распространяется, считают в Минфине. Чиновники ссылаются на обзор судебной практики, выпущенный Верховным судом РФ 4 июля 2018 года. В этом документе судьи указали: «налоговые каникулы» распространяются и на тех физлиц, которые ранее прекратили предпринимательскую деятельность, но впервые решили возобновить ее после начала действия регионального закона, устанавливающего нулевую ставку единого налога по УСН (см. «Что разрешено «упрощенщикам»: пять выводов Верховного суда в пользу налогоплательщиков»).

Если
вы хотите получить максимум поддержки по налоговым каникулам, регистрируйте ИП на УСН в начале
года или выбирайте патенты с максимальным сроком

Зайдите на сайт Минфина РФ и найдите в перечне закон о каникулах в вашем регионе. Если
там указаны коды ОКВЭД, найдите нужный вам и убедитесь в том, что более 70 % вашего дохода
приходится именно на этот вид деятельности. Если же конкретного кода нет, а есть только список видов
деятельности, позвоните в налоговую инспекцию и уточните, может ли ваш бизнес уйти на налоговые
каникулы.

Кроме того, удостоверьтесь, что можете применять УСН или
ПСН.

Для действующих ИП. Если вы уже проработали
на УСН до конца первого календарного года, не зная о налоговых каникулах, и сдали отчётность с
обычной налоговой ставкой, то вернуть налоги за этот год, ссылаясь на закон о каникулах, не
получится. Вы опоздали, для льготы у вас останется только 1 налоговый период из двух. В следующем
году просто сдайте отчётность с нулевой ставкой.

Если вы не применяете УСН, но ИП меньше года и вид
деятельности позволяет, ещё можно подать заявление о переходе на «упрощёнку» до 31 декабря текущего
года, и в следующем воспользоваться оставшимся периодом каникул.

Сюда нужно вписать ставку «0» и ссылку на региональный закон

Для действующих ИП. Если вы уже получили 1 патент, то воспользоваться налоговыми каникулами получится только при
получении следующего в течение его срока действия — для этого подайте заявление на патент с
нулевой ставкой, сославшись в форме на региональный закон (см. образец выше).

Если вы
применяете другой режим, но ИП меньше двух лет и вид деятельности позволяет, ещё можно перейти на
ПСН. Для этого подайте заявление за 10 дней до начала применения патента (в случае УСН это
возможно только с нового года — до 31 декабря текущего нужно подать заявление о переходе). Получите 2 патента подряд — и, пока они действуют, ставка будет 0 %.

Как ИП уйти на налоговые каникулы

Некоторые ИП могут не платить налоги в течение двух налоговых периодов — максимум
2 года. Рассказываем, кому доступна льгота, как оформить каникулы и получить поддержку от
государства.

Налоговые
каникулы — это вид поддержки новых предпринимателей. Суть льготы в том, что первые 2
года работы ИП может не платить основной налог в течение двух налоговых периодов подряд.

Льгота доступна не всем. Можно уйти на каникулы, если:

  • вы применяете патентную или
    упрощённую систему налогообложения;
  • ИП новый — зарегистрированный
    после принятия закона в регионе и при этом «младше» двух лет;
  • более 70 % дохода приходится
    на льготный вид деятельности;
  • вы ведёте деятельность в регионе, где
    действуют налоговые каникулы.

В области N закон приняли в 2017 году. ИП Иванов был
закрыт в 2015 году. Если сегодня гражданин Иванов снова зарегистрирует ИП, он сможет
воспользоваться налоговыми каникулами. А вот ИП Петров закрылся в 2018 году, после принятия
закона — если Петров откроет бизнес заново, уйти на каникулы не получится.

Однако письмо не является нормативно-правовым актом,
поэтому, прежде чем применять ставку 0 %, уточните в налоговой инспекции, имеете ли вы на это право.

Само понятие налоговых
каникул введено на федеральном уровне, но право предлагать их ИП отдано региональным властям. В 2022 году власти продлили срок действия налоговых каникул до конца 2023 года. Чтобы узнать, есть ли в вашей области или республике такая поддержка, посмотрите перечень
региональных законов о налоговых каникулах на сайте Минфина РФ. Поиск работает не во всех браузерах, поэтому прокручивайте
документ до нужного региона.

Выбирайте нужный регион и изучайте требования

В этом же документе есть список видов
деятельности, по которым можно уходить на каникулы: левая колонка для тех, кто выбрал
упрощённую систему налогообложения, правая — для патентов.

Например, в Ярославской области каникулы дадут только тем ИП на УСН, кто
занимается:

  • сельским и лесным хозяйством, охотой и рыболовством, за
    исключением лесозаготовок;
  • образованием;
  • обрабатывающим производством;
  • предоставлением социальных услуг без обеспечения
    проживания;
  • деятельностью по уходу с обеспечением проживания;
  • научными исследованиями и разработками;
  • бытовыми услугами населению.

А в Республике Татарстан налоговых каникул нет вовсе.

Понятие налоговых каникул

Суть налоговых каникул заключается в том, что для только начавших свою деятельность предпринимателей устанавливается налоговая ставка 0% на некоторый промежуток времени. Предполагается, что в течение этого периода начинающий бизнесмен сможет развить свое дело, после чего начнет платить налоги по обычной ставке.

Такая система поддержки малого бизнеса широко практикуется во многих странах мира. Недавно она стала применяться и в России, но с определенными ограничениями. Максимальный срок, в течение которого можно воспользоваться налоговыми каникулами, составляет два года.

Как получить налоговые каникулы?

Многих предпринимателей, которые только планируют открыть свое дело, волнует вопрос о том, как воспользоваться налоговыми каникулами. Для этого необходимо предпринять следующие шаги:

  • оформить свою бизнес-идею в четкий и последовательный план;
  • зарегистрировать ИП;
  • при регистрации выбрать те виды деятельности, для которых предусмотрены налоговые каникулы;
  • подать заявление на упрощенку (УСН) или использование патента;
  • убедиться в том, что в вашем регионе применяется нулевая процентная ставка.

Региональными законами могут устанавливаться дополнительные требования к представителям малого бизнеса, желающим воспользоваться налоговыми каникулами. Внимательно изучите законодательство, прежде чем подавать документы.

Для индивидуальных предпринимателей

Чтобы «частник» мог применять нулевую ставку при уплате налогов со своих доходов, он должен соответствовать следующим критериям:

  • осуществлять деятельность в области производства, а также в научной или социальной сферах по тем ОКВЭД, которые определены региональными законами как подходящие для применения нулевой процентной ставки;
  • соответствовать требованиям региональных законов о средней численности работников;
  • соответствовать требованиям по предельной величине доходов в 150 млн. руб. (в регионах этот лимит может быть уменьшен, но не более чем в 10 раз);
  • находиться на упрощенке или пользоваться патентом.
Читать также:  Перечислите основные принципы организации финансов организации

Если ИП был зарегистрирован до 2014 года, прекратил свою деятельность, а потом опять возобновил, он не может рассчитывать на применение нулевой процентной ставки.

Для малого бизнеса

Представители малого бизнеса, желающие воспользоваться налоговыми каникулами, должны помнить о том, что они предоставляются только индивидуальным предпринимателям.

ООО и другие коммерческие фирмы воспользоваться нулевой процентной ставкой не могут, даже если они недавно зарегистрировались.

Законодатель попытался предотвратить негативные последствия в виде неоднократной перерегистрации ООО с целью получения налоговых каникул. Если ИП регистрируют по ИНН физического лица, который не меняется, то организацию можно довольно просто зарегистрировать, а через два года — закрыть, после чего создать новую. Таким образом можно пользоваться налоговыми каникулами бесконечно.

Для физических лиц

Физические лица, получающие доход за оказание услуг или выполнение работ по договорам, от уплаты налогов не освобождаются. Для них установлена ставка в размере 13%.

Если вы хотите, чтобы в течение 2 лет ваш бизнес не облагался налогами, необходимо создавать его в форме ИП.

Какие виды деятельности по ОКВЭД попадают под налоговые каникулы?

В каждом регионе могут устанавливаться свои коды. Общим является лишь то, что предпринимательская деятельность должна осуществляться в социальной, научной или производственной сферах.

Ни один вид деятельности по ОКВЭД, связанный с торговлей, не подпадает под применение нулевой процентной ставки. А вот оказание бытовых услуг гражданам может быть в этом списке. В таком случае нужно искать код ОКУН среди разрешенных для налоговых каникул в конкретном регионе.

Узнать о том, какие именно виды деятельности расцениваются как подходящие для применения налоговых каникул, можно, ознакомившись с региональным законодательством.

Оформление

Какова политика отпусков для ИП, и где я могу ее найти?

Оформлять льготу каким-то особым образом не нужно. Для того, чтобы применять ставку 0%, необходимо соответствовать всем критериям, установленным на региональном уровне. Также следует узнать, действуют ли налоговые каникулы в вашем регионе и каков список льготных видов деятельности по ОКВЭД. Узнать информацию можно на сайте Министерства финансов.

Чтобы воспользоваться своим правом на льготу, достаточно просто не платить налог в течение установленного законом времени. При этом декларацию по УСН раз в год сдавать все равно придется. В ней потребуется указать все свои расходы и доходы, а в качестве процентной ставки поставить 0%. Если вы используете патент, то отчитываться перед налоговой в течение периода каникул не нужно.

Налоговые каникулы не освобождают ИП от уплаты страховых взносов.

Заявление на налоговые каникулы

Как уже было упомянуто выше, оформлять право на налоговые каникулы не нужно, а следовательно, не требуется подавать в налоговую инспекцию заявление.

Проблемы могут быть связаны с системой налогообложения: если вы не находитесь на упрощенке и не имеете патента, то потребуется подать заявление в налоговую, чтобы перейти на эту одну из этих систем. Только после этого вы будете иметь право на льготу.

Условия и сроки

Условия для получения налоговых каникул определяются для каждого региона в отдельном порядке. Общим являются следующие требования:

  • первая регистрация в форме ИП, оформленная после 2014 года;
  • работа по УСН или патенту;
  • работа в производственной, социальной, научной сфере и доля дохода от такой деятельности в размере не менее 70% от всех доходов ИП.

Если вы будете вести бизнес в разных областях деятельности, часть из которых не относятся к научной, социальной или производственной сферам, придется раздельно учитывать доходы и уплачивать налог с той части, которая не подпадает под налоговые каникулы.

Срок действия льготы равен двум налоговым годам. Его продление законом не разрешается.

Срок льготы отсчитывается с момента регистрации бизнеса в форме ИП. Следует принимать во внимание тот факт, что два налоговых периода не всегда будут равны двум календарным годам. Если вы зарегистрировались в июле 2017 года, то право на использование налоговых каникул продлится до конца 2018 года. Поэтому если вы хотите получить максимальную выгоду от использования нулевой процентной ставки, рекомендуем регистрировать ИП в самом начале календарного года.

Как только налоговые каникулы закончатся, предприниматель обязан платить налоги по той процентной ставке, которая применяется к нему согласно его регистрационным документам.

Льготный срок может быть прекращен досрочно при условии, что будет нарушен один из лимитов, установленных на региональном уровне на:

  • среднюю численность работников ИП;
  • процент дохода (не менее 70%);
  • предельную величину дохода.

Если в течение года один из этих показателей будет превышен или, наоборот, уменьшен, то предприниматель обязан заплатить налог по своей процентной ставке за весь налоговый период.

Если вы хотели бы воспользоваться преференциями, но не уверены в том, отвечаете ли всем требованиям, обращайтесь за консультацией к нашим юристам. Внимательно изучив региональное законодательство и ваши бумаги, они помогут вам зарегистрировать ИП так, чтобы вы могли пользоваться налоговыми каникулами с наибольшей выгодой для себя. Звоните нам или оставляйте свое сообщение на сайте.

Кто может уйти на каникулы

С января 2015 года субъекты РФ получили право устанавливать нулевые налоговые ставки по УСН и ПСН для впервые зарегистрированных индивидуальных предпринимателей. Соответствующие поправки в НК РФ были внесены Федеральным законом от 29. 14 № 477-ФЗ (см. «Налоговые каникулы для индивидуальных предпринимателей: кто сможет не платить налоги»). Сначала предполагалось, что они будут действовать только до 2017 года. Но затем их несколько раз продлевали. В настоящее время срок окончания налоговых каникул сдвинут на конец 2024 года (см. «Новые налоговые льготы и другие поправки в НК РФ для бизнеса и физлиц»).

Узнать ОКВЭДы, систему налогообложения и доходы вашего контрагента

Налоговые каникулы введены только для индивидуальных предпринимателей. Организации на «упрощенке» не вправе получить освобождение.

Воспользоваться каникулами по налогам можно только при соблюдении ряда требований. Общие перечислены в пункте 4 статьи 346. 20 и пункте 3 статьи 346. 50 НК РФ:

  • предприниматель впервые зарегистрировался после вступления в силу регионального закона о налоговых каникулах;
  • ИП работает на «упрощенке» или патентной системе;
  • предприниматель ведет бизнес в производственной, социальной или научной сфере либо оказывает бытовые услуги населению(ИП на УСН может также оказывать услуги по предоставлению мест для временного проживания).Конкретные виды деятельности определяют власти субъектов РФ в соответствии с ОКВЭД;
  • доходы от льготного вида деятельности, переведенного на УСН, составляют не менее 70% всех доходов ИП (для ПСН подобного ограничения не установлено).

Бесплатно рассчитать взносы «за себя», налог по УСН, заполнить платежки по налогам и взносам

Свои требования вправе установить и регионы. В законах субъектов РФ о введении налоговых каникул могут быть предусмотрены:

  • ограничения по средней численности наемных работников предпринимателя;
  • предельные размеры доходов от льготного вида деятельности.

Если ИП нарушит какое-либо из перечисленных ограничений, то налоги по УСН или ПСН потребуется пересчитать за весь налоговый период по обычным налоговым ставкам.

Налоговые каникулы распространяются на налог, который уплачивается в рамках УСН или ПСН. Они не освобождают предпринимателей от уплаты других налогов (акцизы, земельный, транспортный и др. ) и от уплаты страховых взносов. Кроме того, предприниматели на УСН обязаны сдавать налоговую отчетность с нулевыми показателями.

Бесплатно заполнить, проверить и сдать нулевой РСВ через интернет

Какие ИП считаются впервые зарегистрированными

На практике бывают случаи, когда предприниматель прекращает деятельность, снимается с учета, а затем, после вступления в силу регионального закона о введении налоговых каникул, вновь регистрируется в качестве ИП. Может ли он воспользоваться нулевыми ставками?

Да, может. В июле 2018 года Верховный суд указал, что налоговые каникулы распространяются и на тех физлиц, которые прекратили предпринимательскую деятельность, и решили возобновить ее после начала действия соответствующего регионального закона (см. «Что разрешено «упрощенщикам»: пять выводов Верховного суда в пользу налогоплательщиков»).

На данное мнение судей ссылается и Минфин в своих разъяснениях (см. «Минфин: повторно зарегистрированные ИП могут воспользоваться «налоговыми каникулами»).

Получить свежую выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП

Где действуют налоговые каникулы для ИП

Как было сказано выше, освобождение от налогов действует там, где региональные власти приняли законы о введении налоговых каникул. В интернете можно найти сводные таблицы, в которых указаны такие регионы и условия применения нулевых ставков для предпринимателей-новичков. Ранее такие сведения публиковал и Минфин.

Но дело в том, что многие из этих таблиц уже не актуальны. Региональное законодательство меняется — где-то налоговые каникулы отменяются, где-то вводятся, а где-то корректируются условия получения льгот. Поэтому узнать достоверную информацию лучше всего по телефону горячей линии налоговиков в том или ином регионе. Можно составить и письменный запрос, но ответ будет не быстрым.

Сколько длятся налоговые каникулы

Нулевую налоговую ставку по УСН или ПСН можно применять со дня регистрации в качестве ИП непрерывно в течение двух налоговых периодов.

При УСН налоговый период — календарный год. Для ПСН налоговый период — это срок действия патента. Он может составлять от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года.

  • начать применять УСН можно с даты постановки на учет в налоговом органе. Для этого нужно уведомить налоговую инспекцию в течение 30 календарных дней с даты постановки на учет (указана в выданном свидетельстве) (п. 2 ст. 346.13 НК РФ);
  • чтобы осуществлять деятельности на основе патента с даты государственной регистрации, заявление на получение патента следует подать одновременно с документами на регистрацию в качестве ИП (п. 2 ст. 346.45 НК РФ).

Подать документы на регистрацию ООО/ИП или внесение изменений в ЕГРЮЛ/ЕГРИП через интернет

Никаких специальных заявлений о получении налоговых каникул составлять не надо.

Если ИП-новичок планирует применять нулевую ставку в рамках упрощенной системы, он должен подать уведомление о применении УСН по форме 26. 2-1 в общем порядке (сразу при регистрации или в течение 30 дней с момента постановки на учет). А при заполнении годовой налоговой декларации по единому «упрошенному» налогу нужно будет указать нулевую налоговую ставку.

Читать также:  Министерство финансов это где

Если ИП на УСН уже проработал один налоговый период, применяя обычные налоговые ставки, то вернуть налог за этот год не получится. Налоговыми каникулами можно будет воспользоваться только в следующем календарном году.

В случае с патентной системой нужно действовать так. При регистрации в качестве ИП подать заявление по форме 26. 5-1. В нем следует указать налоговую ставку 0% и реквизиты регионального закона о налоговых каникулах. Также см. «Заявление на патент для ИП на 2022 год: образец, порядок и пример заполнения». Если ИП уже отработал по одному патенту, то воспользоваться нулевой ставкой можно будет только при получении следующего патента в течение его срока действия.

В чём заключаются льготы и где они действуют

Отпуск от налогообложения для предпринимателей — это один из видов государственной поддержки. На первых этапах ведения собственного малого бизнеса, когда еще не совсем понятно, пойдет ли все по плану и станет ли дело приносить прибыль, обязанность делать отчисления в госбюджет может оказаться губительной.

Чтобы помочь новоявленным бизнесменам, правительство разработало ряд законодательных актов, которые освобождают их от уплаты налогов на определенный промежуток времени. Однако, чтобы попасть под действие закона необходимо соблюсти ряд обязательных требований. Далее мы рассмотрим кому предоставляются налоговые каникулы, какие условия и льготный период налогообложения для вновь открывшихся ИП существует.

Отпуск перед ФНС — это не абсолютная отсрочка от всех платежных обязательств. Оплачивать не надо будет только основной налог по патенту или УСН. Другие расчеты предприниматель должен делать в штатном режиме. Сюда относят страховые взносы с заработной платы, НДФЛ, транспортную пошлину, сбор на имущество, согласно его кадастровой оценке и пр.

Подробный свод правил, относительно применения снижения финансовой нагрузки, расписан в соответствующих законодательных актах для «упрощенцев» — это 346. 20 статья НК РФ, для ПНС — 346. Обратите внимание, чтобы бизнесмен мог воспользоваться положенными льготами, последние должны утвердиться еще и на региональном уровне.

Начинающий предприниматель имеет гарантированное право пользоваться 0 ставкой только в ограниченные сроки — два налоговых периода со дня оформления. Продолжительность последних зависит от того, какую систему налогообложения он выбрал. Для упрощенной — это один год, для патентной — от 1 месяца до года.

Чтобы максимально освободиться от обязательных выплат в казну, необходимо оформлять ИП в первые недели января. Обратите внимание, что согласно недавним поправкам в НК РФ, отпуск будет действовать до конца 2023 г. Следовательно, чтобы получить наибольшую для себя выгоду, бизнесмен должен зарегистрировать свой бизнес не позже начала 2021 г.

Какова политика отпусков для ИП, и где я могу ее найти?

Кто и при каких условиях может «уйти» на налоговые каникулы

Сама государственная программа была разработана с целью стимулировать предпринимательскую деятельность в России. Рассчитана она на период с 2015 по 2023 год, однако конкретный субъект имеет право работать с нулевой ставкой не более 2-х лет. Чтобы основной закон вступил в силу, каждый регион обязан установить льготы своим местным нормативно-правовом актом.

Чтобы получить отпуск от налогообложения, предприниматель должен выполнить следующие требования:

  • Быть впервые оформленным ИП. Инспекторы ФНС легко вычисляют тех, кто уже занимался индивидуальным бизнесом (так как присвоенный физлицу ИНН не меняется на протяжении жизни), поэтому вариант сняться с учета, а затем перерегистрироваться здесь не пройдет.
  • Освобождение распространяется на 2 налоговых периода, но это не означает, что оно действует два полных года.
  • Оформить предпринимательскую деятельность нужно только после вступления в силу постановления местного госоргана. На сегодняшний день практически во всех регионах такие документы уже приняты. Если в Вашем субъекте РФ таких решений не принималось, это автоматически означает, что область не хочет воспользоваться правом снижения финансовой нагрузки для своих жителей.
  • Отпуск действует исключительно в двух системах — упрощенной и патентной. Поэтому на финальных этапах регистрации, бизнесмен обязан подать прошение в ФНС о переходе на один из этих режимов. В противном случае он будет работать на основном налогообложении и платить взносы на общих условиях.
  • Право на отмену платежей имею только физические лица работа которых связана с научной сферой, производством, предоставлением бытовых услуг, социальными программами или гостиничным бизнесом. Для торговли льготы не предусмотрены.
  • Часть выручки по данным видам деятельности обязана быть более 2/3 от совокупных доходов.
  • Решением региональных властей могут регламентироваться дополнительные поправки к основному закону. Например, местное руководство имеет право снизить годовой лимит доходов по упрощенной системе в десять и более раз (со 150 млн руб. до 15) и ограничить количество наемных работников.
  • Независимо от наличия освобождения, физлицо в полном объеме обязано перечислять страховые взносы.

Уточнить информацию о региональных нормативно-правовых актах можно на официальном сайте ФНС, в местном отделении инспекции или городской администрации.

Какова политика отпусков для ИП, и где я могу ее найти?

Чтобы стартап стал успешным и в будущем приносил желаемую прибыль, мы рекомендуем все бизнес-процессы максимально автоматизировать. Компания «Клеверенс» — один из ведущих разработчиков программного обеспечения для решения различных задач в сфере торговли, на производственных предприятиях, а также в госучреждениях. У нас вы найдете простые, функциональные и надежные мобильные системы, которые позволяют намного эффективнее выполнять работу.

Готовые решения для всех направлений

Какова политика отпусков для ИП, и где я могу ее найти?

Ускорь работу сотрудников склада при помощи мобильной автоматизации. Навсегда устраните ошибки при приёмке, отгрузке, инвентаризации и перемещении товара.

Какова политика отпусков для ИП, и где я могу ее найти?

Мобильность, точность и скорость пересчёта товара в торговом зале и на складе, позволят вам не потерять дни продаж во время проведения инвентаризации и при приёмке товара.

Какова политика отпусков для ИП, и где я могу ее найти?

Обязательная маркировка товаров — это возможность для каждой организации на 100% исключить приёмку на свой склад контрафактного товара и отследить цепочку поставок от производителя.

Какова политика отпусков для ИП, и где я могу ее найти?

Скорость, точность приёмки и отгрузки товаров на складе — краеугольный камень в E-commerce бизнесе. Начни использовать современные, более эффективные мобильные инструменты.

Какова политика отпусков для ИП, и где я могу ее найти?

Повысь точность учета имущества организации, уровень контроля сохранности и перемещения каждой единицы. Мобильный учет снизит вероятность краж и естественных потерь.

Какова политика отпусков для ИП, и где я могу ее найти?

Повысь эффективность деятельности производственного предприятия за счет внедрения мобильной автоматизации для учёта товарно-материальных ценностей.

Какова политика отпусков для ИП, и где я могу ее найти?

Первое в России готовое решение для учёта товара по RFID-меткам на каждом из этапов цепочки поставок.

Какова политика отпусков для ИП, и где я могу ее найти?

Исключи ошибки сопоставления и считывания акцизных марок алкогольной продукции при помощи мобильных инструментов учёта.

Какова политика отпусков для ИП, и где я могу ее найти?

Получение сертифицированного статуса партнёра «Клеверенс» позволит вашей компании выйти на новый уровень решения задач на предприятиях ваших клиентов.

Какова политика отпусков для ИП, и где я могу ее найти?

Используй современные мобильные инструменты для проведения инвентаризации товара. Повысь скорость и точность бизнес-процесса.

Какова политика отпусков для ИП, и где я могу ее найти?

Используй современные мобильные инструменты в учете товара и основных средств на вашем предприятии. Полностью откажитесь от учета «на бумаге».

Показать все решения по автоматизации

Человек оформился второй раз, может ли он рассчитывать на льготы

Иногда встречаются ситуации, когда бизнесмен прекратил работу и официально снялся с учета, а потом вновь зарегистрировался, но уже после того, как вступило в силу постановление региональной власти о введении снижения финансовой нагрузки. Действуют ли налоговые каникулы (освобождение от налогов) для предпринимателей (ИП) на патенте и УСН в таком случае?

В юридической сфере до недавнего времени по этому поводу велись активные споры. Так Министерство Финансов четко дало понять, что льготы полагаются исключительно тем гражданам, которые впервые в жизни решили зарегистрировать предпринимательскую деятельность. Это автоматически «отсеивало» снявшихся с учета и повторно оформившихся налогоплательщиков (после принятия закона о 0-й ставке).

Однако часть бизнесменов при помощи судебных инстанций попытались обыграть позицию Минфина. Финальную точку в разногласиях поставил Верховный Суд РФ. Суть закона о налоговых каникулах для ИП заключается в том, что все физлица, которые раньше находились в данном статусе и завершившие свой бизнес, а затем вновь возобновившие его, но уже после вступления в силу поправок в законодательную базу, устанавливающих отпуск от налогообложения, имеют право на беспроцентную ставку.

Как правильно воспользоваться

На регистрационном этапе, в течение месяца после взятия на учет, человек должен подать в ФНС заявление о желании работать по упрощенной системе. А уже при сдаче декларации за год, ему необходимо будет в ней указать налоговую пошлину в размере 0%. Если на протяжении этого периода сдавалась отчетность по стандартной процедуре, вернуть платежи Вам уже не удастся. Аналогично подается заявка и при оформлении ИП на патент.

Какова политика отпусков для ИП, и где я могу ее найти?

Подробный перечень субъектов РФ

Решение о возможности предоставлении преференций и условия на которых их можно оформить, определяют местные власти. Ситуация в разных точках страны отличается. Где-то можно получить целых три полных отпускных срока, в других местах — только один. Есть ограничения на использование нулевой ставки, в виде количества задействованных сотрудников предприятия, размера годовых доходов, во время действия каникул. Пока срок возможности получить льготы распространен до начала 2021 года, официально лишь несколько областей продлили конечный период до 2023.

Субъект РФ

Дата, с которой в субъекте РФ установлены налоговые каникулы для индивидуальных предпринимателей, применяющих

УСН, ПСН

Адыгея

продлены до 31 декабря 2023 года

Алтай

до 31 декабря 2023 года

Башкортостан

продлены до 1 января 2024 года

Бурятия

до 31. 2020

Дагестан

до 31. 2020

Ингушетия

до 31. 2020

Кабардино-Балкарская Республика

до 31. 2020, но
решено продлить

Республика Калмыкия

до 1 января 2022 года

Карачаево-Черкесская Республика

до 31. 2020

Карелия

до 31. 2020

Коми

до 1 января 2024 года

Крым

по 31. 2020

Марий Эл

до 31. 2020

Мордовия

действовали до 31. 2017

Саха (Якутия)

до 31. 2020

Тыва

до 31. 2020, но
решено продлить

Удмуртская Республика

решено продлить до 31 декабря 2023 года

Хакасия

продлены до 1 января 2024 года

Чеченская Республика

до 31. 2020

Чувашия

действовали до 31. 2017,
планируют продлить до 2024 года

Алтайский край

До 31. 2020

Забайкальский край

до 31. 2020

Камчатский край

31. 2020

Краснодарский край

действовали до 2018 года, пока нет информации о продлении

Красноярский край

до 31. 2020

Пермский край

до 31. 2020, но
принято решение продлить

Приморский край

до 31. 2020, пока нет информации о продлении

Ставропольский край

до 1 января 2024 года

Хабаровский край

до 31. 2020

Амурская область

Архангельская область

продлены до 31 декабря 2023 года

Астраханская область

информация о продлении
опубликована на сайте Министерства экономического развития Астраханской области

Белгородская область

до 31. 2020

Брянская область

продлены
Законом Брянской области от 26. 2020 № 78-З до 1 января 2024 года

Читать также:  20+ отзывов о ВГУФ (Высшая школа финансового менеджмента) и лучший представитель по работе с клиентами на Лесной улице

Владимирская область

продлены до 1 января 2024 года

Волгоградская область

продлены до 31 декабря 2023 года

Вологодская область

до 31. 2020

Воронежская область

до 31. 2020

Ивановская область

до 1 января 2024 года

Иркутская область

до 31. 2020

Калининградская область

действовали до 31. 18

Калужская область

до 31. 2020

Кемеровская область — Кузбасс

до 31. 2020

Кировская область

по 31. 2020

Костромская область

продлены до 1 января 2024 года

Курганская область

до 31. 2020

Курская область

принято решение продлить до 1 января 2024 года

Ленинградская область

до 31. 2020

Липецкая область

продлены до 1 января 2024 года

Магаданская область

до 31. 2020, пока нет информации о продлении

Московская область

до 31. 2020

Мурманская область

до 31. 2020

Нижегородская область

до 31. 2020

Новгородская область

до 31. 2020

Омская область

до 31. 2020

Оренбургская область

до 31. 2020

Орловская область

до 31. 2020

Пензенская область

до 31. 2020

Псковская область

продлены до 31 декабря 2023 года

Ростовская область

до 31. 2020, но
принято решение продлить до 1 января 2024 года

Рязанская область

решено продлить до 1 января 2024 года

Самарская область

продлены
Законом Самарской области от 22. 2020 № 107-ГД до 31 декабря 2023 года

Саратовская область

до 31. 2020, но
принято решение продлить

Сахалинская область

продлены до 31 декабря 2023 года

Свердловская область

до 31. 2020

Смоленская область

продлен
Законом Смоленской области от 24. 2020 № 109-з до 31 декабря 2023 года

Тамбовская область

до 1 января 2024 года

Тверская область

до 31. 2020

Томская область

до 1 января 2024 года

Тульская область

до1 января 2024 года

Тюменская область

по 31. 2020, но
планируют продлить

Ульяновская область

до 31. 2020

Челябинская область

до 31. 2020

Ярославская область

до 31 декабря 2023 года

Москва

до 31. 2020

Санкт-Петербург

решено продлить до 31 декабря 2023 года

Севастополь

до 1 января 2024 года

Еврейская автономная область

до 31. 2020

Ненецкий автономный округ

до 31. 2020

Ханты-Мансийский автономный округ — Югра

до 31. 2020

Ямало-Ненецкий автономный округ

до 31. 2023

Виды преференций

Какова политика отпусков для ИП, и где я могу ее найти?

выяснив, есть ли, сколько длятся и на кого распространяются налоговые каникулы для начинающих индивидуальных предпринимателей (ИП), необходимо также учесть род деятельности, которым Вам предстоит заниматься.

  • При использовании упрощенной системы налогообложения работают: сельскохозяйственные предприятия, цеха по изготовлению полуфабрикатов и продуктов питания, обувная и легкая промышленность, деревообработка и товары из дерева, целлюлозная и бумажная индустрия, химический сектор, изготовление резиновых и пластмассовых продуктов, металлургия, создание авто, оборудование, образование, здравоохранение, туризм, научно-исследовательская деятельность.
  • Те, к кому применяется ставка в 1 процент: прядение хлопчатобумажных нитей, подготовка текстиля и тканей, пошив детской одежды и аксессуаров, изготовление деревянных деталей, игрушек, развивающих игр, керамических принадлежностей, товаров из пробки и других предметов народных и художественных промыслов.
  • Ставкой в три процента облагаются: культивация овощей и грибов, семян, ягодных культур, рыболовство, разведение рассады, скота, пчеловодство, создание консервов из рыбы, моллюсков и пр., производство кисломолочных и сырных продуктов, дошкольное образование, работа гидов и экскурсоводов, функционирование санаторно-курортных комплексов, предоставление соц помощи незащищенным слоям населения.
  • При использовании патентной системы работают: ремонт и пошив обуви и одежды из различных материалов, обслуживание техники и оборудования, реставрация мебели, услуги фотоателье и салонов, кинолабораторий, обучение, репетиторство, услуги по уходу за инвалидами, детьми, престарелыми, изделия народного творчества, ковровое производство, услуги повара, фармацевтическая индустрия, услуги проката, лесоводство, производство молочных товаров, заготовка леса, сушка фруктов и овощей, деятельность, связанная с письменным и устным переводом, производство хлебобулочных изделий, услуги по разработке программ для ПК, ремонт и сопровождение компьютерного оборудования, производство мебели т.д.

Как гарантированно получить налоговый отпуск и какую отчетность сдавать

Если при регистрации предприятия вы выбрали форму УСН, то никаких дополнительных бумаг для получения преференций заполнять не потребуется. После окончания бумажной волокиты Вам всего лишь нужно подать обычное заявление о переходе на упрощенку на период 365 дней, вы освобождаетесь от авансовых и других выплат. По истечении времени вы должны сдать отчетную декларацию, с указанием доходов и ставке размером в 0%. То же самое надо сделать по итогам второго года.

Какова политика отпусков для ИП, и где я могу ее найти?

Тем, кто планирует работу по ПНС нужно заранее узнать, существуют ли льготы и как воспользоваться налоговыми каникулами (отпуском) при открытии новых ИП. Информацию об освобождении от выплат государству необходимо указывать одновременно с подачей пакета документов на получение патента. В форме для этого предусмотрено несколько полей, где указывается размер пошлины и субъект, устанавливающий преференции. Декларацию при этом, сдавать не надо. По окончании действия документа сразу приобретайте следующий, так как упрощенные условия имеют силу в течение 2-х сроков не прерываясь.

Что делать тем физлицами, которые не знали об отпуске и уже заплатили взносы

Четких рекомендаций, дающих ответ на такой вопрос, в действующем законодательстве не прописано. Считается, что, если человек не знал про льготный период по налогам для ип и уже заплатил по счетам, он обладает правом подать уточненную декларацию с 0-й ставкой и возвратить уплаченные средства. Для этого необходимо приложить разъяснительные документы, подтверждающие Ваше право стать льготником. Имейте в виду, что представители ответственной службы будут тщательно проверять данную информацию, не желая просто так возвращать деньги. Если говорить о ПСН — дело гораздо сложнее. Ведь вы уже подавали заявление и уплатили определенную сумму за патент. В этом случае рекомендуется обратиться за подробными консультациями в ближайший отдел ФНС.

Сколько длятся преференции

Если вы уже знаете, что это значит — налоговые каникулы (льготы) для вновь открывшихся ИП по УСН, то наверняка задаетесь новым вопросом: на какой срок начинающий предприниматель освобождается от налогов. Итак, промежуток для упрощенцев — 2 24 месяца и для ПСН два действия патента. При этом год, когда вы зарегистрировали организацию, принято считать начальным отрезком времени.

Какова политика отпусков для ИП, и где я могу ее найти?

Следует также знать, что не платить взносы государству с 2023 года будет уже невозможно, однако если вы успели оформить документы до конца 2022, то льготный период будет длиться весь предполагаемый срок, включая 2023.

Рассмотрим пример, что вы начали работать на УСН в начале 2021 года и попадаете под возможность оформить налоговые каникулы. Вторым платежом для вас станет весь 2022. Если же дата регистрации на тех же условиях попала на октябрь прошлого года, то первый платежный срок все равно припадет на декабрь. Соответственно, начинать деятельность в четвертом квартале просто невыгодно.

Каникулы для владельца предприятия на ПСН могут быть намного скромнее. Один налоговый срок равняется промежутку действия патента, выдаваемого на время от 1 месяца до года. То есть если бизнесмен получил бумагу дна полугодовой срок дважды, то его освобождение от обязательных выплат продлиться ровно один год, если сразу на 6 месяцев, а потом на еще настолько же — соответственно, 12.

Дополнительные ограничения

Чтобы ИП смог воспользоваться льготами, его прибыль обязана составлять не менее 70 процентов, иначе претендовать на отмену взносов невозможно. В различных регионах условия разнятся. Иногда зависят от количества сотрудников. К примеру, на УСН должно быть зарегистрировано не более 100 человек, на ПСН — только 15 (ситуация меняется в зависимости от области страны). Есть ограничения по количеству дохода либо отдельным кодам ОКВЭД. Со всеми данными по территории, где зарегистрировано Ваше предприятие можно ознакомиться подробнее, изучив соответствующие таблицы. Если всего один из пунктов нарушен — вы сразу теряете право на скидку. Причем это означает, что вы обязаны будете заплатить за все время, когда ставка в 0% была аннулирована.

Какова политика отпусков для ИП, и где я могу ее найти?

В сети можно встретить информацию, что налоговые каникулы длятся 2 года. Это не
совсем так: в законе речь идёт о двух налоговых периодах, а они могут длиться меньше.

  • Для УСН налоговый период — это календарный год. Причём не
    важно, когда вы зарегистрировали ИП, в начале или в конце года, налоговые каникулы будут
    действовать только в год регистрации и следующий за ним.
  • Для патентной системы
    налоговый период — это срок действия патента, который
    составляет от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года. Получаете 2 патента подряд — не платите налоги, пока патенты действуют. Если вы получили
    2 месячных патента, это и будет считаться двумя налоговыми периодами.

Дмитрий зарегистрировал ИП на УСН в ноябре 2021 года. Налоги ему платить не
нужно за ноябрь и декабрь 2021-го и за весь 2022 год. Фактически каникулы продлятся только 14
месяцев.

Никита стал ИП на патенте. Первый патент он получил на 3 месяца, следующий
решил взять на полгода. Итого он не будет платить налоги в течение 9 месяцев, которые и составят
два налоговых периода.

Игорь решил стать ИП на патенте, всё спланировал и в начале года получил
патент на 12 месяцев, а затем ещё раз на год. И не платил налоги 24 месяца — в течение
максимального срока налоговых каникул.

Несмотря на налоговые каникулы, вести учёт в книге доходов и расходов всё равно нужно, так же,
как и сдавать другую отчётность

Налоговые каникулы — это освобождение только от уплаты налога по УСН или от
уплаты стоимости патента.

Всё равно придётся
платить:

Фиксированные взносы в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования за себя
и сотрудников

Другие необходимые налоги: НДФЛ за сотрудников, земельный и транспортный
налоги (если требуется) и т.

Если вы не заметите какие-то ограничения регионального
закона и сдадите декларацию с нулевой ставкой, то после проверки право на налоговые
каникулы может быть утрачено. Это значит, что вам сделают перерасчёт и придётся заплатить налоги за
весь период, когда ставка 0 % применялась незаконно.

Заключение

Налоговые каникулы (льготы) для вновь зарегистрированных, впервые созданных ИП — это возможность сэкономить средства, не уплачивая единый налог. Чтобы оказаться в числе тех, кому они положены, нужно быть налогоплательщиком УСН или ПСН, считаться вновь организованным предприятием, работать в месте, где есть возможность оформить преференции. При этом все равно надо сдавать декларацию по упрощенной системе и выплачивать взносы за себя и своих рабочих.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *