СТРАТЕГИЧЕСКОЕ УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСАМИ КРАТКОЕ

Финансовая стратегия
– один из главных инструментов управления работой предприятия. Финансовая стратегия предполагает, что предприятию необходимо разрабатывать стратегические, тактические и оперативные планы, так как система рыночных отношений неразрывно взаимосвязана с финансовыми показателями.

Финансовая стратегия является неотъемлемой частью стратегии развития предприятия, а значит, она согласовывается с ее целями и задачами. Разработка финансовой стратегии предприятия предопределена определенными условиями. Главным условием финансовой стратегии является скорость трансформации макрофакторов экономической среды. Так же существуют такие условия, которые не позволяют оптимально руководить финансами предприятия: основные макроэкономические показатели, темп технологического роста, постоянные изменения состояний финансового и товарного рынков, несовершенство и нестабильность экономической политики государства и методов регулирования финансовой деятельностью. Финансовая стратегия разрабатывается на основе всех факторов макросреды экономики для исключения снижения прибыльности деятельности предприятия.

Какие различают виды финансовых стратегий предприятия

Генеральная финансовая стратегия – это стратегия, которая устанавливает направления деятельности предприятия, его взаимосвязь с бюджетами различных уровней, возникновение и распределение доходов предприятия, необходимость финансовых ресурсов, источников формирования этих ресурсов и многое другое.

Оперативная финансовая стратегия — это стратегия, которая предполагает управление финансовыми ресурсами и их распределение в ближайшее время, контроль над использованием средств предприятия, поиск внутренних резервов. Оперативная финансовая стратегия разрабатывается на квартал или месяц. В ней прогнозируются валовые доходы и поступления средств (взаиморасчеты с покупателями, платежи по кредитным операциям, денежные поступления, доходные операции с ценными бумагами) и валовые расходы (расчеты с поставщиками, оплата труда сотрудников, расчеты по обязательствам перед банками и бюджетами). Оперативная финансовая стратегия предусматривает все доходы и расходы предприятия за планируемый период. Оптимальное соотношение доходной и расходной части предполагает, что они должны быть равными, либо доходная часть немного больше расходной. Оперативная финансовая стратегия является частью генеральной финансовой стратегии, которая более подробно характеризует генеральную финансовую стратегию в определенном временном промежутке.

Финансовая стратегия достижения частных целей предполагает определение стратегии для обеспечения достижения основной стратегической цели.

Цели и задачи финансовой стратегии предприятия

Обеспечение предприятия достаточными финансовыми ресурсами в достаточном количестве – это и есть основная цель финансовой стратегии предприятия. На основании цели финансовая стратегия предприятия дает возможность:

  • определить финансовые ресурсы и установить стратегическое управление ими;
  • выявить основные направления работы и сконцентрироваться на их реализации, оптимизировать применение резервов предприятия;
  • ранжировать и постепенно достигать установленные задачи;
  • установить соответствие финансовой стратегии экономическому положению и финансовому потенциалу предприятия;
  • осуществить эффективный анализ экономической ситуации и существующего финансового состояния предприятия в конкретном промежутке времени;
  • создать и подготовить резервы предприятия;
  • определить экономические и финансовые возможности предприятия и его контрагентов;
  • определить основных конкурентов, спланировать меры по ослаблению конкурирующей стороны на рынке:
  • проявлять инициативность финансовой деятельности для получения преимущества на рынке.

Для того чтобы достигнуть основную цель финансовой стратегии, предприятие разрабатывает генеральную финансовую стратегию, в которой определяются задачи формирования финансовых ресурсов по направлениям деятельности и исполнителям.

Задачи финансовой стратегии

  • изучение состояния и условий формирования финансовых ресурсов в экономических условиях деятельности;
  • планирование и выбор возможных вариаций формирования финансовых ресурсов предприятия и направлений деятельности финансового управления в результате неблагоприятной и неэффективной деятельности предприятия;
  • установление финансовых взаимосвязей с поставщиками и клиентами, бюджетами различных уровней, банками и другими финансовыми контрагентами;
  • установление резервов и привлечение ресурсов предприятия, которые позволят увеличить производственную мощь, использовать ее эффективно, наращивать основные и оборотные фонды, эффективную фондоотдачу;
  • мобилизация финансовых ресурсов для обеспечения производственно-хозяйственной работы;
  • обеспечение положительного эффекта от использования высвобожденных с оборота денежных средств предприятия с целью максимальной выгоды;
  • анализ финансовой деятельности конкурентов, их экономического и финансового потенциала, разработка и применение мер по установлению финансовой стабильности предприятия;
  • подготовка мероприятий по выходу из неблагоприятных ситуаций и кризиса предприятия;
  • определение методики руководства предприятием в ситуациях неудовлетворительного финансового состояния;
  • использование всех возможностей сотрудников предприятия для преодоления кризисных последствий.

Елена Буклова
,

Генеральный Директор Городская курьерская служба, Москва


Для Городской курьерской службы финансовая стратегия — это четкое понимание акционерами компании плана развития, зафиксированного в виде документа. План содержит следующие разделы:

  1. Анализ рынка.
  2. Конкурентная среда.
  3. Анализ продукта.
  4. Целевая аудитория.
  5. Позиционирование.
  6. Задачи маркетинга.
  7. Задачи коммуникации.

Но такой документ появился не сразу. Формализация произошла через шесть лет после создания компании, когда была произведена ее реструктуризация. На заре развития бизнеса никто и не помышлял о стратегиях и маркетинговых планах. Мы все учились по ходу дела. Но чтобы быть успешным завтра, надо планировать свою деятельность сегодня! Именно поэтому необходима стратегия, то есть комплекс мер, который охватывает текущую работу компании и обеспечивает ее будущее развитие.

Какие принципы у финансовой стратегии предприятия

При разработке финансовой стратегии учитываются риски неуплаты, инфляционные процессы и иные обстоятельства, независящие от предприятия. Можно сделать вывод, что финансовая стратегия разрабатывается с целью обеспечения эффективной деятельности предприятия с корректировкой в случае возникновения каких-либо изменений.

Принципы финансовой стратегии предприятия

  • текущее и перспективное финансовое планирование, которое позволяет установить плановые показатели поступлений денежных средств и направления их использования;
  • централизованность финансовых ресурсов, установление их маневренности, сосредоточение на главных направлениях производственно-хозяйственной деятельности;
  • создание финансовых источников, которые позволят сохранить стабильное финансовое положения на конъюнктурном рынке;
  • полное закрытие финансовых обязательств перед контрагентами;
  • реализация учетной, финансовой политики, а так же политика амортизации предприятия;
  • создание и ведение учета финансов предприятия и отдельных видов деятельности в соответствии с установленными стандартами;
  • составление финансовой отчетности предприятия и отдельных видов деятельности по действующим нормам и правилам с соблюдением требований стандартов;
  • финансовый анализ деятельности предприятия и отдельных видов деятельности (хозяйственный и географический направления деятельности и иные);
  • финансовый контроль над работой предприятия и отдельных видов деятельности.

Какие инструменты и методы использовать в разработке финансовой стратегии предприятия

Инструменты финансовой стратегии

  • финансовая политика,
  • финансирование мер по улучшению состояния предприятия на конъюнктурном рынке,
  • обеспечение необходимой информацией,
  • временные соглашения,
  • диверсификация,
  • юридическая тактика.

Методы финансовой стратегии

  • финансовое моделирование,
  • стратегическое финансовое планирование,
  • финансовый анализ,
  • экспертиза финансовых рынков,
  • прогнозирование.

Применение определенных методов и инструментов финансовой стратегии зависит от финансового положения предприятия, а также социально-экономической и политической ситуации в стране.

Разработка финансовой стратегии предприятия: этапы процесса

Этап 1.
Анализ финансового состояния предприятия. Финансовое состояние – это наличие финансовых источников и резервов, которые позволяют осуществлять деятельность предприятия за счет собственных средств. Предприятие имеет достаточное количество финансовых ресурсов, эффективно использует их в своей деятельности, обеспечивает нормальные взаимосвязи с партнерами, имеет удовлетворительный платежный баланс и финансово устойчиво.

Анализ финансового состояния предприятия предполагает анализ бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках, которые анализируются за прошедшие периоды с целью определения тенденций его деятельности и основных финансовых показателей.

Анализ финансового состояния предприятия имеет следующие этапы:

  • анализ имущественного положения;
  • анализ финансового состояния.

Этап 2.
Определение срока, на который формируется финансовая стратегия предприятия. Цели и задачи финансовой стратегии, а так же расчеты финансовых показателей зависят от срока, на который устанавливается стратегия финансов. Долгосрочная стратегия финансов определяет валовые доходы и расходы, источники формирования доходов, и их потребности. Краткосрочная стратегия финансов является частью долгосрочной, которая более детально планирует финансовые показатели и определяет текущее финансовое планирование ресурсов на ближайшую перспективу. Долгосрочные и среднесрочные финансовые планы разрабатываются на 3-5 лет. Они формируют общие финансовые показатели, а краткосрочные финансовые планы детально разрабатываются на один год.

Этап 3.
Определение целей финансовой деятельности предприятия. Финансовая стратегия является частью функциональной стратегии предприятия, поэтому она включается в структуру его общих целей. Основной финансовой целью предприятия является увеличение рыночной стоимости с учетом максимального уменьшения рисков. Данную цель можно представить в относительных и абсолютных показателях. Эта цель достигнута в том случае, если предприятие имеет необходимое количество ресурсов, рентабелен и сбалансирован собственный капитал, заемный капитал соответствует нормативам.

Так же планируются подцели финансов:

  • прибыль;
  • уровень и рентабельность собственного капитала;
  • структура активов;
  • финансовые риски.

Каждая цель видоизменена в конкретный числовой и процентный показатели:

  • рентабельность продаж;
  • финансовый рычаг (отношение собственного капитала к заемному);
  • уровень платежеспособности;
  • уровень ликвидности.

Этап 4.
Разработка плана действий по достижению этих целей. Управление предприятия контролирует текущее положение предприятия и корректирует его в соответствии с целями финансовой стратегии. Для того, чтобы проконтролировать выполнение основных стратегических целей, осуществляется разбивка этих целей на стратегические задачи, которые должны реализоваться в конкретный промежуток времени. Так же финансовые цели должны группироваться по направлениям, которые и составляют единую финансовую политику предприятия.

Этап 5.
Разработка финансовой политики по отдельным аспектам финансовой деятельности. Отличие финансовой политики предприятия от финансовой стратегии заключается в том, что финансовая политика определяет укрупненные показатели и направления деятельности предприятия. Финансовая политика регулирует оптимальное управление предприятием и обеспечивает достижение его стратегических целей.

Этап 6.
Разработка системы организационно-экономических мероприятий по обеспечению реализации финансовой стратегии предполагает создание на предприятии “центров ответственности” различных типов; установление прав, обязанностей и ответственности руководства за результаты финансовой деятельности; разработка стимулов сотрудников за эффективную работу и увеличение доходов предприятия и др.

Этап 7.
Оценка эффективности разработанной финансовой стратегии осуществляется после проведения все этапов финансовой стратегии предприятия.

3 важных пункта разработки стратегии

Алена Фомина
,

Руководитель направления “Стратегическое управление” Компания “БДО Юникон”, Москва


Первое, что необходимо сделать при разработке стратегии, — определить цели и задачи. Для чего компании нужна стратегия? Кто входит в команду по ее разработке? Что каждый участник процесса ожидает от стратегии?

Второе — определить технологии, то есть четко понять, какие методы необходимо использовать на каждом этапе разработки стратегии: выбрать методы диагностики, создать алгоритм построения сценарных моделей, формат проведения стратегических сессий и т. д.

Далее — сформировать рабочую группу, определить центры ответственности и центры контроля за разработкой и внедрением стратегии, а также установить, как (в каком формате) руководство будет получать и оценивать результаты проекта по ее разработке.

Разработка финансовой стратегии на примере

Читать также:  Министром финансов в годы правления николая ii был сбросить ответы проверить

Можно рассмотреть на примере формирование финансовой стратегии, в которой необходимо установить направленность тактического управления капиталом. В данном случае управленец на показатели расходов и доходов будет влиять косвенно, но будет усиливать контроль над движением денежных средств и управлять использованием дополнительных кредитных источников и т.д. Необходимо определить: может ли финансовый менеджер повлиять на затратную часть баланса предприятия, и каким образом? Можно рассчитать лимиты на материалы, норму труда, расход электричества и иное. Конечно, финансовый менеджер не будет проверять работу сотрудника, который, например, кроит лист либо расходует смолы, не будет снимать показания с электросчётчиков и много другое. Но финансовый менеджер может рационально распределить использование финансовых ресурсов, стимулировать сотрудников на снижение затрат путем создания методов мотивации. Так же можно определить главные направления использования финансовых ресурсов и сосредоточиться на их эффективном расходовании. Поэтому, так или иначе, управление капиталом предприятия затрагивает показатели доходов и расходов.

Можно задать вопрос: а как управлять капиталом без учета показателей доходов и расходов? В таком случае основной целью финансового менеджера будет достижение такого уровня рентабельности вложенных инвестиций, капитала акционеров, оборотного капитала, который позволит получить максимальную прибыль. Для реализации этой цели финансовому менеджеру необходимо разработать финансовый стратегический план в пределах общей стратегии предприятия. Можно рассмотреть на примере промышленного холдинга “Концерн Высоковольтный Союз” разработку финансовой стратегии, направления которой очень схожи с любым видом экономической деятельности предприятия.

Основные направления финансовой стратегии. Для начала необходимо выбрать и установить важнейшие факторы управления капиталом – привлечение ресурсов и направления их использования. Необходимо проанализировать те направления деятельности предприятия, на которые финансовый менеджер может повлиять выполнением своих прямых обязанностей. Далее главные факторы детализируются на более мелкие в соответствии с направлениями их использования (пример в таблице). Затем мелкие направления еще более расписываются на точные параметры. В примере показано детальное описание финансовой стратегии.

Создание стратегической матрицы. Для начала необходимо установить цель, основные принципы для реализации этой цели. Затем финансовую стратегию представляют в виде матрицы, где по вертикали указаны элементы декомпозиции, а по горизонтали – принципы и идеология, состояние на дату, более мелкие цели, основные направления управления, инструменты и методы управления, способы руководства и структурные подразделения, т.е. в матричной форме можно описать все направления работы финансового менеджера по разработке финансовой стратегии.

Так для осуществления стратегии руководства структурой оборотного капитала можно определить такую стратегическую цель: достижение эффективного вложения капитала в оборотные активы для установления оптимального финансового положения предприятия.

Самое важно слово — “оптимального”, так как главной ошибкой предпринимательской деятельности является замораживание в запасах финансовых ресурсов предприятия. В таких ситуациях крупносерийные или мелкие предприятия не меняют структуру затрат при смене номенклатуры. Это значит, что необходимо установить лимит остатков продукции в запасах и осуществлять контроль над их уровнем. Для этого разрабатывается финансовая стратегия с учетом сроков выпуска, технологического объема партии, условий договоров, условия оплаты, таможенного оформления и заполнения деклараций, эффективной загрузки транспортных средств и иное.

“Концерн Высоковольтный Союз” осуществляет свою производственную деятельность под заказ. В данном случае требуется иной подход. Концерн выпускает широкий ассортимент высоковольтной и коммутационной аппаратуры. Основные виды продукции — вакуумные выключатели, комплексные распределительные устройства (КРУ), трансформаторные подстанции, генераторные выключатели и иная аппаратура. Вакуумные и генераторные выключатели относятся к монопродуктам, а КРУ и подстанции разрабатываются по индивидуальному заказу и проектируются инженерами для каждого заказа в отдельности. Поэтому для концерна разработка цели финансовой стратегии предполагает определение финансовых показателей, которые смогут приблизить финансовую деятельность предприятия к оптимальному уровню запасов.

Основными принципами концерна в данном случае являются: наибольшее увеличение нормы прибыли, максимальное снижение ликвидности и коммерческих рисков.

Объект руководства — оборотный капитал, в который входят такие показатели, как готовая продукция, денежные средства, сырье и материалы, дебиторская и кредиторская задолженности. Эти показатели рассматривается в корреляции с источниками.

Затем финансовую стратегию можно представить в виде матрицы, у которой по вертикали указаны показатели декомпозиции:

  • стратегия руководства оборотным капиталом и резервами его финансирования;
  • стратегия руководства структурой производственного оборотного капитала;
  • стратегия руководства отношением внеоборотного капитала к оборотному.

С помощью данных показателей можно задать как низкие по иерархии участки движения, так и оцифрованные критерии. Например, главный целевой показатель — коэффициент отношения внеоборотного капитала к оборотному.

По горизонтали в матрице указаны следующие показатели:

  • основные принципы и идеология;
  • состояние на дату;
  • промежуточную цель;
  • основные критерии руководства, инструменты и методы;
  • способ руководства;
  • задействованные в процессе структурные подразделения.

На пересечении строк и столбцов матрицы:

  • по столбцу “Основные принципы и идеология стратегии” — характеристика идеи руководства по конкретной цели и критерии оценки;
  • по столбцу “Состояние на дату” расположены ссылки на документы, содержащие информационное поле для точки отсчета. Например, по ссылке на пересечении строки “Стратегия управления структурой производственного оборотного капитала” и столбца “Состояние на дату” можно открыть документ, в котором показано состояние предприятия в начальной точке и тенденции его развития, тренды и целевые показатели по отдельному параметру структуры оборотного капитала;
  • по столбцу “Основные критерии руководства, инструменты, методы” указаны стандарты предприятия, в которых рассмотрены основные концепции, регламенты, где характеризуется бизнес-процессы, методы расчетов и т. д.;
  • по столбцу “Способ руководства — задействован процесс” — название бизнес-процесса в соответствии с документами системы управления качеством и способы управления им;
  • по столбцу “Задействованы структурные подразделения” — отделы финансово-экономической службы, ответственность которых предполагает руководство бизнес-процессами.

Можно сделать вывод, что в форме матрицы описывают все направления финансовой стратегии. Из-за того, что невозможно привести пример самой матрицы, охарактеризуем некоторые направления финансовой стратегии.

Стратегия привлечения финансовых ресурсов.
Главной целью привлечения ресурсов является обеспечение кредитоспособности и инвестиционной привлекательности предприятия.

Основным критерием выполнения этой цели является оптимальное отношение заемного капитала к собственному.

Объекты управления: заемный капитал (приобретенные авансы, счета на оплату, полученные обязательства по операционным работам, налоги на оплату, кредитные обязательства, кредиторская задолженность предприятий).

Основные инструменты и методология установлены стандартами предприятия (Управление экономикой и финансами, Положение о движении денежных средств, Кредитная политика и т. д.).

Способ руководства: централизованное влияние на размер и состав текущих оборотных фондов, координирование за счет перераспределения финансовых источников, установка допустимых размеров кредитных обязательств.

Должностные лицо и различные подразделения: генеральный и финансовый директора холдинга, руководитель производственного отдела, финансово-экономическое управление, казначейство.

Стратегия управления денежными средствами и их эквивалентами.
Основная цель управления денежными средствами заключается в эффективном распределении этих средств для своевременного выполнения условий договора, обеспечение инвестиционной и инновационной деятельности. Основные мерила: баланс показателей ликвидности и финансовой независимости.

Объекты руководства: наличные и безналичные денежные средства и их разновидности (ценные бумаги и др.).

Основные принципы и идеология руководства: бюджетирование — построение БДДС в соответствии с БДР, план-факт анализ в разрезе дня, месяца, квартала.

Основные инструменты и методы: установлены стандартами предприятия и связаны с привлечением финансовых ресурсов.

Способ руководства: централизованное влияние с помощью регулирования платежей, определение преимущественных направления расходования финансовых ресурсов и их порядок использования, непосредственное руководство срочными платежами и платежами сверх лимита.

Должностные лицо и различные подразделения: финансово-экономический отдел, бюджетный отдел, казначейство, финансовый директор холдинга.

Таким же способом расписываются все направления финансовой стратегии. Но это не строгий перечень, можно что-то менять, добавлять, удалять, все индивидуально. Необходимо реализовать финансовую стратегию с нестандартной точки зрения и определить основные направления и цели.

Оценка разработанной финансовой стратегии

Необходимо провести анализ для того чтобы определить: сможет ли разработанная финансовая стратегия привести к финансовым показателям предприятия и к установленным целям стратегии финансов в постоянно изменяющейся внешней финансовой среде. Такой аналитический процесс проводят финансовые менеджеры либо приглашенные для этой цели эксперты. Оценка финансовой стратегии предполагает установление следующих параметров:

  1. Соответствие финансовой стратегии с общей стратегией предприятия.
  2. Соответствие финансовой стратегии предприятия изменяющейся внешней финансовой среде.
  3. Соответствие финансовой стратегии предприятия с его резервами и возможностями.
  4. Внутренний баланс показателей финансовой стратегии.
  5. Реальность применения финансовой стратегии.
  6. Достаточный уровень риска, который позволит реализовать финансовую стратегию.
  7. Экономическая эффективность внедрения и использования финансовой стратегии (бенчмаркинг).
  8. Внеэкономическая эффективность внедрения и использования финансовой стратегии.

После того как проведена оценка эффективности финансовой стратегии предприятия и установлено, что она будет иметь положительные результаты и соответствовать финансовой философии предприятия, ее можно реализовывать.

Этапы реализации финансовой стратегии

1. Обеспечение стратегических изменений финансовой деятельности предприятия. Стратегические изменения – процесс, направленный на изменение всех видов деятельности предприятия до уровня, который обеспечит в полной мере реализацию разработанной финансовой стратегии предприятия.

На охват стратегических изменений финансовой деятельности предприятия влияет существующий уровень управления этой деятельностью, а так же финансовые взаимоотношения с контрагентами, характер источников, уровень информационной базы, степень инновационности финансовых операций, используемые финансовые инструменты, уровень организационной культуры финансовых работников и другие внутриорганизационных параметры. В соответствии с вышеперечисленным можно охарактеризовать стратегические изменения финансовой деятельности предприятия следующим образом:

  1. Постоянные внутриорганизационные показатели финансовой деятельности.
  2. Небольшие стратегические изменения финансовой деятельности.
  3. Средние стратегические изменения финансовой деятельности.
  4. Большие стратегические изменения финансовой деятельности.
Читать также:  Это следующий уровень финансовой системы, который включает в себя финансы государственных и муниципальных унитарных предприятий

Для реализации стратегических изменений финансовой деятельности предприятия необходимо преобразовать следующие системы финансового управления: система информации, организационная культура, организационная структура руководства, кадровая система, система стимулов сотрудников предприятия, система инноваций.

2. Диагностика характера изменения условий внешней финансовой среды на каждом этапе реализации финансовой стратегии предприятия. Постоянный анализ внешней финансовой среды позволит предприятию своевременно принимать эффективные решения и реализовывать комплекс мероприятий, которые будут способствовать финансовой стабильности предприятия и его экономическому развитию. Теория стратегического управления устанавливает 4 основных варианта изменений внешней финансовой среды, в которых реализуется финансовая стратегия предприятия:

  • относительное постоянство условий внешней финансовой среды;
  • прогнозируемые изменения условий внешней финансовой среды;
  • непрогнозируемые изменения условий внешней финансовой среды, которые определены на начальном этапе их возникновения;
  • непрогнозируемые неожиданные изменения условий внешней финансовой среды.

Для того, чтобы определить изменения условий внешней финансовой среды, применяется мониторинг рынка финансов, который показывает воздействие различных факторов, существенно влияющих на финансовое состояние предприятия и его развитие, а также на изменения процента по ссудам, валютного курса, нормы прибыли инвестиций, уровня тарифов страхование и многое другое.

Реализация финансовой стратегии и внедрение – в чем разница

Ефим Пыков
,

Управляющий партнер Консалтинговая компания “Формула развития”, Москва


Финансовая стратегия предприятия, как и любой иной бизнес-инструмент, действен только тогда, когда его используют в работе. Любая, даже самая замечательная и выверенная стратегия, если она пылится в ящике стола или висит в золоченой раме, не стоит ровным счетом ничего (за исключением стоимости рамы). Стратегия должна работать. Каждый день и каждый час. Но необходимо уточнить: зачастую возникает некоторая путаница между пониманием реализации стратегии и внедрения стратегии. Эти понятия необходимо четко разделять.

Реализация стратегии — это достижение целей, которые заложены в стратегию. Оценить степень реализации стратегии можно по прошествии времени, сопоставив количественные параметры целей, записанных в стратегии, и параметры, которых достигает компания.

Внедрение стратегии — процесс выполнения плана стратегических операций. Оценка выполнения происходит по факту реализации всех пунктов плана с должным качеством.

Без внедрения стратегии в ежедневную работу компании реализация стратегии, то есть достижение поставленных целей, вряд ли возможна.

Анализ финансовой стратегии

Мерилом эффективности финансовой стратегии может применяться “золотое правило экономики”:

Тп > Тв > Та > 100
, где

  • Тп – темп роста прибыли;
  • Тв – темп роста объема продаж;
  • Та – темп роста авансированного капитала.

Если в результате разработки финансовой политики по основным направлениям финансовой стратегии предприятия это соотношение не соответствует рекомендованному в данной модели, стратегию или часть ее необходимо менять, чтобы она выполняла основную цель – обеспечение максимальной эффективности деятельности предприятия.

Что это такое, основы формирования и разработки финансовой стратегии

Разработка стратегии управления финансами является важнейшим элементом корпоративных финансов. Стратегическое финансовое управление выходит за рамки финансового планирования, составления бюджета, управления финансовыми ресурсами, контроля расходов, обязательств и снижения рисков. Стратегическое финансовое управление — это дорожная карта, которую финансовый аналитик во главе с финансовым директором компании может использовать, чтобы убедиться, что у вашего бизнеса есть деньги, необходимые для достижения долгосрочных целей.

Что такое стратегическое финансовое управление?

По сути, стратегическое финансовое управление касается того, как ваш бизнес использует, отслеживает и контролирует денежные потоки и финансовые ресурсы. Основная цель стратегического финансового управления — привести управление финансами компании в соответствие с бизнес-планом и стратегическими целями.

Преимущества стратегического финансового управления

Стратегия управления финансами позволяет вашему бизнесу сосредоточиться на достижении своих целей в долгосрочной перспективе. Стратегия помогает вам установить свои финансовые цели, но она предоставляет инструменты и рекомендации для достижения этих целей, несмотря на любые трудности. Например, стратегия снижения рисков в сочетании с точными показателями в реальном времени позволяет прогнозировать и моделировать риски и снижать их.

Ключевые преимущества стратегического финансового управления

Определить требования к оборотному капиталу и кредиту


Когда вы знаете, какие средства у вас есть на руках, вы можете оценить, какие финансовые ресурсы вам потребуются для будущих расходов или роста бизнеса. Вы также можете определить, когда и нужно ли вам заимствовать или привлекать капитал, и какую структуру капитала должен иметь ваш бизнес.

Контролировать расходы и улучшать денежный поток


Инструменты управления расходами могут дать вам четкое представление о ваших расходах и денежных потоках. Это позволяет вам составить бюджет, уменьшить количество ошибок и предвидеть будущие расходы, что отлично подходит для вашего денежного потока
и баланса.

Максимизировать рентабельность инвестиций и развивать бизнес


Когда вы точно знаете, сколько денег есть в вашем бизнесе, вы можете сделать оптимальные инвестиции в развитие своего бизнеса.

Принимать правильные финансовые решения


Вооружившись актуальными и точными данными, солидным бюджетом и инструментами, необходимыми для реализации финансовой политики, вы сможете принимать обоснованные финансовые решения для поддержки своего бизнеса. Например, финансовая аналитика может помочь вам определить области, в которых ваш бизнес неэффективен, чтобы вы могли внести улучшения.

Повышать устойчивость и гибкость


Хорошая стратегия управления финансами учитывает внутренние и внешние проблемы и предоставляет рекомендации и инструменты, которые помогут вашему бизнесу предвидеть, реагировать, адаптироваться и преодолевать проблемы. Вместо того, чтобы быть застигнутым врасплох, когда происходит непредвиденное колебание рынка, что может быть фатальным для бизнеса, вы можете подготовиться к вызовам, моделируя и прогнозируя сценарии и разрабатывая планы реагирования на непредвиденные обстоятельства, когда они происходят.

СТРАТЕГИЧЕСКОЕ УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСАМИ КРАТКОЕ

Проблемы финансового управления

Настоящим испытанием стратегии управления финансами является ее устойчивость и способность адаптироваться к неожиданным изменениям. Все предприятия сталкиваются с уникальными финансовыми проблемами в зависимости от отрасли, структуры и рынка. Однако большинство предприятий сталкиваются с общими внутренними и внешними проблемами.

Внутренние финансовые проблемы


Изменения во внутренней динамике организации могут вызвать внутренние финансовые проблемы. Например, в вашем бизнесе может наблюдаться значительный сдвиг в росте или добавление новых продуктов или услуг, или вы можете выйти на новый рынок. Эти изменения могут добавить новые структуры ценообразования, процессы и расходы. Некоторые изменения могут также повлиять на дебиторскую задолженность. Кадровые изменения, сокращения и организационная реструктуризация также могут повлиять на ваши финансовые процессы.

Внешние финансовые проблемы


Изменения в вашей бизнес-среде или на рынке могут существенно повлиять на ваше финансовое управление. Например, вы можете столкнуться с новым конкурентом и вам нужно изменить свою стратегию продаж и маркетинга, что приведет к перераспределению средств или снижению доходов и прибыли. Изменение рыночного спроса может привести к увеличению спроса на ваш продукт, что может стимулировать рост, или новые нормативные требования могут привести к новым высоким затратам для вашего бизнеса.

Основные элементы стратегического финансового управления

Ваша стратегия управления финансами будет зависеть от размера вашего бизнеса, его жизненного цикла, вашего рынка и ваших бизнес-целей. Не существует универсальной стратегии, подходящей для всех видов бизнеса, но есть четыре основных элемента стратегического финансового управления, которые вы можете использовать для построения основ своей стратегии.

Финансовое планирование и постановка целей


Точно определите цели и задачи вашей стратегии, способы их достижения и измерьте свой прогресс. Для этого определите и оцените свои ресурсы, получите четкое представление о своем текущем финансовом положении и пересмотрите свои бизнес-цели. Используйте эти данные и информацию, чтобы построить свою стратегию и установить сроки для достижения ваших финансовых целей.

Внедрение системы бюджетирования


Составьте бюджет, обновляйте его и придерживайтесь его. Упреждающее бюджетирование и прогнозирование позволяют устанавливать руководящие принципы для управления расходами, принимать обоснованные финансовые решения, отслеживать отклонения и понимать свои финансовые зависимости, чтобы планировать, как вы будете финансировать свою деятельность.

Контроль денежного потока


Составьте отчет о прибылях и убытках (P&L), чтобы обобщить доходы и расходы вашей компании, а также разработайте инструменты и процессы для отслеживания вашего денежного потока. Отчет о прибылях и убытках позволит вам узнать, является ли ваша компания прибыльной или убыточной, а поскольку данные поступают в режиме реального времени, вы сможете вносить коррективы или изменять свою стратегию по мере необходимости.

Оптимизация и автоматизация финансовых процессов


Достижения в области программного обеспечения и технологий упростили автоматизацию и управление финансовыми и расходными процессами, а также отслеживание финансовых данных. Посмотрите, как автоматизация может сделать ваши операции более эффективными и предоставить вам точные финансовые данные, анализ и прогнозирование в режиме реального времени, которые помогут вам достичь ваших целей.

СТРАТЕГИЧЕСКОЕ УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСАМИ КРАТКОЕ

Учитывая выше сказанное, давайте рассмотрим каждый элемент стратегии управления финансами более подробно.

Проведите анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности

Учитывайте текущие расходы и доходы вашей компании. Эта информация может дать ценную информацию о вашем бизнесе. Например, ваша бухгалтерская (финансовая) отчетность
может выявить тенденции в затратах и доходах, определить области, которые работают хорошо или нуждаются в улучшении, или выявить места, где ваша компания сталкивается с финансовыми разрывами. Вы можете использовать результаты финансово-экономического анализа
, чтобы установить свои новые финансовые цели и ориентиры.

На что следует обратить свое внимание в первую очередь при проведении финансово-экономического анализа? Обычно при проведении финансово-экономического анализа аналитики
компании проводят анализ бухгалтерской отчетности
, финансовой отчетности
, управленческой отчетности
.

Состав бухгалтерской (финансовой) отчётности включает в себя:

  • Бухгалтерский баланс;
  • Отчета о прибылях и убытках;
  • Отчет о движении денежных средств;
  • Отчет об изменениях в капитале;
  • Приложения и пояснительные записки (приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках).
Читать также:  Это наука о контроле над финансовыми ресурсами экономического субъекта

Состав управленческой отчётности включает в себя:

  • Отчет о прибылях и убытках (P&L);
  • Отчет о движении денег (Cash Flow);
  • Управленческий баланс (BS);
  • Прочие отчеты.

Вам следует просмотреть свои финансовые отчеты, балансовые отчеты, прошлые бюджеты и другую финансовую информацию. Программное обеспечение для финансовой автоматизации может сделать этот процесс проще и эффективнее, автоматически собирая финансовые данные и сохраняя их в одном месте, выполняя анализ и прогнозы, а также представляя результаты в четких и кратких отчетах.

Контролируйте свой денежный поток

В идеале вы должны начать отслеживать свой денежный поток — а также доходы и расходы вашей компании — с первого дня. Как известно любому владельцу бизнеса, бизнес-приоритеты мешают, а отслеживание может отставать. Более крупные предприятия также могут с трудом вести точный учет своих денежных потоков в режиме реального времени. Если вы не понимаете, сколько денег зарабатывает и тратит ваша компания, вы работаете «в темноте».

Ваш отчет о прибылях и убытках, или отчет о движении денег, является ключевым компонентом вашей управленческой отчетности. Он охватывает расходы и источники доходов вашей компании за определенный период, обычно месяц.

Финансовая информация из вашего отчета о прибылях и убытках (P&L) дает вам четкое представление о ваших расходах, чтобы вы могли принимать обоснованные управленческие решения о росте, ценообразовании или экономии средств. Кроме того, по мере построения отчета о прибылях и убытках вы получите более глубокое понимание каждого компонента финансовой картины вашей компании.

СТРАТЕГИЧЕСКОЕ УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСАМИ КРАТКОЕ

Создайте бюджет и используйте его

Ваш бюджет является одним из ваших самых важных финансовых ресурсов. Как владелец бизнеса или финансовый директор
, вы живете за счет своей валовой прибыли и операционных расходов. Вы должны очень тщательно управлять своими затратами, чтобы максимизировать прибыль и рентабельность инвестиций. Хороший бюджет — ваш самый большой актив в достижении ваших целей.

Как составлять бюджет

Конкретные элементы вашего бюджета будут зависеть от ваших уникальных бизнес-потребностей, но вот некоторые из основных вопросов, которые вы можете задать себе, чтобы начать распределение расходов и разработку бюджета:

  • Каковы ваши прогнозы продаж и доходов на бюджетный период?
  • Каковы прямые затраты на ваши продажи? (материальные или трудовые затраты). Когда будут понесены эти затраты?
  • Каковы ваши операционные расходы, такие как расходы, заработная плата, арендная плата и расходы на недвижимость и/или коммунальные услуги?
  • Каковы ваши косвенные расходы, такие как лицензии на программное обеспечение, маркетинг, или подписки?
  • Сколько денег у вашего бизнеса сейчас на расчетных счетах и кассе?
  • Продлеваются или истекают какие-либо контракты с поставщиками? Знаете ли вы новые расходы, если они будут продлены?
  • Есть ли у вас какие-либо обязательства по расходам по существующему контракту?

Вы можете использовать данные бухгалтерской (финансовой) отчетности для оценки как текущих расходов и доходов, так и для составления бюджета на 3-5 лет. Хотя ваш первоначальный бюджет можно составить на определенный период, обычно на квартал или финансовый год.

Вы должны регулярно сверять свои фактические финансовые данные с вашим бюджетом, чтобы убедиться, что ваши расходы не выходят за рамки бюджета, и вносить необходимые коррективы, если есть расхождения. Автоматизированные инструменты управления финансами компании могут сделать этот процесс проще и эффективнее, предоставляя данные о расходах в режиме реального времени, которые позволяют в любое время сверить текущую эффективность с вашим бюджетом.

Используйте программное обеспечение для автоматизации финансового управления, чтобы отслеживать и ограничивать расходы

Решения для автоматизированного управления финансами позволяют собирать, анализировать, составлять отчеты и прогнозировать финансовую информацию в режиме реального времени. Такие финансовые инструменты, как банковские карты, онлайн системы управления расходами и информационные панели, дают вам полный контроль над финансами компании. Вы можете видеть каждую транзакцию, когда она происходит, мгновенно сверять свои бухгалтерские счета и финансовые отчеты, принимая управленческие решения в режиме удаленного доступа.

СТРАТЕГИЧЕСКОЕ УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСАМИ КРАТКОЕ

С чего начать автоматизацию управленческого учета финансов

Первый шаг к автоматизации процессов управления финансами — получить четкое представление о вашей текущей финансовой ситуации и о том, как ваш бизнес управляет деньгами. Получив представление о том, где вы находитесь сейчас, вы можете посмотреть на свои операции и решить, где автоматизация принесет наибольшую рентабельность инвестиций за счет экономии средств или расширения аналитических возможностей. У GL Group Consulting есть отличное руководство по автоматизации управленческого учета финансов
, которое поможет вам начать работу с выбором и внедрением инструментов автоматизации.

Мониторинг и контроль расходов в режиме реального времени


Бюджет — это мощный способ контролировать расходы сотрудников. Вы можете установить лимиты расходов с помощью платежных карт, ограничить использование карты одним сотрудником или назначить карту для определенного проекта или категории расходов. Решения, связанные с финансовым мониторингом и контролем расходов в режиме реального времени, помогают сократить количество ошибок в расходах и устранить мошенничество.

Визуализируйте свои финансовые данные с помощью BI-систем


Некоторые платформы автоматизации расходов, такие как Power BI, предлагают информационные панели, которые позволяют визуализировать ваши финансовые данные. Информационные панели в Power BI позволяют финансовым директорам и финансовым аналитикам быстро просматривать данные, отчеты и ключевые показатели эффективности.

Некоторые BI-системы предоставляют аналитические возможности, поэтому вы можете детализировать данные, чтобы получить более глубокое представление о своих финансовых показателях. Например, BI-система может помочь финансовым директорам понять рабочие нагрузки (производительность) или позволить финансовым контролерам выявлять неоплаченные счета поставщиков и управлять ими.

Автоматизация управленческого учета финансов должна быть главным приоритетом для любого современного бизнеса, разрабатывающего стратегию управления финансами. Автоматизация учета делает ваш бизнес более устойчивым и гибким, что является значительным конкурентным преимуществом на современном гиперконкурентном рынке. Многие поставщики автоматизации управленческого учета финансов также предоставляют консультационные услуги
, чтобы помочь вам перестроить свои финансовые процессы и внедрить систему автоматизации учета.

Расширьте свои возможности управления финансами

Предприятия избалованы выбором автоматизированных решений для управления финансами, но решение GL Group Consulting
для ведения управленческого учета финансов помогает вашему бизнесу обрабатывать расходы быстро и эффективно, экономя ваше время и деньги. Вот как мы это делаем:

Получите полный контроль — автоматизация процесса расходов


GL Group Consulting выходит за рамки типовых решений для учета финансов, чтобы ускорить ваши расходы и процессы согласования, контролировать неучтенные расходы и предотвращать мошенничество. Вы можете удаленно формировать отчеты в режиме онлайн, отслеживать и управлять расходами каждого сотрудника, ограничив использование банковских карт только авторизованными сотрудниками и установить предустановленные лимиты расходов.

Подход GL Group Consulting к автоматизации управленческого учета финансов позволяет просматривать и отслеживать финансовые данные при возникновении расходов. Вы можете автоматизировать и контролировать почти каждый процесс в своем цикле расходов, предвидеть и снижать риски и принимать обоснованные решения о расходах.

Информационные панели GL Group Consulting
— визуализируйте свои финансовые данные

Онлайн платформа GL Group Digital дает полную информацию обо всех ваших корпоративных расходах в одном месте. Информационные панели, разработанные компанией GL Group Digital
и интерактивные BI-виджеты позволяют просматривать точные финансовые данные и аналитику в режиме реального времени и принимать обоснованные финансовые решения.

Начинайте вести учет финансов уже сегодня!

Используйте основные стратегические элементы, чтобы заложить основу для стратегии управления финансами вашей компании. Используйте эту основу, чтобы адаптировать свою стратегию к конкретным потребностям вашего бизнеса. Ведь, учёт финансов на предприятии может вести бухгалтер-финансист, финансовый аналитик, экономист, или сам руководитель. Не хватает ресурсов, обратитесь к профессионалам — GL Group Consulting

СТРАТЕГИЧЕСКОЕ УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСАМИ КРАТКОЕ

Остались вопросы? Спросите у нас!

Консультация эксперта GL Group
— бесплатно!

Содержание

Стратегический финансовый менеджмент – это больше, чем просто забота о деньгах компании. Это также означает достижение целей компании и увеличение акционерной стоимости с течением времени. Однако прежде чем компания сможет стратегически управлять собой, она должна четко определить свои цели, определить и количественно оценить имеющиеся и потенциальные ресурсы, а также разработать конкретный план использования своих финансов и других капитальных ресурсов для достижения своих целей.

Стратегическое управление финансами — это зарабатывание денег для бизнеса и обеспечение хорошей окупаемости инвестиций (ROI). Управление финансами осуществляется с помощью бизнес-финансовых планов, установления финансового контроля и
финансовые решения.

Понимание стратегического финансового управления

Стратегическое управление финансами — это зарабатывание денег для бизнеса и обеспечение хорошей окупаемости инвестиций (ROI). Управление финансами достигается с помощью финансовых бизнес-планов, установленного финансового контроля и финансовых решений.

Управление финансами означает знание активов и долгов компании и обеспечение их управления, распределения и содержания в хорошем состоянии. Это также включает в себя отслеживание операционных финансовых факторов, таких как расходы, продажи, дебиторская и кредиторская задолженность, движение денежных средств и прибыльность.

Стратегическое управление финансами включает в себя все вышеперечисленное, а также постоянную оценку, подготовку и совершенствование для поддержания целенаправленности бизнеса и достижения долгосрочных целей. Когда компания осуществляет стратегическое управление, она решает краткосрочные проблемы от случая к случаю таким образом, что это не влияет на ее долгосрочное видение.

В чем смысл стратегического финансового управления?

Вкратце, стратегический финансовый менеджмент — это практика управления финансами компании для достижения целей организации. Это стиль управления, который создает стратегический план с использованием финансовых инструментов и комбинации методов. Это также гарантирует, что стратегия реализуется в соответствии с ожиданиями и достижима в долгосрочной перспективе.

Какие существуют виды финансового менеджмента?

Вот 4 типа финансового менеджмента:

  • Управление оборотным капиталом
  • Структура капитала
  • Бюджетирование капитала

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *