ТАБАК И ФИНАНСЫ

Экономика 

21 ноя, 00:01

К осени 2023 года начнет действовать новый закон, регулирующий табачный рынок. Эксперты уверены, что изменения помогут снизить долю нелегальной продукции, но долгосрочный эффект даст только системная работа


ТАБАК И ФИНАНСЫ

За последние семь лет объем нелегального рынка сигарет в России вырос в 12 раз, с 1,1 до 12,9%, по данным исследования Национального научного центра компетенций в сфере противодействия незаконному обороту промышленной продукции (ННЦК). Масштаб нелегального оборота сигарет в РФ, по оценке «INFOLine-Аналитики», составляет в среднем около 1,4 млрд пачек в год — или по десять пачек контрафакта на каждого жителя нашей страны.

Объем ущерба госбюджету от неуплаты акцизов и НДС на табачную продукцию только в 2022 году составил, по данным ННЦК, 81,5 млрд руб. Впрочем, другие эксперты рынка считают, что потери государства от нелегальных сигарет составили не менее 115 млрд руб. за 2022 год. При этом табачная отрасль занимает второе место по поступлениям акцизов в федеральный бюджет после нефтегазового сектора: в прошлом году они составили 660 млрд руб., или около 3% дохода.

По оценке Минпромторга, сокращение нелегального рынка табака только на один процентный пункт дает бюджету 6 млрд руб. дополнительных акцизов.

Министр финансов Антон Силуанов говорил в интервью РБК в конце 2022 года: «Акцизов на табак мы собираем в разы больше, чем акцизов на алкоголь, а возможностей контроля меньше». Существенным шагом для изменения сложившейся ситуации стал закон, проект которого подготовил Минфин, устанавливающий государственное регулирование производства и оборота табачных изделий, никотинсодержащей продукции и сырья для их производства (вчера документ подписал президент).

Согласно документу, производители и импортеры табачной, никотинсодержащей продукции и сырья для них должны лицензировать свою деятельность, а также регистрировать основное производственное оборудование.

Также предусмотрено обязательное изъятие и уничтожение нелегальной табачной продукции и оборудования, находящихся в незаконном обороте.

Аналогичные нормы уже помогли сократить долю черного рынка крепкого алкоголя: по данным НИФИ Минфина, доля контрафакта на этом рынке в стране сократилась с 59% в 2015 году до 20% в 2022-м. Функции регулятора в сфере табачной и никотинсодержащей продукции будут переданы Росалкогольрегулированию, который сменит название на Росалкогольтабакконтроль. Закон вступит в силу с 1 сентября 2023 года.

Представители отрасли просят установить комиссию за эквайринг на уровне 0,7%, тогда как сейчас она может превышать 2%. В ЦБ опасаются, что такой подход может привести к уменьшению банками кешбэка по картам, сокращению программ лояльности и введению дополнительных комиссий для обслуживания карт

Обновлено в 12:30

Представители табачной отрасли просят правительство и ЦБ снизить процент комиссии, которую розничные продавцы табака должны платить банкам за переводы по банковским картам. Они считают, что действующая система снижает рентабельность бизнеса до неприемлемо низких значений, пишет РБК.

Представители отрасли просят установить комиссию на уровне 0,7%, тогда как сейчас она может превышать 2%, но в ЦБ опасаются, что это может привести к уменьшению банками кешбэков по картам, сокращению программ лояльности и даже к введению дополнительных комиссий для обслуживания карт.

Снижение комиссии за эквайринг очень помогло бы розничным продавцам табака, говорит член федерального президиума Ассоциации малоформатной торговли, эксперт табачной отрасли Антон Воронов.

На высокие комиссии на эквайринг жалуются не только в табачной отрасли. Вся розница говорит об этом несколько лет. Причем если крупным ретейлерам за счет объемов обычно удается договариваться с банками на уровень комиссии в районе 0,8%, то мелкие точки как платили 2%, так и платят. Говорит эксперт по правовым вопросам «Опоры России», предприниматель Алексей Петропольский.

Алексей Петропольский эксперт по правовым вопросам «Опоры России», предприниматель

Все это приводит к тому, что мелкой рознице приходится применять разные и не всегда легальные схемы, чтобы выжить. Например, просить покупателей оплачивать наличными или переводами, прятать терминалы оплаты, говорить, что оплата по карте сейчас невозможна, и так далее. А в табачной отрасли некоторые вообще торгуют контрабандой, говорит предприниматель, владелец табачного бизнеса Антон Чемена.

Доля нелегальной табачной продукции в России растет. По данным Национального научного центра компетенций в сфере противодействия незаконному обороту промышленной продукции, в 2022 году в ЦФО она составила 13%. По данным Минпромторга, ущерб бюджету оценивается более чем в 81 млрд рублей.

При этом в России сокращается потребление табака. Как заявили в пресс-службе Рослесинфорга (лесоучетного ведомства Рослесхоза), в 2022 году за счет снижения продаж сигарет от вырубки было спасено около 320 тысяч деревьев. В прошлом году производство сигарет в России сократилось почти на 2%.

Добавить BFM.ru в ваши источники новостей?

Розничные продажи сигарет достигли 1,2 трлн руб, подсчитали в РБК Исследования. Они вошли в топ-6 наиболее продаваемых продуктов. Рассказываем о вкладе табачной индустрии в потребительский рынок и экономику регионов

Читать также:  Финансы коммерческих и некоммерческих организаций в привязке к бюджетной системе России


ТАБАК И ФИНАНСЫ

По оценке РБК Исследования рынков, розничные продажи табачной продукции в 2021 году составили 1,2 трлн руб. В целом, по данным InfoLine, оборот розничной торговли в сегменте продуктов питания (эта категория включает в себя напитки и табачные изделия) вырос на 11% и составил 18,4 трлн руб.

Несмотря на постоянный рост цен, вызванный регулярным повышением акцизов со стороны государства (только в 2021 году они выросли на 20%) доля табачной индустрии в общем объеме розничных продаж продуктов питания в последние годы остается практически неизменной.

В 2017-м она составляла 6%, в 2021-м — 6,5%. Иными словами, сигареты обеспечивают розницу стабильным потребительским спросом. Finexpertiza, опираясь на данные Росстата, сообщает, что 23,1% россиян или 27,9 млн человек — это курильщики.

В материалах РБК Исследования рынков также говорится, что табачные изделия заняли шестое место в списке самых покупаемых товаров в российской продовольственной рознице. В потребительской корзине россиян сигареты уступают лишь алкогольным напиткам, молочным продуктам, кондитерским изделиям, мясу и мясным изделиям.

Табачные изделия важны для розничной торговли, поскольку являются трафикообразующим товаром, считает председатель комиссии по малоформатной, нестационарной и мобильной торговле «Опоры России» Владлен Максимов. По его словам, часто потребители берут с сигаретами и другие товары из продуктовой корзины. Это особенно актуально для малой розницы: небольшие магазины держатся на плаву во многом благодаря табачным изделиям.

Эксперты РБК Исследования рынков добавляют, что наибольший вклад табачной индустрии в розничную торговлю зафиксирован в Ульяновской области — 12,8% (14,2 млрд руб.), Пензенской области — 12,1% (14,8 млрд руб.), Владимирской области — 11,8% (17,4 млрд руб.), Сахалинской области — 11,5% (10,6 млрд руб.) и Камчатском крае — 11,3% (4,9 млрд руб.).

Кроме того, табачные изделия занимают наибольшую долю (от 7,1 до 7,9%) в розничных продажах продуктов питания в Уральском, Сибирском, Северо-Западном и Дальневосточном федеральном округах.

«Рыночная» цена пачки

Доля сигарет в обороте розничной торговли остается стабильной, несмотря на постепенное снижение объемов легального производства и потребления. В 2018-м объем российского рынка табачной продукции (он считается как собственное производство плюс импорт минус экспорт) составил 238,3 млрд штук, в 2021-м — 224,2 млрд штук. Показатель уменьшился на 6%. Причина этого в том, что главным фактором ценообразования на табачном рынке является акцизная политика государства. Согласно исследованию РБК, сейчас доля акцизов и налогов в цене пачки сигарет на полке составляет порядка 70%.

В Счетной палате отмечают, что значительный рост ставок акцизов на табачную продукцию был зафиксирован в 2016-2021 годах. За это время они выросли в 1,9 раза для самой популярной продукции — сигарет и папирос.

А в 2022-м минимальная ставка за 1 тыс. сигарет или папирос достигла 3,3 тыс. руб. Акциз состоит из фиксированной части (2 454 руб.), к которой, согласно российскому законодательству, прибавляется 16% от максимальной розничной цены пачки сигарет.

Доля табака в розничной торговле могла быть еще больше, но процесс увеличения акцизов вызвал значительный рост нелегального рынка. По данным Kantar TNS Russia, в 2016 году его доля составляла всего 1,1%. Через пять лет она выросла до не менее 11,5%, следует из исследования правительственного Национального научного центра компетенций в сфере противодействия незаконному обороту промпродукции.

Большой объем нелегальных сигарет поступает на территорию России контрабандой, в основном из государств, входящих в Евразийский экономический союз, рассказывают в Счетной палате. Все дело в том, что ставки акциза в этих странах значительно ниже, чем в России. Следовательно, ввезенная в РФ контрабандой пачка сигарет может стоить меньше легальной в разы.

Проблему призвано решить соглашение в рамках ЕАЭС о гармонизации акцизных ставок к 2024 году, но это не единственная эффективная мера.


ТАБАК И ФИНАНСЫ

По пути алкоголя

Практически все налоговые и акцизные поступления от табачной индустрии по-прежнему идут в федеральный бюджет. На федеральные налоги приходится 99,96% выплат. Регионам достается 0,04% за счет местных налогов там, где есть производство табачной продукции.

Эксперты РБК Исследования уверены, что в подобных условиях рациональным выглядит предложение о перераспределении табачных акцизов в регионы по примеру алкогольной отрасли. Более 80% акцизов от крепкого алкоголя получают именно субъекты федерации. Это позволило сократить долю контрафактного крепкого алкоголя на рынке в три раза.

Дискуссия о перераспределении акцизов

Семь на одного

В производстве табачных изделий по всей России заняты почти 15 тыс. человек. Это 0,3% от работников всего отечественного производственного сектора. При этом в Санкт-Петербурге, Ленинградской и Волгоградской областях их доля существенна: 3%, 3,6% и 2% соответственно.

Эти 15 тыс. человек обеспечивают еще десятки тысяч рабочих мест в российской экономике. Согласно подсчетам РБК Исследования, табачная отрасль дает высокий мультипликатор занятости. Он равен 7,66. То есть на одно рабочее место в индустрии приходится 6,66 рабочих мест в других секторах (без учета сектора здравоохранения).

Читать также:  ЦЕНТРАЛИЗОВАННЫЕ ФИНАНСЫ БЮДЖЕТНЫЕ ФОНДЫ

Например, в родственных и поддерживающих отраслях заняты свыше 10 тыс. человек, в оптовой торговле табачными изделиями — более 15 тыс., в сфере логистики и складирования — 24 тыс., в розничной торговле табачными изделиями в неспециализированных магазинах — более 46 тыс. человек. Всего табачная индустрия обеспечивает 114 тыс. рабочих мест.


ТАБАК И ФИНАНСЫ

Сохранение рабочих мест в российской экономике — одна из главных задач для правительства России в 2022 году, говорил в мае премьер-министр Михаил Мишустин. Он заверил, что власти внимательно следят за положением дел «во всех без исключения отраслях». Ряд компаний, например, в автомобильной отрасли, переходили на сокращенную рабочую неделю. Но табачные производства в России работают в нормальном режиме, сообщал в конце марта Минсельхоз.

Дым на экспорт

Показатели производства табачной продукции в России постепенно снижаются. Так, в 2017 году оно составляло 245,8 млрд штук, а в 2021-м — 237,7 млрд штук.

Импорт табачной продукции за пять лет сократился почти вдвое — с 8,1 до 4,5 млрд штук. Впрочем, в 2021-м по сравнению с 2020-м импорт вырос на 66,2% — с 2,7 до 4,5 млрд штук.

Таким образом, 98% внутреннего рынка табачной продукции в России в 2021 году обеспечено собственным производством. В 2017-м показатель был ниже — 96,3%.

В то же время экспорт постоянно сокращается. Пять лет назад Россия продала другим странам 33,4 млрд штук табачных изделий, а по итогам 2021-го — 18 млрд штук.

Тем не менее, табачная отрасль в России является экспортоориентированной. Доля импорта в объеме рынка составляет 2%, доля экспорта в производстве — 7,6%. То есть объем вывоза табачной продукции почти в четыре раза выше, чем объем ввоза.

Глава ФНС заявил о признаках «схем» в пивной и табачной отраслях

Глава ФНС: налоговая видит признаки нелегальных схем на рынках табака и пива

Налоговая служба видит признаки использования нелегальных налоговых схем на рынках табака и пива, заявил глава ФНС Даниил Егоров в интервью РБК. Ранее служба вскрыла «ресторанную» и «спиртовую» схемы


ТАБАК И ФИНАНСЫ

Федеральная налоговая служба (ФНС) фиксирует признаки использования схем уклонения от налогов на рынках табака и пива. Об этом в интервью РБК заявил глава ФНС Даниил Егоров.

«У нас есть вопросы по табаку и его различным производным, таким как электронные сигареты и т.д. Мы работаем в том числе с потоками данных по поставкам табачного сырья и прекрасно понимаем, сколько из сырья должно быть изготовлено товара. Когда мы видим, с одной стороны, сырье, а с другой стороны, выход официально изготавливаемой продукции или сравниваем игрока с игроком, любые такие искажения сразу привлекают внимание», — сказал он.

Отвечая на вопрос, присутствуют ли признаки использования нелегальных схем на рынке пива, Егоров заявил: «Да, там тоже это есть». По словам главы ФНС, есть несколько моделей возникновения таких схем.

«Повышенное налогообложение (акцизы — это как раз тот случай) создает мотивы к тому, чтобы инвестировать в схему, — отметил Даниил Егоров. — Любая схема требует затрат, и то, что ты не можешь себе позволить тратить на схему в рамках обычной системы налогообложения, все еще выгодно потратить, например, в системе акцизов. В этом смысле там мотивов больше и аппетит к риску гораздо выше».

Выявить такую схему не самое сложное, говорит глава ФНС. « Но это игра в кошки-мышки. Мы знаем схему, вопрос — сколько она проработает», — указал он.

Как ранее писал РБК, осенью 2023 года ФНС и ФСБ выявили две схемы вывода этилового спирта, медицинского и пищевого, в нелегальный оборот без акциза с использованием технических компаний. А в 2022 году налоговики раскрыли теневую площадку для ухода от налогов в ресторанной отрасли — с применением подменных касс и теневого эквайринга.

Если говорить об общепите, то схемы, которые используются через публичные отношения, наиболее уязвимы, указал Егоров. « Если компания выдает чеки и начинает создавать какие-то схемы, они, конечно, будут легко выявлены. К сожалению, не все это понимают», — отметил он.

Егоров сообщил, что одной из появившихся в последнее время подобных схем уклонения от налогов стал механизм с «арендой» касс: ФНС раскрыла два таких случая. « Один был в конце прошлого года, через него проходили миллиарды. И один случай был вскрыт в этом году: больше 900 касс с оборотом 60 млрд руб.», — заявил он.

Отраслевые инициативы

Эксперты рынка полагают, что ключевым фактором, способным сдерживать рост нелегального рынка табачной продукции, является сбалансированная акцизная политика внутри РФ, что будет способствовать сближению ставок акцизов на сигареты со странами ЕАЭС. Таким образом, нивелируется экономический стимул к перетоку в разы более дешевой на сегодня табачной продукции из той же Белоруссии в Россию.

Читать также:  Медицинская служба УМВД по Гродненской области входит в состав Департамента финансов и материально-технического обеспечения

Среди других обсуждаемых мер — включение табачной продукции в список стратегических товаров и ресурсов, что позволит без проволочек заводить уголовные дела при обнаружении контрабанды при ввозе сигарет через границы с ЕЭАС.

Согласно инициативе Счетной палаты, противодействовать незаконной торговле поможет перераспределение части табачных акцизов в региональные бюджеты и наделение регионов полномочиями по контролю за розницей на своей территории (сейчас все доходы направляются в федеральный центр). Эту идею уже поддержали Совет Федерации и Минпромторг, предложивший для начала передавать субъектам 10–15% доходов от сбора акцизов на сигареты с возможностью в дальнейшем увеличить эту долю. Такая практика также уже применяется в алкогольном секторе.

Как отмечает руководитель дирекции юридической фирмы VEGAS LEX Кирилл Никитин, наличие отраслевого законодательства, повышенных требований к соискателям лицензии, а также учреждение органа по контролю и надзору в области производства и оборота табачных изделий при наличии единой минимальной цены на сигареты и цифровой маркировки, безусловно, будут способствовать сокращению доли нелегальной табачной продукции на рынке. Но для того чтобы искоренить проблему, необходимо вступление в силу всего комплекса мер, а также системный подход к правоприменению.

Рыночные перспективы

В России уже действует целый ряд мер, направленных на сокращение объемов нелегальной торговли: растут штрафы за производство и оборот немаркированной табачной продукции, а таможенные органы получили дополнительные полномочия по проверке транспортных средств.

Первое чтение в Госдуме прошел проект поправок в Уголовный кодекс (N310855-8), предполагающий ответственность (штраф до 4 млн руб. и лишение свободы до пяти лет) за производство, закупку, поставку, хранение табачных изделий без соответствующей лицензии, и проект изменений в КоАП (N310899-8), согласно которому производство или оборот табачной продукции без лицензии может повлечь штраф до 1 млн руб. или приостановку деятельности от 60 до 90 суток.

Правоохранителям уже не требуется проводить экспертизу для определения нелегальной продукции в торговой точке или на складе: система цифровой маркировки превращает любой смартфон в сканер, определяющий подлинность продукции, а единая минимальная цена, установленная государством, стала универсальным индикатором: сигареты дешевле 119 руб. сегодня однозначно нелегальные.

С вступлением в силу нового закона правоохранители получат дополнительные инструменты для борьбы с нелегальным производством внутри страны — производить сигареты «в третью смену» или неконтролируемо импортировать крупные партии табачного сырья для нелегального производства станет значительно сложнее и рискованнее.

Однако остается и другая часть проблемы — масштабная контрабанда сигарет, занимающая, по оценкам ННЦК, больше половины всего объема черного рынка. 70% в цене табачных изделий в РФ занимает налоговая составляющая. При этом за семь лет ставки акцизов выросли более чем в 2,5 раза. Только в 2021 году акцизы были увеличены на 20%. Существенная разница в ставках акцизов в России и странах ЕАЭС, с которыми у нашей страны фактически нет пограничного контроля, стимулирует переток к нам более дешевой продукции. Так, вследствие разницы в акцизах минимальная цена белорусских сигарет почти в 2,5 раза ниже российской — 50 руб. за пачку против 119 руб. Неудивительно, что Белоруссия является основным источником поставок нелегальных сигарет в Россию — 88% от всего объема нелегального ввоза, подсчитали в ННЦК.

Процесс гармонизации акцизов на пространстве ЕАЭС начат: подписаны договор по косвенному налогообложению с Белоруссией в рамках Союзного государства, соглашение ЕАЭС о гармонизации акцизов на сигареты. Однако уже сегодня ставки акцизов на сигареты в России выше, чем предусмотрено верхней границей соглашения о гармонизации на 2024 год. Во втором полугодии планируется обсуждение уровня общей индикативной ставки акцизов в странах — членах ЕАЭС в рамках соглашения о гармонизации на 2025–2030 годы, а также установления нового коридора отклонений фактических ставок от индикативной.

Как подчеркивают в отделе налоговой политики департамента финансовой политики Евразийской экономической комиссии, «стимул к нелегальному перетоку продукции падает, когда коридор отклонений меньше 30%, а сейчас он составляет 40%».

Среди других причин роста доли нелегальной продукции генеральный директор «INFOLine-Аналитики» Михаил Бурмистров называет ситуацию в новых регионах РФ, где остается много вопросов с регулированием и снабжением продовольственными товарами, в том числе табачными изделиями. Также в целом в РФ поставки контрафакта и контрабанды косвенно поддерживает снижение доходов населения, которое пытается найти более дешевую продукцию, полагает эксперт. С учетом этого, констатирует он, снизить объемы черного рынка сейчас будет непросто. По мнению Бурмистрова, принятие отдельного законодательства для табачной сферы и создание нового контролирующего органа станет позитивным фактором для рынка, но не решит все ключевые проблемы — нужны и другие инициативы.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *