КРАТКИЙ КУРС ПО ФИНАНСАМ И КРЕДИТУ

МИНИСТЕРСТВО
ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ
АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Кемеровский
институт (филиал) ГОУ ВПО «РГТЭУ»

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Государственное образовательное учреждение- «Оренбургский государственный университет»

И. В. Б ОКОВА, С. П. ДЯДИЧКО, И. П. КРЫМОВА, Л. А. МУСИНА, И. А. РЕЗНИК

ФИНАНСЫ И КРЕДИТ

КРАТКИЙ КУРС ЛЕКЦИЙ

Рекомендовано Ученым советом государственного образовательного учреждения — «Оренбургский государственный университет» в качестве учебного пособия для студентов, обучающихся по программам высшего профессионального образования по экономическим специальностям

ББК65.261я73 Б 78 УДК336 (07)

Рецензент доктор экономических наук, профессор, зав. кафедрой банковского дела

Санкт-Петербургского университета экономики и финансов Белоглазова Г. Н.

Бокова И. В., Дядичко С. П., Крымова И. П., Мусина Л. А., Резник И. А.

Финансы и кредит: Краткий курс лекций. — Оренбург: ГОУ ОГУ, 2004 — 185 с.

В пособии рассмотрены следующие разделы: деньги, денежное обращение, денежная система; финансы, финансовая система; кредит и кредитная система.

Краткий курс лекций предназначен для студентов заочного и очнозаочного отделения по курсу «Финансы и кредит» по специальностям: 06.08.00 «Экономика и управление на предприятии», 06.11.00 «Менеджмент организации»; 35.13.00 «Коммерция»; 06.15.00 «Маркетинг»; 07.19.60 «Прикладная информатика»; 35.10.00 «Антикризисное управление»; 06.17.00 «Статистика»; 060700 «Национальная экономика» и др.

При организации учебного процесса в высшей школе необходимо учитывать его особенности: в высшей школе изучаются не основы наук, а сама наука в развитии, этому способствует сближение самостоятельной работы студентов и научно-исследовательской работы преподавателей. Одно из главных мест в этом процессе и принадлежит лекции. Вузовская лекция – это главное звено цикла обучения. Её цель – формирование ориентировочной основы для последующего усвоения студентами учебного материала. Не исключением в этом смысле и является данный курс лекций.

Лекции «Финансы и кредит» призваны помочь студентам экономических специальностей при изучении дисциплин «Финансы и кредит» и «Финансы, денежное обращение, кредит». Наиболее полному восприятию учебного материала способствует и сама структура курса, в котором выделены три основных раздела:

Каждые раздел даёт более полную характеристику одной из экономических категорий: деньги, финансы и кредит. Рассмотрение каждой категории включает в себя: исторические аспекты зарождения, процесс развития и особенность функционирования на современном этапе, сущностные характеристики и выполняемые функции и, конечно же, степень применения в экономике.

Каждый раздел разделён на темы, а они на вопросы. После изложения каждой темы студентам предлагаются контрольные вопросы, чтобы они смогли проверить себя и вскрыть те основные моменты по каждой теме, которые являются наиболее значимыми. Помимо вопросов после каждой темы, студентам предлагаются рекомендации, которые дают возможность сконцентрировать внимание студентов на самые важные блоки в каждой из тем.

Данный курс «Финансы и кредит» будет полезен для студентов экономических специальностей и всех интересующихся экономическим вопросами.

1 Деньги, денежное обращение, денежная система

1.1 Сущность, функции и виды денег

Рекомендации для студентов:

Изучение темы следует начать с анализа различных точек зрения ученыхэкономистов на сущность и необходимость денег в современных условиях. Важно проследить эволюцию появления денег. Студенту необходимо выяснить произошедшие изменения в функциях денег.

характеристика денег как экономической категории;

виды денег, их эволюция;

роль денег в рыночной экономике.

1.1.1 Характеристика денег как экономической категории

Деньги – это, пожалуй, одно из наиболее великих изобретений человеческой мысли. В живой природе аналогий не найти. Пожалуй, вся структура экономики предопределена существованием денег.

Деньги это инструмент управления жизнью отдельного человека и общества в целом. Деньги – это документ, дающий право на получение любых жизненных благ и имущества. Деньги всегда находятся рядом с человеком. Наличные деньги человек носит в кармане, безналичные деньги держит на пластиковой расчетной карте, на банковских вкладах и счетах.

Однако этот же вопрос, заданный в другом аспекте, например, «Что такое деньги как экономическая категория?», вызывает большие трудности с ответом. Эти ответы могут быть: «Деньги – это знак обмена», «Деньги –это кристаллизация меновой стоимости», «Деньги – это всеобщий товарэквивалент», «Деньги – это искусственная социальная условность, т.е. продукт соглашения людей», «Деньги – это средства платежа, измерения стоимости и ее накопления», «Деньги – это вид ценной бумаги, имеющей автономность движения и возможность аккумуляции» и т.д.

Английский политик Гладстон однажды пошутил, что «даже любовь не свела с ума такого большого числа людей, как мудрствование по поводу сущности денег».

Австрийский экономист К. Менгер подсчитал, что со времени Ксенофонта, Платона и Аристотеля до начала XX в. (примерно за 2300 лет) в мире было опубликовано около 6 тыс. специальных работ по проблемам денег. В современном мире количество таких работ растет в почти геометрической прогрессии.

Деньги – историческая и экономическая категория.

Как историческая категория деньги являются продуктом цивилизации. Они возникают с появлением товарообмена и как производное от обмена. Роль денег сводится к функциям посредника обмена между разными товарами, исторически деньги – это товар особого рода, товар – посредник обмена, товар

– знак стоимости.

Товаром-посредником были также меха, зерно, медь, серебро, золото и др. В конечном итоге роль денег закрепилась за золотом.

Золоту присущи особые специфические свойства, которые только его могут сделать мировыми деньгами. А именно, золото со временем не портится. Оно может храниться очень долго, не меняя своего качества и веса. Его можно путем взвешивания отмерять в любом количестве. На цену золота влияет только один фактор: количество золота в мире. В отличие от природных драгоценных камней стоимость золота зависит от его количества и остается неизменной, в каком бы виде оно не предлагалось. Это постоянство цены золота и сделало его мерилом для оценки стоимости всех других товаров. Поэтому золото стало использоваться в качестве мировых денег.

Появление денег в роли посредника обмена значительно сократило время и затраты, связанные с товарообменом. Например, исследователь Африки Камерон в XIX в. столкнулся с явлением прямого многоразового обмена товарами (многоэтапного бартера). Камерону нужна была лодка, а у него была проволока. Он пошел к арабскому купцу, имеющему лодку. Тот согласился обменять лодку на слоновую кость. Тогда Камерон пошел к купцу, имеющему слоновую кость. Купец согласился обменять ее на обувь и сукно. Камерон пошел к купцу, у которого были сукно и обувь, и тот согласился обменять их на проволоку, которая была у Камерона. Камерон на весь этот товарообмен затратил 6 дней, а используя деньги, он произвел бы обмен за несколько минут.

Деньги, как товар-посредник, выделяясь из общей массы товаров, сохраняют свою товарную форму: они имеют потребительную стоимость и стоимость. Потребительная стоимость денег – это их полезность в качестве вещи, которую можно обменять на любые другие вещи и блага. Деньги из драгоценных металлов (золото, серебро, платина) можно использовать как украшения.

Стоимость денег как товара-посредника означает овеществленный в них труд, т.е. затраты труда на производство денег в качестве вещи (монет и банкнот).

Поскольку деньги есть «товар товаров», они имеют особый характер действия потребительной стоимости и стоимости.

Во-первых, потребительная стоимость денег включает в себя потребительную стоимость всех обмениваемых товаров.

Во-вторых, стоимость денег, или их цена, имеет внешнюю форму проявления до процесса их обмена на товар. Деньги всегда можно обменять на любой товар по их стоимости. Стоимость денег – это покупательная стоимость денег. Стоимость товара (овеществленный в нем труд) имеет скрытую форму, которая проявляется лишь в процессе обмена товаров на деньги.

Как экономическая категория деньги представляют собой средства платежа, измерения стоимости товаров и услуг и накопления этой стоимости.

Главное свойство денег – это их ликвидность. Ликвидность денег означает способность денег участвовать в немедленном приобретении товара или других благ.

1.1.2 Необходимость денег

Некогда один мудрец сказал, что деньги – это дорога, по которой катится колесо торговли. Другой мудрец сравнивал деньги с универсальным языком, на котором говорят в мире торговли. И оба были правы.

Деньги были рождены торговлей и возникли как техническое средство, облегчающее обмен товарами. Ведь без денег более или менее легко может состояться только прямой обмен, когда у каждого из партнеров есть то, что нужно другому. Но даже если на рынок придут всего три человека, они не могут договориться об обмене, если им не помогут деньги.

Читать также:  ФИНАНСЫ СУЩНОСТЬ СТРУКТУРА ЗНАЧЕНИЕ

Таким образом, деньги необходимы для обмена. Обмен – движение товара от одного товаропроизводителя к другому. В свою очередь необходимость обмена обусловило разделение труда.

Сначала обмен носил случайный характер – продукты труда еще не были товаром (продукты производились для собственного потребления, а обменивались лишь излишки), обмен носил характер подарка и назывался молчаливым обменом.

С появлением товаров, дальнейшим разделением труда (товары производились специально для обмена), с появлением стоимости, рынка – обмен становится регулярным.

Деньги резко облегчают перемещение (или, как говорят экономисты, «обращение») товаров между участниками торговли. Деньги служат тем универсальным языком, с помощью которого легко договариваются между собой продавцы и покупатели.

Кстати, именно поэтому главным денежным товаром стали золото и серебро, служившие основой денежных систем ведущих стран мира до середины XX века. Эти драгоценные металлы воспринимались наибольшим числом народов Земли как самый понятный денежный язык, что значительно облегчало и внутреннюю, и международную торговлю.

Существуют различные взгляды экономистов на происхождение денег. Одни определяют деньги как социальную условность, продукт соглашения между людьми (Д. Юм, Самуэльсон).

Другие видят происхождение денег в результате обмена (А. Смит, Рикардо, К. Маркс).

Так, К. Маркс объясняет происхождение денег как результат длительного исторического развития формы стоимости и выделяет следующие формы стоимости:

1) Простая или случайная форма стоимости


КРАТКИЙ КУРС ПО ФИНАНСАМ И КРЕДИТУ

Товар А обменивается на товар В. Причем товар В обладает 2 качествами: родовыми, и приобретенными. Как товар он обладает потребительной стоимостью – это его родовое качество, а также обладает меновой стоимостью, т.е. в определенном количестве выражает стоимость товара А – это его приобретенное качество.

Характерные признаки простой формы стоимости:

мерой стоимости товары выступаю случайно, эпизодически;

меновая стоимость колеблется во времени и пространстве

товар А, находящийся в относительной форме стоимости выражает потребительную стоимость (конкретный частный труд), товар В, находящийся

эквивалентной форме стоимости выражает стоимость товара А (общественно необходимые затраты труда);

в товаре В нас интересуют его приобретенные качества (меновая стоимость), а не родовые (потребительная стоимость).

2) Полная или развернутая форма стоимости

На рынке встречаются уже множество товаров, стоимость товара А может выражаться несколькими товарами В, С, Д и т.д.

Характерные признаки развернутой формы стоимости:

в качестве эквивалента или меры стоимости выступает группа товаров;

меновая стоимость более стабильна, но не устойчива из-за множества товаров, не получает законченного выражения.

3) Всеобщая форма стоимости

Из общей массы товаров выделился товар-лидер, который чаще используется для обмена.

Характерные признаки всеобщей формы стоимости:

мерой стоимости, всеобщим эквивалентом выступает товар, который играет на местном рынке роль главного товара;

роль всеобщего эквивалента не закрепилась за одним товаром;

стоимость не получает законченного выражения, но определились ее общие очертания.

4) Денежная форма стоимости

Характерные признаки денежно формы стоимости:

мерой стоимости выступает товар-деньги, который на длительное время монополизировал роль всеобщего эквивалента;

меновая стоимость устойчива, стабильна, получила законченное выражение;

товарный мир разделился на две части:

вся товарная масса,

родовые качества срастаются с приобретенными: потребительная стоимость товара уходит на второй план, становится скрытой (так, например, держа в руке золотую монету, нас интересуют не свойства золота как металла, а какое количество товара можно обменять на эту монету).

Итак, необходимостью появления денег можно назвать:

переход от натурального хозяйства к товарному;

имущественное обособление товаропроизводителей (разделение

На протяжении всей истории человеческого общества деньги органически вырастали из обмена. При этом деньги позволили решить все недостатки бартерного обмена (прямого обмена товара на товар):

при бартере участники обмена должны найти друг друга;

при бартере должно произойти совпадение интересов по качеству, количеству и времени;

при бартере продукты обмена должны быть равны по ценности и обладать делимостью;

4 бартер предполагает одновременный акт покупки и продажи товаров, денежный обмен разделяет во времени акт покупки от акта продажи товара;

при бартере более высокие трансакционные издержки;

при бартере отсутствует способ сохранения общей покупательной способности;

при бартере отсутствует единый масштаб измерения стоимости, единица платежа.

Предпосылки превращения товаров в деньги:

наличие особых свойств у товаров (скот, зерно, соль);

товаром-эквивалентом роли мерила стоимости;

общее признание товара эквивалента всеми участниками обмена в качестве денег.

Таким образом, деньги – это особый товар, посредник обмена, выполняющий роль всеобщего эквивалента.

Деньги облегчают задачу обмена, экономят время и ресурсы (снижают трансакционные издержки), деньги обусловлены товарным производством и товарным обращением.

Формообразующие признаки денег.

мерило ценности или стоимости всех товаров (если само обладает стоимостью);

обладают всеобщей обмениваемостью (ликвидностью, пользуются повышенным спросом);

средство сохранения или накопления стоимости;

эластичность — способность денег к автоматическому расширению или сжатию при стихийных колебаниях товарного обращения;

деньги служат единицей счета.

1.1.3 Функции денег

Сущность денег проявляется в их функциях. Независимо от того, что выступает в роли денег – морские раковины, булыжники, золото или бумага, в любой экономике они выполняют следующие основные функции: средства обмена, меры стоимости, средства сбережения (накопления), средства платежа, средства мировых (международных) расчетов («мировые деньги»). Из этих функций первая – средство обмена – отличает деньги от других активов, таких как облигации, акции, дома.

а) Мера стоимости.

Первая функция денег состоит в том, чтобы служить единицей счета, т.е. деньги используются в экономике для измерения стоимости. Мы измеряем стоимость товаров и услуг точно так же, как измеряем вес в килограммах или расстояние в километрах. Для того, чтобы понять почему эта функция важна, давайте взглянем на бартерную экономику, в которой деньги не выполняют этой функции. Если в этой экономической системе наличествуют лишь три блага А, В, С, то нам необходимо знать только три цены, указывающих на то, в какой пропорции одно обменивается на другое:

Цену А выраженную в В А – С В – С

Если товаров было десять, то нам надо было бы знать 45 цен для того, чтобы обменивать одни блага на другие; для 100 товаров потребовалось бы знать 4950 цен, а для 1000 товаров – 499500 цен.

Для подсчета можно использовать формулу:

где К – количество цен, N – количество товаров.

Представляете, как трудно было бы делать покупки в магазине, на полках которого лежит 1000 товаров! Трудно было бы решить, что дешевле – цыпленок или рыба, если бы за килограмм цыпленка запрашивалось 4 килограмма масла, а за килограмм рыбы – 8 килограммов помидоров. Представьте, сколько пришлось бы перечислить цен для того, чтобы сравнить цены всех товаров, а время, потраченное на чтение этих ценников. Все это резко повысило бы трансакционные издержки.

Решение данной проблемы состоит в том, что бы включить в такую экономику деньги и измерять все цены в единицах этих денег. Если бы благ было три, то мы не получили бы большого преимущества перед бартерной системой, поскольку для совершения сделок нам по-прежнему нужно было бы знать только три цены. Но для 10 товаров, 100, 1000 — на много меньше.

Итак, деньги как всеобщий эквивалент измеряют стоимость товаров. Выполняя эту функцию, деньги существуют идеально. Чтобы определить

стоимость товара не обязательно иметь наличные деньги, этот процесс выполняется идеально, мысленно (так, например, придя на рынок без денег, мы не можем купить товар, но вполне возможно выбирать товар, оценивать его).

В современном мире ценность различных благ выражается в однородных денежных единицах – рублях, долларах и т.д., достаточно легко переводимых (конвертируемых) друг в друга.

Стоимость товара, выраженная в деньгах, называется ценой.

Цена товара может отклоняться от его стоимости в зависимости от множества факторов. Например, закон стоимости объясняет зависимость цены товара от спроса и предложения.

При несоответствии спроса и предложения на рынке цена товара неизбежно отклоняется от его стоимости. Отклонение цен вверх и вниз от стоимости товара свидетельствует о том, каких товаров произведено недостаточно, а каких – в избытке.

Читать также:  Банк хоум кредит ооо хоум кредит энд финанс банк официальный сайт

Чтобы служить мерилом стоимости нужно обладать внутренней стоимостью. При металлическом денежном обращении внутренняя стоимость денег (ценность) определялась стоимостью сырья (металла), из которого чеканилась монета.

Современные деньги обладают представительной стоимостью, поэтому они выражают стоимость товара не прямо, а опосредованно, через то обеспечение, которое они представляют. Чем меньше стоимость обеспечения, тем ниже покупательная способность денег, тем меньше они выступают мерилом стоимости.

б) Средство обращения (обмена).

В экономике почти во всех сделках деньги в форме наличности или чеков являются средством обмена, т.е. используются для оплаты товаров и услуг. Использование денег в качестве средства обмена способствует повышению экономической эффективности, избавляя от необходимости тратить много времени на обмен товарами и услугами.

Финансы и кредит Курс лекций

Кемерово – 2010

Издательство «Экза­мен», — 160 с. ( Серия «Курс лекций»). 2005

Учебное пособие «Финансы и кредит» подготовлено в соот­ветствии с программой курса «Финансы и кредит»; предназначе­но для студентов, обучающихся по специальностям «Менедж­мент «Экономика», «Коммерция дело)», «Математические методы в экономике» и др. В пособии раскрыты сущность финансов и их роль в развитии экономики и социальной сферы, теория практика развития фи­нансовых отношений. Рассмотрены формы кредита, этапы орга­низации кредитного процесса в банке. Решена задача дать необходимый минимум знаний студентам и тем, кого интересуют вопросы финансов и кредита. Поэтому отобраны основные вопросы в области финансов кредита, дающие возможность ориентироваться в них.

Сущность и функции денег, их виды и особенности

Деньги– это
товар особого роди, выполняющий роль
всеобщего эквива­лента.

В роли денег могут
выступать любые товары, которые
приобретают об­щественную потребительную
стоимость, т.е. способность обмениваться
на любые другие товары и услуги. Эти
товары используются:

В разные времена
в роли денег выступали соль, ракушки,
скот, пушнина, даже огромные каменные
диски. Примерно с XVвека
в роли денег повсеместно выступает
золото (реже серебро). Вне зависимости
от того, какой товар вы­полняет роль
всеобщего эквивалента, деньги по сути
своей — это не вещь, а экономическая
категория. Именно поэтому по мере
развития товарно-денежных отношений в
обществе появилась возможность замены
золотых де­нег бумажными, обладающими
мизерной реальной стоимостью в сравнении
с их номиналом. Истории известны следующиеформы денег:

1. Полноценные
(или действительные) деньги– это
деньги, номиналь­ная стоимость которых
в основном соответствует стоимости
содержащегося в них металла (золото и
серебро в слитках и монетах).

2. Бумажные
деньги (или декретные, или символические
деньги)– это номинальные знаки
стоимости, представители стоимости, не
обладающие та­ковой. К номинальным
знакам стоимости относятся и современные
биллонные (т.е. разменные) монеты.

1. Бумажные деньги
в узком смысле слова (казначейские
билеты) — это денежные знаки, наделенные
принудительным курсом, обычно не
разменные на металл, выпускаемые
государством вместо полноценных денег
с целью по­крытия бюджетного дефицита.

2. Кредитные деньги
— это бумажные знаки стоимости, возникшие
вме­сто золота на основе кредитных
операций (вексель, чек, банкнота,
банковские депозиты, электронные
деньги).

Казначейские
билеты выпускались государством с целью
покрытия своих расходов за счет
эмиссионного дохода — разницы между
номинальной стоимо­стью выпущенных
бумажных денег и расходами на их
печатание. В настоящее время казначейские
билеты практически не используются ни
и одном государ­стве, но современные
деньги, являющиеся в широком смысле
слова бумажными, во многом сохранили
свойства казначейских билетов. Если
современные деньги выпускаются в оборот
для покрытия дефицита государственного
бюд­жета, в этом случае они, по сути
своей, ничем не отличаются от казначейских
билетов.

Централизация
банкнотной эмиссии в руках немногих
наиболее надеж­ных банков в начале
XXв. привела к тому, что
банки начали выпускать в обо­рот
деньги при выполнении кредитных операций,
а не при учете векселей. Это означало,
что деньги стали попадать в оборот не
в порядке коммерческого, а в порядке
банковского кредитования. На этом этапе
кредитные деньги полностью сохраняли
связь с золотом.

С 1914 года начинается
процесс утраты золотом функций денег
— начина­ется процесс его демонетизации,
закончившийся к 1976 году. С этого момента
можно вести речь о появлении современных
денег.

Современные
деньги- это разновидность кредитных
денег, характери­зующихся следующими
особенностями:

Быстрое развитие
чекового оборота в 50-70-е годы XIXвека привело к резкому увеличению
издержек на обработку чеков, сокращение
которых стало возможным благодаря
внедрению автоматизированных систем
ведения теку­щих счетов и замене чеков
банковскими карточками. Банковская
карточка является средством осуществления
безналичных расчетов через банковские
счета в электронной форме или средством
получения наличных денег в банке
(средством превращения электронных
денег в наличные). Это материальный
носитель информации о движении безналичных
денег по счетам или о пре­вращении
безналичных денег в наличные. Сам этот
носитель может быть изго­товлен из
любого материала, современные карточки
— обычно пластиковые с магнитной полосой
или со встроенной микросхемой (чипом).
Самостоятельной разновидностью денег
является не банковская карточка, а
информация о количест­венно определенном
денежном обязательстве. Эти обязательства
и есть так называемые электронные
деньги, которые можно рассматривать
как виртуаль­ные информационные
деньги, деньги будущего.

Электронные деньги
являются бессрочными денежными
обязательства­ми эмитента на
предъявителя, выпускаемыми в обращение
как вместо тради­ционных кредитных
денег, поступивших в распоряжение
эмитента, так и в форме предоставленного
эмитентом кредита.

Таким образом,
современные деньги — это разновидность
кредитных де­нег, переходная форма
от неразменных на золото кредитных
денег к электрон­ным, существующим
только в безналичной форме в виде
информации, храня­щейся на специальном
устройстве (на жестком диске персонального
компью­тера, или микропроцессорной
карте). Электронные деньги функционируют
как платежный инструмент, обладающий
свойствами, как наличных, так и депо­зитных
денег. С наличными деньгами их объединяет
возможность проведения расчетов, минуя
банковскую систему, а с традиционными
депозитными инст­рументами (банковскими
картами, чеками) — возможность проведения
расче­тов в безналичном порядке через
счета, открытые в кредитных организациях.

Сущность денег,
как и любой другой экономической
категории, проявля­ется в их функциях.
Во внутреннем обороте деньги функционируют
как:

мера стоимости
(или единица счета)- эта функция
реализуется при по­мощи цены, т.е. в
процессе ценообразования либо при
оценивании товара на рынке;

средство обращения
(или средство обмена)- деньги
функционируют преимущественно в
розничной торговле в качестве
покупательного средства при приобретении
товаров за наличные деньги;

средство платежа(некоторые экономисты эту функцию
включают в функцию средства обмена)
деньги используются как всеобщее
покупательное и платежное средство при
расчетах за отгруженный или купленный
в кредит товар, а также при осуществлении
платежей нетоварного характера;

средство
образования сокровищ, накоплений и
сбережений(запасная стоимость) — в
качестве сокровища, абсолютного
общественного богатства, выступает
только золото; бумажные деньги эту
функцию никогда не выполняли, а кредитные
деньги сберегаются населением и
накапливаются хозяйствующими субъектами
только через кредитную систему или
фондовую биржу;

мировые деньги- синтезируют все рассмотренные выше
функции, но в международном обороте.
Иногда их выделяют в самостоятельную
функцию. Переход к не разменным на золото
кредитным деньгам привел к тому, что
функции денег в настоящее время претерпели
некоторые изменения.

Денежное
обращение: сущность, наличное и безналичное
обращение

Движение
денег при выполнении ими своих функций
в наличной и безналичной формах во
внутреннем обороте страны представляет
собой денежный
оборот,
или денежное
обращение. Другими
словами, денежный оборот – это постоянно
повторяющийся кругооборот наличных и
безналичных денег. Субъектами,
участвующими и процессе кругооборота
денег, являются физические лица,
хозяйствующие субъекты и органы
государственной власти, осуществляющие
различные патежи и использующие деньги
при покупке товаров и оплате
различных услуг. Особое место в сфере
денежного обращения занимают
банки и небанковские кредитные
организации.

Структура
денежного оборота отражает
связи между различными его элементами.
Выделить эти элементы можно, исходя их
различных критериев:

Расчетно-денежный
оборот осуществляется при выполнении
деньгами функций средства обращения и
средства платежа на товарном рынке. В
фи­нансово-кредитном
обороте деньги выполняют функцию
средства платежа, но обязательно
нетоварного характера, или средства
накоплений и сбережений, функцию
меры стоимости деньги выполнили до
вхождения в денежный оборот
при установлении цен на товары и услуги.
Поэтому функция меры стоимости никак
не влияет на структуру денежного оборота,
зато она напрямую определяет
его величину (количество денег в
обращении).

Читать также:  КРЕДИТЫ И ФИНАНСЫ СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ

При
выпуске в оборот современных денег
первична безналичная эмиссия, т.е.
деньги изначально появляются в виде
записей на корреспондентских сче­тах
в центральных банках. Более того, чем
выше уровень развития обществен­ного
производства в стране, тем большую роль
в структуре денежного обра­щения
играют безналичные расчеты.

Безналичный
оборот
— это движение денег по внутреннем
обороте страны посредством
перечисления их по счетам в кредитных
учреждениях или заче­том
взаимных требований. Безналичный
денежный оборот охватывает расчеты
между:

Объем
безналичного оборота зависит от размера
ВВП, уровня цен, нало­гов, структуры
производства, стоимости материальных
и нематериальных ценностей, активов и
факторов производства, обращающихся
на рынке, про­центных
ставок по кредитам и депозитам и др. В
экономически развитых стра­нах
денежный оборот более чем на 95%
осуществляется в форме безналичных
расчетов.

Налично-денежный
оборот — что движение
наличных денег (банкнот и монет)
о внутреннем обороте страны при обращении
товаров и осуществле­нии
платежей нетоварного характера. Р КЦ
при территориальных главных управлениях
Банка России формируют оборотную кассу
по приему и выдаче наличных
денег, а также резервные фонды банковских
билетов и монет. Запа­сы не выпущенных
в обращение банкнот и монет в хранилищах
БР представ­ляют
собой резервные фонды. Остаток наличных
денег в оборотной кассе лимитируется.
При превышении установленного лимита
излишки наличных денег
передаются из оборотной кассы в резервные
фонды. Банк России устанавливает величину
резервных фондов, исходя из размера
оборотной кассы, объема налично-денежного
оборота, условий хранения.

Соседние файлы в предмете Финансы

Бокова, С. Дядичко, И. Крымова, Л. Мусина, И. Резник

Финансы и кредит

В пособии рассмотрены следующие разделы: деньги, денежное обращение, денежная система; финансы, финансовая система; кредит и кредитная система.

Краткий курс лекций предназначен для студентов заочного и очно-заочного отделения по курсу «Финансы и кредит» по специальностям: 06.08.00 «Экономика и управление на предприятии», 06.11.00 «Менеджмент организации»; 35.13.00 «Коммерция»; 06.15.00 «Маркетинг»; 07.19.60 «Прикладная информатика»; 35.10.00 «Антикризисное управление»; 06.17.00 «Статистика»; 060700 «Национальная экономика» и др.

Учебное пособие является электронной версией книги:

Бокова И. В., Дядичко С. П., Крымова И. П., Мусина Л. А., Резник И. А. Финансы и кредит: Краткий курс лекций. — Оренбург: ГОУ ОГУ, 2004 — 185 с.

1 Деньги, денежное обращение, денежная система

1.1 Сущность, функции и виды денег

1.1.1 Характеристика денег как экономической категории

1.1.2 Необходимость денег

1.1.3 Функции денег

1.1.4 Виды денег, их эволюция

1.1.5 Роль денег в рыночной экономике

1.2 Денежный оборот, денежное обращение

1.2.1 Характеристика денежного обращения и денежного оборота

1.2.2 Безналичное денежное обращение, его виды

1.2.3 Эмиссия безналичных денег

1.2.4 Эмиссия наличных денег

1.2.5 Денежная масса, ее структура

1.2.6 Законы денежного обращения

1.3 Инфляция

1.3.1 Сущность и причины инфляции

1.3.2 Факторы инфляции

1.3.3 Типы и виды инфляции

1.3.4 Последствия инфляции и методы регулирования инфляции

1.4 Денежная система

1.4.1 Понятие, сущность и элементы денежной системы

1.4.2 Типы денежных систем

1.4.3 Денежные реформы

1.4.4 Денежная система России

1.5 Основы международных валютных и расчетных отношений

1.5.1 Валютные отношения и валютные системы

1.5.2 Платежный баланс, методы его балансирования

1.5.3 Валютный курс, факторы его определяющие

1.5.4 Международные расчеты

2 Финансы, финансовая система

2.1 Финансы и финансовая система

2.1.1 Социально-экономическая сущность финансов

2.1.2 Финансовые ресурсы

2.1.3 Функция финансов

2.1.4 Финансовая система: ее элементы и их взаимосвязь

2.2 Управление финансами, финансовая политика и финансовый контроль

2.2.1 Понятие и типы финансовой политики

2.2.2 Управление финансами

2.2.3 Органы управления финансами их функции

2.2.4 Финансовый контроль

2.2.5 Финансовое планирование и прогнозирование

2.3 Финансы коммерческих организаций и предприятий

2.3.1 Сущность и функции финансов предприятий

2.3.2 Принципы организации финансов предприятий

2.3.3 Затраты предприятия на производство продукции и выручка от ее реализации

2.3.4 Прибыль и рентабельность как показатели эффективности деятельности предприятия

2.3.5 Производственные фонды

2.4 Бюджет и бюджетная система

2.4.1 Социально-экономическая сущность и роль бюджета государства

2.4.2 Состав и структура расходов федерального бюджета

2.4.3 Состав и структура доходов федерального бюджета

2.4.4 Бюджетный дефицит и методы его финансирования

2.4.5 Бюджетное устройство и бюджетная система

2.5 Территориальные финансы

2.5.1 Сущность и роль территориальных финансов в экономическом и социальном развитии административно-территориальных образований. 2.5.2 Состав территориальных финансовых ресурсов

2.5.3 Территориальные бюджеты – главная финансовая база территориальных органов власти

2.5.4 Финансовые ресурсы предприятий, направляемые на развитие территорий

2.5.5 Муниципальные внебюджетные фонды

2.6 Внебюджетные специальные фонды

2.6.1 Социально-экономическая сущность и роль внебюджетных

2.6.2 Виды внебюджетных фондов по целевому назначению

2.6.3 Государственные внебюджетные фонды в РФ

2.6.4 Единый социальный налог (взнос), зачисляемый в государственные внебюджетные фонды

2.7 Социальное обеспечение

2.7.1 Экономические основы и принципы социального обеспечения

2.7.2 Государственные пенсии

2.7.3 Социальные пособия

2.8 Страхование

2.8.1 История страхования

2.8.2 Основные понятия и экономическая сущность страхования

2.8.3 Классификация страхования

2.8.4 Роль и место страховых рынков в экономике

3 Кредит и кредитная система

3.1 Необходимость и сущность кредита

3.1.1 Необходимость кредита

3.1.2 Функции кредита

3.1.3 Законы и границы кредита

3.1.4 Роль кредита в рыночной экономике

3.1.5 Рынок ссудных капиталов

3.1.6 Ссудный процент

3.2 Формы и виды кредита

3.2.1 Понятие формы и вида кредита и их классификация

3.2.2 Ростовщический кредит

3.2.3 Коммерческий кредит

3.2.4 Банковский кредит

3.2.5 Государственный кредит

3.2.6 Потребительский кредит

3.2.7 Международный кредит

3.3 Рынок ценных бумаг

3.3.1 Рынок ценных бумаг, его структура

3.3.2 Участники рынка ценных бумаг

3.3.3 Виды ценных бумаг

3.3.4 Первичный РЦБ

3.3.5 Фондовые биржи

3.3.6 Внебиржевой оборот рынка ценных бумаг

3.4 Банковская система

3.4.1 История зарождения банков

3.4.2 Структура современной банковской системы РФ

3.4.3 ЦБ, его функции

3.4.4 КБ, его функции

3.4.5 Специализированные финансово-кредитные институты

3.5 Центральный банк РФ

3.5.1 Возникновение и развитие центральных банков

3.5.2 Роль центральных банков в рыночной экономике

3.5.3 Организация деятельности ЦБ РФ

3.5.4 БР как основоположник и проводник ДКП

3.6 Коммерческие банки

3.6.1 Происхождение и сущность коммерческих банков

3.6.2 Цель и принципы деятельности коммерческих банков

3.6.3 Роль КБ в условиях рыночной экономики

Список использованных источников

При организации учебного процесса в высшей школе необходимо учитывать его особенности: в высшей школе изучаются не основы наук, а сама наука в развитии, этому способствует сближение самостоятельной работы студентов и научно-исследовательской работы преподавателей. Одно из главных мест в этом процессе и принадлежит лекции. Вузовская лекция – это главное звено цикла обучения. Её цель – формирование ориентировочной основы для последующего усвоения студентами учебного материала. Не исключением в этом смысле и является данный курс лекций.

Лекции «Финансы и кредит» призваны помочь студентам экономических специальностей при изучении дисциплин «Финансы и кредит» и «Финансы, денежное обращение, кредит». Наиболее полному восприятию учебного материала способствует и сама структура курса, в котором выделены три основных раздела:

— деньги, денежное обращение, денежная система;

— финансы, финансовая система;

— кредит и кредитная система.

Каждые раздел даёт более полную характеристику одной из экономических категорий: деньги, финансы и кредит. Рассмотрение каждой категории включает в себя: исторические аспекты зарождения, процесс развития и особенность функционирования на современном этапе, сущностные характеристики и выполняемые функции и, конечно же, степень применения в экономике.

Каждый раздел разделён на темы, а они на вопросы. После изложения каждой темы студентам предлагаются контрольные вопросы, чтобы они смогли проверить себя и вскрыть те основные моменты по каждой теме, которые являются наиболее значимыми. Помимо вопросов после каждой темы, студентам предлагаются рекомендации, которые дают возможность сконцентрировать внимание студентов на самые важные блоки в каждой из тем.

Данный курс «Финансы и кредит» будет полезен для студентов экономических специальностей и всех интересующихся экономическим вопросами.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *