Организация деятельности микрофинансовых организаций. Методическое пособие (выпуск 2)

Бухгалтерский учет в микрофинансовых организациях ведется на общих основаниях, контролирует первичную и налоговую документацию, рассчитывает и уплачивает платежи в бюджет. 

Что такое МФО?

Микрофинансовая организация (МФО) – это юридическое лицо (коммерческая компания или некоммерческий небюджетный фонд, товарищество, партнерство), которое:

  • должны быть зарегистрированы в ЦБ РФ;
  • декларирует в учредительных документах микрофинансовую деятельность;
  • оказывает финансовые услуги в виде микрокредитов (до 1 млн. руб.) для физлиц;
  • получает прибыль от процентов по микрокредитам;
  • работает на общей системе налогообложения.

Финансово-хозяйственная деятельность МФО ведется в соответствии с ФЗ №151, ГК РФ (807-809) и Положениями о бухучете 9-10/99, 19/02. Согласно этих законодательным актам микрофинансовые организации обязана:

  • выдавать микрокредиты только в национальной валюте;
  • привлекать только финансовые средства своих учредителей и заемщиков (до 1.5 миллиона рублей);
  • держать на балансе достаточные по нормативам денежные средства для работы;
  • ежеквартально отчитываться перед ЦБ РФ по ведению финхоздеятельности;
  • уплачивать налоги и страховые взносы на общих основаниях;
  • соблюдать требования законодательства о правах потребителей (ФЗ №2300-1).

Микрофинансовым организациям запрещено работать с иностранной валютой и ценными бумагами, привлекать для работы деньги физических лиц, выступать поручителями по обязательствам руководства, самостоятельно изменять сроки договора займа и процентные ставки по выдаваемым микрокредитам, выдавать заем физлицу, чей долг превышает 1 миллион рублей по предыдущим обязательствам.

досье №1067746612560 от 17.05.2023

Краткое досье

ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «МИКРОФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ «Т-ФИНАНС»

Обратите внимание

Полное досье контрагента

Общие сведения

Полное наименование организации: ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «МИКРОФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ «Т-ФИНАНС»

Место нахождения: 127287, г. Москва, ул. Хуторская 2-я, 38А стр. 25, эт. 3 помещ. 10

Вид деятельности: Деятельность по предоставлению потребительского кредита (код по ОКВЭД 64.92.1)

Статус организации: коммерческая, действующая

Организационно-правовая форма: Общества с ограниченной ответственностью (код 12300 по ОКОПФ)

Регистрация в Российской Федерации

Организация ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «МИКРОФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ «Т-ФИНАНС» зарегистрирована в едином государственном реестре юридических лиц 16 лет назад 22 мая 2006.

Средний возраст юридических лиц для вида деятельности 64.92.1 «Деятельность по предоставлению потребительского кредита» составляет 12 лет. Данная организация уже существует дольше.

Налоговый орган, в котором юридическое лицо состоит на учёте: Инспекция Федеральной налоговой службы № 13 по г.Москве (код инспекции – 7713). Налоговый орган до 01.04.2021 – Инспекция Федеральной налоговой службы № 34 по г.Москве (код 7734).

Регистрационный номер в ПФР: 087212015472 от 25 мая 2021 г.

Регистрационный номер в ФСС: 771103052377111 от 23 мая 2006 г.

Чем занимается организация, виды деятельности

Основной вид деятельности организации: Деятельность по предоставлению потребительского кредита (код по ОКВЭД 64.92.1).

Дополнительно организация заявила следующие виды деятельности:

Организация включена в реестр Роскомнадзора как оператор, осуществляющий обработку персональных данных.

Где находится ООО МФК «Т-ФИНАНС», юридический адрес

ООО МФК «Т-ФИНАНС» зарегистрировано по адресу: 127287, г. Москва, ул. Хуторская 2-я, 38А стр. 25, эт. 3 помещ. 10. (показать на карте)

До 01.04.2021 организация находилась по адресу: .

По текущему юридическому адресу других организаций не значится.

Кто владелец (учредитель) организации

Учредителем ООО МФК «Т-ФИНАНС» является:

Кто руководит ООО МФК «Т-ФИНАНС»

Руководителем организации (лицом, имеющим право без доверенности действовать от имени юридического лица) с 30 марта 2023 г. является генеральный директор Григорьев Кирилл Борисович (ИНН: 507703063280).

Ранее организацией руководил (генеральный директор с 15.08.2016 до 30.03.2023 г.*).

Кем руководит и владеет организация (числится учредителем)

На данный момент ООО МФК «Т-ФИНАНС» значится учредителем в:

ООО «ТИНЬКОФФ КАПИТАЛ» (г. Москва; 1%; 900 тыс. руб.)

В прошлом организация числилась учредителем в:

ООО «ТИНЬКОФФ МОБАЙЛ» (г. Москва; 1%; 100 руб.) — до 25.06.2018

Численность сотрудников

По данным ФНС среднесписочная численность работников за 2022 год равнялась нулю.

Финансы организации

Уставный капитал ООО МФК «Т-ФИНАНС» составляет 70 млн руб. Это значительно больше минимального уставного капитала, установленного законодательством для ООО (10 тыс. руб.).

Организация не применяет специальных режимов налогообложения (находится на общем режиме).

Организация не имела налоговой задолженности по состоянию на 01.10.2021.

На основе данных единого государственного реестра юридических лиц прослеживаются следующие взаимосвязи лиц, имеющих прямое или косвенное отношение к организации:

Хронология основных событий

  1. Изменился юридический адрес – с на г. Москва, ул. Хуторская 2-я, 38А стр. 25, эт. 3 помещ. 10.
  2. Налоговый орган, в котором юридическое лицо состоит на учёте, изменён на Инспекция Федеральной налоговой службы № 13 по г.Москве (до этого был Инспекция Федеральной налоговой службы № 34 по г.Москве).

Руководитель – .

Внесены сведения об учредителе – ТИСИЭС ГРУП ХОЛДИНГ ПИЭЛСИ (Республика Кипр).

Юридический адрес – .

Последние изменения в ЕГРЮЛ

  1. 30.03.2023. Изменение сведений о юридическом лице, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц.
  2. 25.05.2021. Внесение сведений о регистрации в ПФ РФ.
  3. 19.05.2021. Государственная регистрация изменений, внесенных в учредительные документы юридического лица, связанных с внесением изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, на основании заявления.
  4. 01.04.2021. Внесение сведений об учете в налоговом органе.
  5. 17.09.2020. Внесение изменений в сведения, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, в связи с переименованием (переподчинением) адресных объектов.
  6. 10.01.2017. Государственная регистрация изменений, внесенных в учредительные документы юридического лица, связанных с внесением изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, на основании заявления.
  7. 19.11.2016. Внесение сведений о регистрации в ПФ РФ.
  8. 15.08.2016. Изменение сведений о юридическом лице, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц.
  9. 02.08.2016. Государственная регистрация изменений, внесенных в учредительные документы юридического лица, связанных с внесением изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, на основании заявления.
  10. 19.04.2016. Изменение сведений о юридическом лице, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц.

Контактная информация ООО МФК «Т-ФИНАНС»

ЕГРЮЛ не содержит в открытом доступе контактные данные организации. Если вы имеете отношение к данной фирме, мы можем добавить здесь координаты для связи с организацией – пришлите нам письмо от имени юридического лица (в такой форме).

Указана дата изменения в ЕГРЮЛ (может не совпадать с фактической).

Представленные на этой странице данные получены из официальных источников: Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ), Государственного информационного ресурса бухгалтерской отчетности (ГИР БО), с сайта Федеральной налоговой службы (ФНС), Минфина и Росстата. Указанные данные подлежат опубликованию в соответствии с законодательством РФ.

Разработкой программного обеспечения и обработкой информации занимается ООО «Профсофт» (ИНН 3906992381). Используется информация только из официальных открытых источников. Если вы заметили ошибку или некорректную информацию, пожалуйста, свяжитесь с разработчиком.

Печать
MS Word

Отключить мобильную версию

ШАГ 10. Подсчет чистой прибыли

Рассчитать чистую прибыль МФО достаточно сложно, поскольку существует вероятность, что после открытия спрос за неимением репутации будет низок, и несколько дней клиентов может совсем не быть. Кроме того, не каждый клиент возвращает средства, данный риск в том числе необходимо учесть.

На основе оценки ежемесячных доходов и расходов можно рассчитать приблизительную прибыль при условии, что ежедневно услугами пользовались 3-6 человек.

Организация деятельности микрофинансовых организаций. Методическое пособие (выпуск 2)

Чистая прибыль данной модели составит 140 000 рублей (540 000-400 000 рублей) без учета непредвиденных расходов. По расчетам экспертов, чтобы выйти в данную сумму, организации требуется работать приблизительно от одного года.

Чистая прибыль этой модели составит 127 000 рублей (360 000-233 000 рублей) без учета непредвиденных расходов. Несмотря на больший среднестатистический спрос, процент возврата средств также более низок по сравнению с крупными городами.

Организация деятельности микрофинансовых организаций. Методическое пособие (выпуск 2)

ШАГ 5. Поиск кадров

Чтобы микрофинансовая организации нормально работала, необходимо нанять высококвалифицированный персонал с опытом работы в финансовой сфере.

В штат МФО входят директор, бухгалтер, менеджеры по работе с клиентами, менеджер по маркетингу. В качестве дополнительных сотрудников привлекаются другие специалисты по финансам, безопасности, другим направлениям работы, количество которых определяется масштабами и разнообразием деятельности организации.

Именно сотрудники способны сократить объем невозвратов, а следовательно должны быть исключительно вежливыми с клиентами и знать все нюансы финансовой сферы. Каждый новый сотрудник проходит обучение, план которого уже должен быть заранее составлен в организации.

Должность директора будет выполнять основатель компании. Также на себя можно взять ответственность за бухгалтерию, но для более грамотного распределения обязанностей отдельно можно нанять бухгалтера.

На первом этапе менеджеров по работе с клиентами будет достаточно два, их рабочий график должен быть скользящим и взаимозаменяемым. В обязанности менеджеров будут входить:

  • работа по привлечению клиентов
  • проверка кредитной истории клиента
  • подписание договора
  • выдача денежных средств
  • оформление возврата платежей

Менеджер по маркетингу несет ответственность за разработку рекламных решений и выполняет комплекс мероприятий в области исследований торгово-сбытовой деятельности. Вся его работа концентрируется в отделе маркетинга.

Заработную плату необходимо платить дважды в месяц (аванс – 30% от оклада и оклад). Директор сам принимает решение о размере собственной заработной платы в соотношении с исполняемыми обязанностями. В конце года можно выдавать годовую премию, а также премии по итогам квартала. Оформляться сотрудники должны по трудовому договору.

Читать также:  ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ ФИНАНСОВ НАЛОГОВОЙ

Организация деятельности микрофинансовых организаций. Методическое пособие (выпуск 2)

В зависимости от размеров организации и последующего ее роста, может потребоваться больше сотрудников. Некоторые МФО заранее нанимают программиста, вместо работы по контракту. Другие также нанимают уборщицу в офис. Однако на начальном этапе в подобном персонале нет необходимости.

Подсчет примерного ФОТ по Москве

Итак, потребуется следующий персонал:

  • 2 менеджера по работе с клиентами (оклад по 40 000 рублей)
  • бухгалтер (30 000 рублей)
  • директор (80 000 рублей)
  • менеджер по маркетингу (50 000 рублей)

Итого ФОТ: 240 000 рублей

Подсчет примерного ФОТ в регионах

  • 2 менеджера по работе с клиентами (оклад по 25 000 рублей)
  • бухгалтер (20 000 рублей)
  • директор (50 000 рублей)
  • менеджер по маркетингу (30 000 рублей)

Итого ФОТ: 150 000 рублей

Перспективность бизнеса

Высокий спрос на услуги МФО со стороны населения стал причиной развития рынка микрофинансирования. С 2014 года потребности в микрозаймах стали стремительно возрастать, текущий кризисный период в 2022 году является причиной пикового спроса на подобные услуги. А как заработать на кризисе рассказали в нашей подборке.

Согласно данным СРО “МиР”, в четвертом квартале 2021 года россияне оформили 11,2 млн микрозаймов на 150,9 млрд рублей. В годовом выражении показатель вырос на 117,9% – самый большой прирост с 2019 года. Всего за 2021 год россияне взяли 35,7 млн новых микрозаймов на 472,5 млрд рублей – на 70% и 77% больше, чем в 2020 году.

Казалось, что достаточно просто открыть МФО – это привлекательный формат бизнеса, способный приносить огромный доход, особенно в условиях потребительского интереса. Однако в реальности подобный бизнес с нуля открыть достаточно сложно.

Организация деятельности микрофинансовых организаций. Методическое пособие (выпуск 2)

По данным госреестра, на 10 марта 2022 года в стране закрылись 33 микрофинансовые организации со статусом МКК. Кроме того, с 1 июля 2022 вступает в силу норма о снижении максимального размера суммы всех платежей. То есть, основные сложности заключаются в постоянно меняющихся требованиях законодательства, а среди прочего предпринимателю следует быть готовым к высокой конкуренции.

Эксперт по бизнес-планированию Петр Пакульский объясняет, что данная форма бизнеса подходит тем, кто уже достаточно разбирается в этой сфере, умеет считать и отлично организовывать внутренние процессы компании. Поэтому рационально принимать решение об открытии МФО лишь проанализировав рынок и взвесив все за и против. Чтобы весь бизнес оставался под контролем в нашем каталоге сервисов мы рассказываем про CRM-сервисы для данной сферы.

Организация деятельности микрофинансовых организаций. Методическое пособие (выпуск 2)

ШАГ 3. Документация

Полноценную работу фирмы обеспечивает огромный список документов, который следует хранить в офисе. Впоследствии они пригодятся при работе с клиентами и на случай различных проверок контролирующих заведений.

С 1 июля 2017 года микрофинансовые организации обязаны применять базовый стандарт защиты прав и интересов получателей финансовых услуг, оказываемых членами саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка, объединяющих микрофинансовые организации, утвержденный Банком России 22 июня 2017 года. Базовый стандарт представляет нормативный документ, который подлежит обязательному применению.

Согласно статье 5 Закона №223-ФЗ базовые стандарты разрабатываются саморегулируемыми организациями и представляются на согласование в комитет по стандартам по соответствующему виду деятельности финансовых организаций при Банке России.

Организация деятельности микрофинансовых организаций. Методическое пособие (выпуск 2)

Базовый стандарт регламентирует порядок раскрытия информации об условиях получения микрозайма (в том числе и в рекламных сообщениях), порядок обработки жалоб и обращений клиентов МФО, требования к квалификации персонала МФО и меры по ограничению предельного уровня задолженности. Итак, содержание документа следует изучить в процессе регистрации своего МФО.

Кроме того, применению в организации подлежат следующие документы:

  • дополнительное соглашение к трудовому договору с сотрудниками;
  • правила фиксации и хранения информации о взаимодействии с заемщиками;
  • ежегодный план проведения обучения сотрудников, осуществляющих непосредственное взаимодействие с заемщиками;
  • ежегодный план проверки квалификации сотрудников, осуществляющих непосредственное взаимодействие с заемщиками;
  • аттестационный лист;
  • свидетельство о прохождении сотрудников вводного (первичного) инструктажа;
  • положение об обучении персонала;
  • положение о подборе персонала;
  • карта оценки персонала;
  • журнал регистрации обращений получателей финансовых услуг;
  • форма запроса ответственного сотрудника дополнительных документов и сведений у заемщика;
  • форма запроса ответственного сотрудника информации и объяснений у работников МФО;
  • форма заявления заемщика о реструктуризации задолженности;
  • соглашение о реструктуризации задолженности;
  • бланк уведомления о просроченной задолженности.

Организация деятельности микрофинансовых организаций. Методическое пособие (выпуск 2)

Любые типовые документы нуждаются в доработке с учетом интересов каждой компании. Заказать комплект типовых документов можно у сторонней организации или заняться оформлением самому при наличии образования в соответствующей сфере. Услуги сторонних компаний обойдутся как минимум в 30 000 рублей независимо от региона.

ШАГ 1. Регистрация

На регистрацию необходимо отложить не менее 35 000 рублей и несколько недель. Средства потребуются не только на оплату пошлины, но и на оплату услуг юриста, который поможет разработать внутренние правила организации.

Перед регистрацией нужно подобрать подходящую локацию для офиса, который будет юридическим адресом организации. Достаточно аренды, а подробный процесс обустройства рассмотрим в следующем шаге.

Итак, для данной модели выберем формат МКК за счет меньшего уставного капитала. Как уже было указано, невозможно открыть организацию будучи индивидуальным предпринимателем. 

Для данной модели подойдет оформление ООО на УСН со ставкой 6%.

В налоговую инспекцию необходимо подать следующий набор документов:

  • заполненная форма 11001
  • устав фирмы (два экземпляра)
  • решение учредителя о создании организации
  • оплата государственной пошлины
  • документ, подтверждает ваш юридический адрес

При регистрации микрофинансовой организации можно самостоятельно отнести документы в налоговую службу, отправить заказным письмом с уведомлением, передать через доверенное лицо. При передаче через посредника необходима нотариально заверенная доверенность для совершения им организационных действий. Процесс регистрации ООО займет не более трех суток.

Организация деятельности микрофинансовых организаций. Методическое пособие (выпуск 2)

Право на деятельность микрофинансовая организация может получить только после того, как о ней внесены сведения в реестр Центрального банка РФ. Список документов для данной процедуры следующий:

  • заявка о намерении внести сведения о МФО
  • копия Устава компании, решение о регистрации
  • дубликат документов об организации фирмы
  • информация о юридическом адресе фирмы
  • данные несудимости учредителей
  • оплаченная пошлина
  • информация по работе МФО

Информация по работе МФО подразумевает предоставление правил внутреннего контроля в соответствии с 115-ФЗ и правил микрозаймов. Для составления данных документов рекомендовано воспользоваться услугами юриста, если у предпринимателя нет таковой квалификации. В среднем стоимость подобных услуг составляет около 22 000 рублей. Также на нашем сайте можете ознакомиться с франшизой юридичсекой компании.

Организация деятельности микрофинансовых организаций. Методическое пособие (выпуск 2)

Данные документы нужно передать в местный отдел Банка России. Информацию о добавлении МФО в реестр можно найти на официальном сайте Центрального банка по истечению как минимум двух недель со срока подачи документов.

Микрофинансовая деятельность обозначается кодом ОКВЭД 64.92.7. Он указывается в регистрационных и учредительных документах МФО. Допускается использование других кодов, например, предоставление потребительских кредитов под кодом 64.92.1.

Существуют другие дополнительные условия, в соответствии с которыми МФО могут работать, предоставляя финансовые услуги:

  • отчетность по результатам работы в квартале;
  • отчеты в Росфинмониторинг.
  • деятельность по созданию и применению правильности выдачи займов в части микрофинансов;
  • подача информации о заемщиках в Бюро кредитных историй;
  • распространение рекламных кампаний в соответствии с законодательством.

Возможно, предприятие откажутся вносить в реестр. Такое происходит, когда документы были подготовлены с нарушением процедуры, поданы не в полном объеме или же ранее юридическое лицо уже исключали из реестра.

План действий

Итак, работа МФО заключается в том, чтобы предоставлять собственные или привлеченные денежные средства в долг под проценты. Основной доход складывается от процента за пользование заемными средствами, который начисляется на основную сумму долга и выплачивается заемщиком в дату погашения.

Учреждения МФО делятся на следующие виды:

  • микрокредитная компания
  • микрофинансовая компания

Отличия каждого формата заключаются в размере уставного капитала ( от 70 млн рублей у МФК и от 3 млн у МКК). Требования к собственному капиталу МКК увеличиваются. С июля 2022 года — это 3 млн, в 2023 планка поднимется до 4 млн соответственно. Большинство предпринимателей выбирают форму микрофинансовой компании по причине требования меньших средств для открытия. Несомненно, для открытия такого бизнеса нужны инвестиции и единомышленники, которых вы можете найти в бизнес клубах в нашем каталоге.

Организация деятельности микрофинансовых организаций. Методическое пособие (выпуск 2)

МФО может создать лицо, к которому Центральный Банк не имеет никаких претензий, конкретно речь идет о репутации единоличного исполнительного органа, его заместителя, ведущих бухгалтеров, членов совета директоров. Требования к органам управления компании по выдаче займов указаны в статье 4.1. ФЗ 151 “О микрофинансовой деятельности”.

По закону МФО не может зарегистрировать индивидуальный предприниматель. Статусом может быть фонд, товарищество, хозяйственная или автономная некоммерческая организация. Подавляющее большинство предпринимателей работает в статусе ООО за счет сравнительно простой процедуре регистрации. А что подходит больше для франшизы ООО или ИП рассказали в нашей статье.

Перед открытием МФО важно учесть запреты на осуществление следующих действий: выдача валютных микрокредитов, изменение условий кредитования в одностороннем порядке, заключение сделок на фондовом рынке, выступление гарантом займа учредителя, начисление штрафа в случае досрочного возврата долга.

Изучив все особенности и нюансы, можно приступать к разработке бизнес-плана. В сфере микрофинансов обойтись без четкой организации каждого шага и процессов невозможно. Чтобы было возможно рассчитать приблизительные затраты на открытие и впоследствии прибыль, бизнес-план будет содержать модель МФО.

Читать также:  ООО МИКРОКРЕДИТНАЯ КОМПАНИЯ СКОРОСТЬ ФИНАНС РОСТОВ НА ДОНУ

Итак, бизнес-план МФО должен содержать следующие пункты:

  1. Необходимый для открытия капитал
  2. Документация, требуемая при регистрации
  3. Оборудование и помещение для офиса
  4. Подбор кадров и размер ФОТ
  5. Маркетинг
  6. Подсчет затрат и прибыли

Инвестиции необходимо планировать заранее. Учитывая, что оборудование, аренда и капитал для регистрации требуют серьезных вложений, можно рассчитать, что приблизительный капитал составит как минимум 4 500 000 рублей, включая капитал, необходимый для открытия. А о правильных инвестициях для получения пассивного дохода читайте здесь.

Эксперты советуют отложить на открытие 5 млн на случай непредвиденных расходов, кроме того, оставшаяся сумма впоследствии поможет покрыть ежемесячных траты на некоторый срок.

Далее можно переходить к детальному рассмотрению плана действий и сбору документов для регистрации. В плане будут рассмотрены приблизительные вложения по Москве и отдельно – по регионам.

Организация деятельности микрофинансовых организаций. Методическое пособие (выпуск 2)

Штрафные санкции и неустойки

Несвоевременный возврат или полный невозврат заемных денег – обычная практика в деятельности МФО. По условиям договора кредитор получает право начислять штрафы и пени и подавать иски о взыскании задолженностей и штрафных санкций через суд.

Поскольку даже неполученная прибыль от выдачи микрозаймов, еще неуплаченные штрафы и пени – это налогооблагаемая прибыль, микрокредитные организации вынуждены перестраховываться – открывать забалансовые счета и зачислять получаемые средства на них. В этом случае, неустойка отражается в отчетности без дебета, списывается и облагается налогом.

Подсчет вложений в Москве

Так, в Москве офис площадью 14 кв. метров в бизнес-центре стоит в среднем 30 000 рублей. Минимальный косметический ремонт в таких офисах присутствует, однако может потребоваться вмешательство с целью придания единого вида компании. Большинство арендаторов предлагают оплату сразу за 12 месяцев с последующей оплатой ежемесячно, этот фактор мы учтем при подсчете.

Косметический ремонт под ключ в Москве стоит в среднем 4800 рублей за квадратный метр, необходимые материалы стоят еще 1000 рублей за кв. метр, получится 67 200 и 14 000 рублей соответственно. Следовательно, стоимость ремонта будет равна 81 200 рублям. В нашем каталоге франшиз есть подборка с минимальными вложениями, ознакомиться можете здесь. 

Итак, годовая аренда и ремонт офиса в Москве обойдется в 441 200 рублей.

ШАГ 8. Расчет ежемесячных затрат

Ежемесячные затраты МФО составят:

Коммунальные платежи (30 000 рублей)

Расходные материалы (10 000 рублей)

ФОТ, страховка и налоговые отчисления (300 000 рублей)

ИТОГО: 400 000 рублей

Аренда (10 000 рублей)

Коммунальные платежи (8000 рублей)

Расходные материалы (5000 рублей)

ФОТ, страховка и налоговые отчисления (180 000 рублей)

ИТОГО: 233 000 рублей

ШАГ 6. Маркетинг

Привлечение клиентов – важная деятельность микрофинансовой организации. Только от постоянного увеличения клиентской базы можно рассчитывать на увеличение прибыли МФО. Без опыта в маркетинге стоит задуматься над наймом профессионала в данной сфере, поэтому среди персонала желательно, чтобы присутствовал менеджер по маркетингу с соответствующим высшим образованием. Маркетинг достаточно актуальное бизнес направление, поэтому предлагаем вам ознакомиться с рекламными и маркетинговыми франшизами здесь.

В целом методы продвижения следующие:

  • с помощью соцсетей, благодаря аренде рекламного слота или создания собственной группы. В последнем случае есть смысл нанять дополнительно человека, который будет их вести, отвечать на вопросы, оказывать различную поддержку пользователям.
  • аренда уличных баннеров, что является стандартным, но рабочим методом привлечения клиентов.
  • создание яркого логотипа и вывески перед офисом, на которых вывешивается информация об акциях и специальных предложениях компании.

Организация деятельности микрофинансовых организаций. Методическое пособие (выпуск 2)

  • создание собственного сайта, что является обязательным атрибутом организации сегодня. Следует позаботиться о том, чтобы сайт появлялся среди результатов поиска по ключевым словам.
  • прямая и контекстная реклама у партнеров, также на крупных сайтах с похожих тематикой. Это один из наиболее рабочих способов, поскольку в современных условиях активнее всего используются интернет-способы продвижения на рынок.
  • проводить акции, увеличивая лимит кредитования или снижая процентную ставку при желании.

Первый месяц работы является одним из самых важных, здесь необходимо обеспечить максимальную поддержку организации через рекламу. Поэтому первоначальные инвестиции в маркетинг должны составить не менее 200 000 рублей для Москвы и 80 000 для регионов. Последующие траты на поддержание имиджа рассчитываются на основе предложений менеджера и ваших собственных планов, но желательно выделять не менее 30-50 000 рублей ежемесячно. «Сколько зарабатывают рекламные агентства».

Организация деятельности микрофинансовых организаций. Методическое пособие (выпуск 2)

Резервный фонд МФО

Бизнес МФО относится к высокорисковым, поэтому организациям рекомендовано создавать резервный фонд по счетам возврата микрозаймов, начисления процентов, сомнительных долгов и возможного обесценивания вложений. По сути, это – «запасные» деньги на погашение рисков.

Деньги могут быть реальными или номинальными, однако обязательно должны быть отражены в отчетности (расчетный счет ЦБ России). Ежеквартально резервный фонд перерасчитывается (начисляется положительная разница, списывается отрицательная) и отражается в документах бухгалтерской отчетности (дебет/кредит) как:

  • резервы по основному долгу (91.02/59);
  • резервы по начисленным процентам на заем (91.02/63);
  • разница резервов (63/91.02);
  • списание невозвратных долгов (59/58.03 или 76-02).

Важно! Все прочие доходы и расходы от финансово-хозяйственной деятельности МФО (налоги, выплата зарплат) учитываются в обычном порядке.

Налогообложение МФО

Поскольку микрофинансовые организации оказывают финансовые услуги (выдают микрокредиты) и получают прибыль в виде процентов по займам, их налогообложение обязательно и выполняется по общей системе (ФЗ №301, 3.346.12 НК РФ). Для ведения бухучета необходим профессиональный бухгалтер (штатный или аутсорсер).

Общая система налогообложения предполагает уплату:

  • взносов в ФСС и Пенсионный фонд – с заработной платы сотрудников;
  • НДФЛ – уплачиваются налоги с выплаты зарплат сотрудникам организации;
  • налога на прибыль – учитываются проценты по займам за отчетный период (затраты вычитаются и фиксируются документально)
  • НДС – облагаются только те операция которые подлежат обложению НДС (раздельный учет +декларация 25 числа месяца, следующего за отчетными периодом);
  • налог на имущество.

По каждому уплачиваемому налогу в ФНС подается отдельная декларация. Единый налог на доходы микрофинансовая организация не платит, заемные средства, выдаваемые физлицу, и расходы на страхование взносов заемщика относится в расходы. Доходы (проценты), полученные в результате операций с долговыми обязательствами, учитываются в операции согласно уставной деятельности.

Важно! Часть микрозаймов не возвращается назад МФО, но налогообложение этих средств никто не отменял. Поэтому организации обычно создают собственный резервный фонд, за счет которого погашает налоговые платежи по безнадежным долгам. При этом сами задолженности в резерв включаться не могут (данные о них подаются в ФНС).

ШАГ 2. Аренда офиса

Местоположение не играет особой роли в успешности развития организации. Важные условия – расположение рядом с транспортными узлами и прямой доступ со стороны людей. Для поиска локации можно воспользоваться Google и Яндекс картами, другой подходящий вариант – Авито.

Большинство экспертов советуют искать офис площадью не более 13 кв. метров. Необходимости в дорогом косметическом ремонте также нет – главное, чтобы интерьер компании был единым, сделан с расстановкой небольших аспектов.

Другой важный аспект – наличие коммуникаций и вентиляции, и соответствие нормам СНиП 31-03-2001 касательно противопожарной безопасности. Скорее всего, заниматься подобными вещами предпринимателю не придется, так как большинство офисов под аренду оснащены всем необходимым. Также мы писали статью про бизнесы на аренде, прочитать можете здесь.

Организация деятельности микрофинансовых организаций. Методическое пособие (выпуск 2)

ШАГ 9. Оценка ежемесячной выручки

По словам Петра Пакульского, считать прибыль необходимо каждый день. При ежемесячном подсчете предприниматель не увидит потоков, которые происходят внутри месяца.

В целом ситуация оценки прибыли крайне индивидуальная. Перед открытием бизнеса рекомендуется подсчитать варианты с различными процентными ставками по кредитам, а после открытия МФО тестировать все варианты и смотреть, в каком случае вы будете получать больше прибыли.

Предположим, в среднем у московской МФО будут брать кредит на 10 000 рублей. Клиент должен вернуть эти деньги с 30%, следовательно 13 000 рублей. Так, прибыль от одного клиента 3000 рублей. Чтобы выйти в ноль, МФО потребуется 5 клиентов ежедневно.

Ежемесячная прибыль в 100 000 рублей поможет проекту окупиться за несколько лет, однако потребуется по 6 клиентов в день.

Спрос на услуги МФО в небольших городах с населением меньше сотни тысяч человек будет, скорее всего, даже больше. Допустим, в данном случае будут брать кредит на сумму в 20 000 рублей с таким же процентом. Тогда достаточно 2 клиентов каждый день, получать прибыль около 120 000 рублей. Таким образом МФО окупится уже через год-два.

Таким же образом нужно рассчитывать финансовый план и для других процентных ставок. После открытия бизнеса опытный предприниматель определит посещаемость собственного предприятия и проведет корректировки в финансовом плане.

Организация деятельности микрофинансовых организаций. Методическое пособие (выпуск 2)

ШАГ 4. Покупка оборудования и создание сайта

Чтобы МФО функционировала, необходим минимальный набор оборудования, который позволит обеспечить стабильную работу компании.

Данный этап может являться одним из самых затратных в бизнес-плане микрофинансовой организации в зависимости от ее размера. Условно оборудование можно подразделить на две категории: не расходуемое и расходуемое.

Читать также:  Как инвестировать без ошибок

Организация деятельности микрофинансовых организаций. Методическое пособие (выпуск 2)

В первую категорию войдут мебель, сейф, техника, охранная сигнализация. Полностью список будет выглядеть следующим образом:

  • офисный стол (х2) – 34 000 рублей
  • офисный стул (х4) – 24 000 рублей
  • копировальная техника – 26 990 рублей
  • шкаф и полки – 37 000 рублей
  • стационарный телефон – 3000 руб
  • wi-fi роутер – 7000 рублей
  • компьютер с предустановленным ПО (х2) – 70 000 рублей
  • сейф – 17 000 рублей
  • фотоаппарат б/у – 13 000 рублей
  • охранная сигнализация – 18 600 рублей

Итого оборудование обойдется в 250 590 рублей.

В список расходуемого оборудования войдут бумага, канцелярские принадлежности, картриджи для принтера, прочие материалы по необходимости. Запасы расходуемых материалов необходимо пополнять каждый месяц, сумма составит не менее 12 000 рублей.

Организация деятельности микрофинансовых организаций. Методическое пособие (выпуск 2)

Следующим этапом будет создание сайта МФО. Это неотъемлемая часть любой современной микрофинансовой организации, которая хочет совладать с конкуренцией и быть успешной на рынке. Функционал сайта должен быть широк, интерфейс удобен, также обязательна возможность обработки оплаты.

Вариантов создания сайтов несколько. Во-первых, существуют специальные конструкторы сайтов МФО с открытым API, которые предлагают возможность создания личного кабинета заемщика, автоматический механизм принятия решения, выдачу займов на банковские карты. В данном случае потребуется некоторый опыт в кодинге и немного времени, чтобы обучится работе с конструктором. Для работы сайта потребуется заключить несколько дополнительных договоров. За дополнительные услуги может взиматься плата. В нашем каталоге франшиз вы также можете узнать о компаниях связанных с IT и интернетом.

Организация деятельности микрофинансовых организаций. Методическое пособие (выпуск 2)

Во-вторых, более практичным методом является заказ сайта. Дизайн интерфейса, любые функции и страницы будут разрабатываться с нуля, но под вашим контролем. Таким образом, сайт будет выглядеть так, как нужно вам, и в конечном итоге стиль сайта будет совпадать с тем стилем, который вы хотите передать через интерьер или дизайн логотипа компании в целом. В среднем подобная услуга стоит 200 000 рублей. Сайт необходимо поддерживать ежемесячно, кроме оплаты домена возможно придется оплачивать различные облачные сервисы и прочее. Каждый месяц на поддержание сайта потребуется выделять еще 10 000 рублей как минимум.

Организация деятельности микрофинансовых организаций. Методическое пособие (выпуск 2)

В-третьих, можно купить типовой сайт МФО под ключ. Подобные сайты уже обладают необходимым (иногда и дополнительным) функционалом, возможностью подписания договоров в личном кабинете, также существует интеграция с платежными системами. Минусом такого варианта являются небольшие возможности в области дизайна. Цена подобных предложений начинается от 97 000 рублей.

Итак, создание собственного сайта является важной составляющей работы МФО. Ведущую роль играет дизайн проекта, поэтому не стоит экономить на сайте – это лицо организации. В данной модели при расчете для Москвы будет использоваться вариант с созданием сайта с нуля по заказу, при расчете для региона – покупка типового сайта.

Организация деятельности микрофинансовых организаций. Методическое пособие (выпуск 2)

Подсчет вложений в регионах

Для данного примера была подобрана Челябинская область, город Магнитогорск. Средняя цена за аренду офиса 12 кв. метров вблизи центра равна 10 000 рублям. Большинство подобных предложений – офисы с дизайнерским ремонтом, уже оснащенные коммуникациями и вентиляцией. Оплата чаще всего помесячная.

Цена косметического ремонта за квадратный метр составляет 2170 рублей, закупка строительных материалов обойдется в 800 рублей за кв. метр. Так, выйдет 26 040 и 9600 рублей соответственно, итого стоимость ремонта – 25 690 рублей. О прибыльности занятия ремонтом можете в нашем интервью.

Итого: 35 690 рублей за ремонт и аренду в первый месяц.

Учет МФО операций по кредитным договорам

Договор микрозайма – это один из основных документов финансовой отчетности МФО, который фиксирует процентный заем физическому лицу в размере до миллиона рублей в соответствии с ФЗ №151. Особенности этого соглашения:

  • выданный заем – это не расходы, а финансовое вложение («тело» кредита) с целью получения прибыли, которое налогами не облагается;
  • взносы заемщика в счет погашения обязательств не относятся к доходам;
  • налогооблагаемая прибыль МФО – это только полученные проценты и суммы штрафных санкций за нарушение заемщиком требований договора.

Выдача микрокредита и возврат заемных средств обязательно фиксируются в счетах 58-3 кредит 50 (51) и 50 (51) кредит 58-3, а полученные по займу проценты — в дебетовом счете 76 кредит 90-1 и 50 (51) кредит 76 — как прочие доходы (ПБУ 9/22) или как доходы от общей деятельности (ПБУ 19/02).

Важно! Если заем МФО – беспроцентный, он не учитывается как финансовое вложение.

Бухгалтерская отчетность МФО

Специальных ограничений, нормативных требований по ведению бухгалтерии и бланкам отчетности от микрофинансистов не требуется. Общие принципы:

  • микрокредиты могут выдаваться наличными деньгами или в безналичной форме;
  • каждый заем удостоверяется расходным кассовым ордером;
  • возврат долга и уплата процентов фиксируются приходными ордерами;
  • все финансовые операции регистрируются в кассовой книге;
  • несколько филиалов одной МФО могут работать по одному расчетному банковскому счету;
  • финансовые операции не требуют использования ККО.

Бухгалтерский баланс и налоговая отчетность за отчетные периоды сдается в ИФНС, внебюджетные фонды (4-ФСС), Центробанк РФ (ежеквартальный отчет о деятельности с накопительным итогом + состав руководства МФО + годовая электронная бухгалтерия) и Росстат согласно законодательству. Ежегодно организация проходит обязательный финансовый аудит.

Кроме того, микрофинансовая организация утверждает внутренние документы в Росфинмониторинге.

Как видите, общие принципы ведения бухгалтерского и налогового учета МФО мало отличаются от бухгалтерии обычных коммерческих компаний, однако специфика их финхоздеятельности требует дополнительного документооборота и первичной отчетности – по займам, возвратам заемных денег, штрафам и пеням, налогообложению прибыльных статей. Поэтому бухгалтерское обслуживание микрофинансовых организаций требует специальных знаний, владения законодательством и практического опыта.

Если в вашей МФО нет собственного бухгалтера, либо штатные специалисты не имеют опыта ведения отчетности в этой сфере бизнеса, вы в любой момент обратиться к квалифицированным специалистам компании ЦБО Бизнес Партнер. Мы оказываем консалтинговую и практическую поддержку микрофинансовым организациям в Москве и предлагаем полный спектр услуг по ведению бухучета, составлению и сдаче налоговой отчетности.

ШАГ 7. Подсчет суммы на открытие

Итак, сколько средств потребуется, открыть микрофинансовую формата МКК?

Расчет суммы на открытие в Москве

Уставной капитал (3 000 000 рублей)

Регистрация и услуги юриста (35 000 рублей)

Аренда (12 месяцев) и ремонт (441 200 рублей)

Покупка оборудования (250 590 рублей)

Оформление документации (30 000 рублей)

Создание сайта (200 000 рублей)

ФОТ (240 000 рублей)

ИТОГО: 4 396 790 рублей

Расчет суммы на открытие в регионе

Уставной капитал (3 000 000 рублей)

Регистрация и услуги юриста (35 000 рублей)

Аренда и ремонт (35 690 рублей)

Покупка оборудования (250 590 рублей)

Оформление документации (30 000 рублей)

Создание сайта (97 000 рублей)

ФОТ (150 000 рублей)

ИТОГО: 3 678 280

ШАГ 11. Советы и риски

Микрофинансовые организации подразумевают наличие огромных рисков в своей работе. Несмотря на свою деятельность, есть вероятность иметь дело с недобросовестными заемщиками и впоследствии потерять свое имущество.

Чтобы работать в плюс необходимы высокие ставки по займам. Именно в основе подобных ставок и заложен риск. Ставку в начале составления бизнес-плана компании. При этом учитываются следующие факторы:

  • при тщательной проверке заемщика, риск составляет 10% от риска невозврата средств;
  • при проверке кредитной истории риск невозврата составляет не более 25%;
  • срочные займы – самые высокорискованные. Порядка 30-45% в процентной ставке.

Для избежания подобных ситуаций эксперты советуют составлять портрет клиента, основываясь на его кредитной истории, возрасте, рабочем месте, в некоторых случаях и по внешности.

Если в Москве или Санкт-Петербурге МФО не сильно заметны, то в регионах они встречаются на каждой улице. Из этого можно сделать вывод о высокой конкуренции. Здесь важно грамотно составить финансовый план и вложить средства в рекламную компанию своей организации.

Пожалуй, фактор, который пугает многих заинтересованных предпринимателей, это понижение ставок и законопроект о запрете МФО. Внесенный в Совет ГД 13 октября 2021 года, с того момента закон не прошел ни одного парламентского чтения, поэтому неизвестно, в какой момент его примут.

Организация деятельности микрофинансовых организаций. Методическое пособие (выпуск 2)

22 ноября 2021 группа депутатов во главе с руководителем комитета по финрынкам Госдумы Анатолием Аксаковым внесла в Госдуму законопроект о снижении максимальной допустимой ставки по краткосрочным потребительским кредитам и займам, их полной стоимости и предельному объему платежей по ним. Законопроект предлагает снизить максимальный размер процентной ставки по договору потребительского кредита или займа со сроком возврата не более одного года с 1% до 0,8% в день. Норма о снижении максимального размера суммы всех платежей должна вступить в с 1 июля 2022 года.

Таким образом, вести бизнес в подобных условиях решится не каждый предприниматель. При открытии МФО необходимо продумать множество нюансов, чтобы основать прибыльный бизнес, следует учесть все риски. Однако при грамотном подходе к делу получится вести успешную деятельность учреждения, которое со временем будет лишь развиваться. Если вы точно решили заниматься этим направлением, то в нашем каталоге можете ознакомиться с франшизами по данной сфере.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *