СУЩНОСТЬ И ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ ФИНАНСОВ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

Особенности финансового потенциала страховой компании

Страховая компания должна иметь определенным объемом своего капитала. Величина собственного капитала страховой компании урегулирована нормативно-правовыми актами органов по надзору за страховой деятельностью при осуществлении лицензирования. Учрежденный таким образом минимальный нормативный уровень собственного капитала исполняет функционал по обеспечению платежной способности страховщика по последующим обязательствам.

Специфика представления услуги страхования как основной направленности деятельности страховой компании заключается в ее органичной связи с иными разновидностями деятельности. В их численности инвестиционная, перестраховочная, финансовая, представление разнообразных услуг и т.д. Эти разновидности деятельности обладают вторичный характер в отношении к страхованию, но играют особенную роль в деятельности страховой компании, в образовании и увеличении ее финансового потенциала.

Размер собственного капитала обладает существенным значением на начальном этапе функционирования страховой организации при обретении лицензионного разрешения на право заниматься деятельностью по страхованию, а также в следующем при произведении операций по страхованию, потому как у начально й организации страхования, как правило, еще не образован значительный фонд страхования, способность в противостоянии крупнейшим ущербам. В таком случае страховщик может выполнить собственные обязательства за счет собственного капитала, исполняющего функционал самострахования. Возможность потери части собственного капитала для страховой компании — значит предпринимательский риск, который присущ этой отрасли.

Собственный капитал (раньше именуемый собственными средствами) формируется из:

К названным элементам могут добавляться фонд накопления и фонд социальной сферы. Образование собственного капитала реализуется посредством внесения взносов учредителями и последующего восполнения из прибыли от деятельности в сфере страхования, доходов по инвестированию средств, а также посредством дополнительной эмиссии

Источники формирования добавочного капитала это:

Находи статьи и создавай свой список литературы по ГОСТу

Поиск по теме

Специфика финансов страховых организаций

В настоящее время страховые компании относятся к группе финансовых посредников, активы страховых фирм имеют много общего с активами коммерческих банковских структур, но при это они, как правило, финансируются за счет условных обязательств. Подобные обязательства могут быть трансформированы в текущие исключительно при наступлении оговоренных заранее событий (так называемого страхового случая). Если говорить о пассивах, то здесь можно говорить о существующих отличиях от пассивов коммерческих банковских структур.

Согласно действующего российского законодательства, в том числе ФЗ № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации», под страхованием понимают отношения, связанные с защитой интересов частных и юридических лиц при наступлении оговоренных страховых случаев за счет финансовых ресурсов, которые формируются страховщиками из уплаченных ранее страховых взносов.

Читать также:  Министерство финансов россии официальный сайт электронная почта

Страховые компании представляют собой юридические лица, которые реализуют деятельность в области страхования согласно действующих законодательных и правовых актов.

Страховые компании, как правило, относятся к коммерческим экономическим субъектам, которые, не создавая какой-либо продукт, принимают активное участие в процессе его перераспределения. Страховые компании аккумулируют финансовые ресурсы участников страхования и принимают на себя обязательства по выплате страховой защиты в размере, который в значительной мере превышает уплаченный страховой взнос. Помимо этого, страховые компании имеют в своем распоряжении запас свободных финансовых ресурсов, которые, как правило, собраны в страховых резервах, и в большей части осуществляют инвестиционно-финансовую деятельность.

Среди функций страховых компаний на сегодняшний день можно выделить:

В активе бухгалтерского баланса страховых компания отражается их имущество. Наиболее существенными статьями актива, которые представляют собой вложения страховой компании можно назвать:

Среди специфических статей актива бухгалтерского баланса страховой компании можно выделить:

В структуре источников финансирования страховых компаний на сегодняшний момент можно выделить две составляющие:

Среди наиболее важных источников формирования собственного капитала страховой фирмы можно выделить:

Привлеченные средства имеют специфическую структуру, в их состав входят:

На сегодняшний день в структуре источников финансовых ресурсов хозяйствующих субъектов, реализующих деятельность в сфере страхования, выделяют:

Среди наиболее емких источников собственных финансовых ресурсов можно выделить:

Привлеченные финансовые ресурсы страховых фирм имеют характерную специфическую структуру. Среди источников привлеченных финансовых ресурсов страховых фирм выделяют:

Итоговой финансовый результат деятельности страховой фирмы рассчитывается как разность между полученными ею доходами и понесенными расходами.

В качестве доходов страховой фирмы рассматривают валовую сумма денежных поступлений на ее расчетные счета и в кассу в результате реализации страховой и прочей деятельности, не запрещенной действующими законодательными и правовыми актами.

На сегодняшний день по источникам поступления все доходы страховой фирмы можно разделить условно на три группы.

Первая группа представляет собой доходы, полученные от осуществления страховых операций, сформированные за счет:

Вторая группа доходов страховой фирмы формируется за счет доходов, полученных от реализации инвестиционной деятельности, т.е. операций инвестирования финансовых ресурсов страховых резервов и собственных свободных финансовых ресурсов. Инвестиционная деятельность, как правило, носит подчиненный характер по отношению непосредственно к страховым операциям, т.е. она должна быть реализована по объему и срокам с согласованием принятых страховых обязательств.

Читать также:  Денежное обращение и кредит Трошин, Фомкина и Фомкин

Третья группа доходов страховой фирмы формируется за счет доходов, которые не связаны с осуществлением страховой и нестраховой деятельности. В состав прочих доходов, которые связаны со страховой деятельностью, входят: суммы начисленных процентов, начисленных на счета депо премий в некоторых случаях, которые регламентируются договорными обязательствами, суммы, полученные после исполнения страхователем принятых обязательств по страховым выплатам.

Расходы страховой фирмы представляют собой затраты, которые несет страховая фирма, реализуемая в соответствии с уставной деятельностью.

Можно выделить следующие виды расходов страховой фирмы:

Стоит отметить, что специфика страховой деятельности в значительной мере обуславливает необходимость изучения планируемой и фактической себестоимости.

Под планируемой (расчетной) себестоимостью подразумевается себестоимость оказываемой страховой услуги, на основании которой формируется страховой тариф. Под фактической понимают себестоимость, реально складывающуюся по результатам прохождения договоров страхования.

Сущность финансового потенциала страховой организации

Страховая организация наравне с иными институтами (биржами, банками, инвестиционными фондами и пр.) образует структурный элемент финансовой системы народного хозяйства. Принцип аккумулирования и последующего перераспределения значительных финансовых потоков определяет структуру и состав капитала страховой организации.

Финансовые ресурсы страховой компании в значимой степени представлены привлекаемым капиталом, который некоторый период времени образует категорию временно свободных средств страховщика. В связи с этим финансовый механизм страхования является интересным с точки зрения применения таких привлеченных ресурсов в форме источника инвестирования.

Обращение средств страховой компании не ограничено реализацией операций по страхованию, оно усложнено постоянной частичной вовлеченностью средств в процесс инвестирования. Это дает возможность обозначить средства, которые находятся в обороте страховщика и применяются для произведения операций страхования и осуществления деятельности инвестирования, как его финансовый потенциал.

Страховые организации

Страховые фирмы – это хозяйствующие субъекты, которые реализуют страховую деятельность в соответствии с действующим законодательством.

На сегодняшний день страховые фирмы относятся к группе финансовых посредником, при этом в целом активы страховых фирм во многом аналогичны активам коммерческих банковских структур, однако, как правило, финансируются за счет условных обязательств. Подобные обязательства трансформируется в текущие при наступлении конкретных событий – так называемых страховых случаев. Стоит отметить, что несмотря на схожесть активов страховых фирм и коммерческих банковских структур, пассивы таких субъектов в значительной мере отличаются.

Страховые фирмы относятся в группу коммерческих хозяйствующих субъектов, которые, не производя какие-либо новые продукты, принимают активное участие в процессе перераспределения. Так, страховые фирмы, как правило, аккумулируют финансовые ресурсы всех участников страхования и принимают обязательства по предоставлению соответствующих страховых выплате в размере, который в значительной мере превосходит полученный от соответствующего клиента страховой взнос. Также страховые фирмы в большинстве случаев располагают достаточным объемом временно свободных финансовых ресурсов, которые сформированы в страховых резервах, которые используют для осуществления различного рода инвестиционно-финансовой операций.

Читать также:  МАТЕРИАЛЬНАЯ ОСНОВА ФИНАНСОВ ЭТО ДЕНЬГИ

На современном этапе развития страховые фирмы реализуют следующий функционал:

«Особенности финансов страховых организаций в РФ» 👇

Механизм формирования

Механизм формирования и использования капитала страховой организации исследовался профессором Г. Лукаршем в Германии, который исследовал, каким образом складывается финансовый потенциал страховщика.


СУЩНОСТЬ И ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ ФИНАНСОВ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

Рисунок 1. Механизм формирования и использования капитала страховой организации. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

В момент формирования страховой организации исходным и первым элементом финансового потенциала становится собственный капитал, который в ходе деятельности увеличивается за счет разнообразных источников (результатов по инвестиционной деятельности, прибыли, эмиссионного дохода). Проведение операций по страхованию предполагает аккумулирование премии по страхованию, притом сбор взносов от всех участников фонда страхования сопровождается выполнением обязательств страховщика по выплатам страхования только некоторым из них. Из суммы собираемых взносов по страхованию реализуется финансирование расходов страховой компании на проведение дела, которые заложены в структуре страхового тарифа.

«Финансовый потенциал страховой организации и механизм его формирования» 👇

Принятие крупнейших рисков на страхование поставит страховую организацию в неблагоприятное положение с точки зрения платежной способности. В подобной ситуации страховщик вынужден применять механизм по перестрахованию. Обретение защиты перестрахования основывается на выплате премий по перестрахованию. Совместно с этим в перестраховании есть и обратные каналы движения финансовых потоков:

В свою очередь у первого страховщика образуется депо перестраховочной премии (выставление депозитов) в форме гарантии выполнения обязательств перестраховщика. Причитающаяся перестраховочная премия не будет перечисляться перестраховщику, а заносится на специализированный счет у перестрахователя. Операция может гарантировать перестраховщику некоторые проценты, предусматриваемые договором. Этим самым первичный страховщик обретает дополнительные доход и инвестиционные ресурсы. Характер отношений по образованию депо премий находится в зависимости от условий и формы перестраховочного договора, от целей сторон такого договора.

Второй значимый фактор по формированию финансового потенциала страховой организации — деятельность инвестирования, которая приносит страховщику значимый доход инвестирования на основании применения свободных временно средств резервов по страхованию.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *