УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОГО ТИПА КРАТКО

Для большинства предпринимателей финансы — скучная и непонятная тема. Однако, предпринимателю мало разбираться в области менеджмента, продаж и маркетинга. Также необходимо разбираться в области управления финансового учёта.

Многие предприниматели абстрагируются от темы финансов и считают, что этой сферой должна заниматься бухгалтерия. В статье расскажем, как предпринимателю освоить навыки финансового планирования и с чего начать.

От того, насколько профессионально организовано управление финансами предприятия, напрямую зависят позиция компании на рынке и размер её прибыли.

Построение системы финансового менеджмента включает в себя разработку арсенала инструментов, способных повысить эффективность работы не только финансовой службы, но и организации в целом. Поэтому изучение вопросов оптимизации системы управления финансами актуально для любой компании, особенно в условиях нестабильной экономической ситуации.

Финансовое планирование на предприятии обосновывает стратегию его развития и определяет необходимый объем финансовых ресурсов для реализации этой стратегии.

В зависимости от целей можно выделить стратегический, текущ й операт вные виды финансового планирования 12 .

платежеспособности предприятия. Оперативное планирование позволяет отслеживать состояние оборотных средств предприятия, маневрировать источниками финансирования.

Решение комплекса поставленных задач приводит к необходимости финансового планирования и формирования системы бюджетирования на предприятии, которая включает составление бюджета доходов и расходов, формирование бюджета движения денежных средств как детального графика денежных выплат и

планируемую величину дохода, которая должна быть достигнута, и расходы, которые должны быть в течение этого периода.

Бюджеты доходов и расходов в курсовой работе должны быть определены на годовую программу с разбивкой по кварталам. Это делается с целью дальнейшего прогнозирования финансовых результатов и потока денежных средств.

Предполагаемые доходы строительной организации определены в планах строительного и подсобного производства.

Бюджеты предполагаемых расходов группируются в соответствии с существующей структурой себестоимости.

Управление как деятельность существовало
на протяжении всей нашей истории.
Можно сказать, что управление существовало
с того момента, когда у людей возникла
потребность в совместной работе.
Определенная форма управленческой
деятельности появилась, когда надо было
собрать налоги, создать армию, накормить
людей, которые сами не производили
продовольствие.

Управление можно трактовать с
одной стороны — как процесс влияния
на кого-нибудь или что-нибудь, и вместе
с тем, с другой стороны — как систему
управляющих субъектов и объектов
управления и управленческих действий.

Таким образом,
и управление финансами на предприятии,
можно рассматривать с двух позиций:

Целью
управления финансами предприятия —
является обеспечение предприятия
необходимыми финансовыми ресурсами и
повышение эффективности его финансовой
деятельности.

Предметом
управления финансами предприятия —
является регулирование финансовых
потоков.

Объектом
управления финансами предприятия —
являются финансовые отношения в сфере
денежного обращения, фонды финансовых
ресурсов, которые создаются и используются
во всех звеньях финансово-хозяйственной
работы предприятия.

Субъектом
управления финансами предприятия —
является руководящий и финансовый
аппарат системы органов управления на
предприятии.

В практическом плане управления
финансами предприятий – это совокупность
форм и методов целенаправленного влияния
субъектов управления на формирование
и использование финансовых ресурсов.

Обычно, понятие «управление финансами»
связывают с управлением на уровне
государства или области. На уровне
предприятий в современных условиях
используют понятие «финансовый
менеджмент».

Основные показатели управления финансами

Если деньги не контролировать, то компания всегда будет стараться потратить больше, чем она зарабатывает. Поэтому функция руководителя — контролировать основные финансовые показатели компании.

ROE = чистая прибыль/сумму собственного капитала.

Когда финансовый результат по выручке и по прибыли запланирован, важно отслеживать его динамику каждый месяц. Не так страшно, если итоговая цель не будет достигнута, так как ошибаясь и имея исторические данные, постепенно можно добиться точности планирования.

Какие цели преследует управление финансами предприятия

Ключевые цели управления финансами предприятия — это максимизация прибыли, капитализации (рыночной стоимости) и платёжеспособности (ликвидности) компании в целях удовлетворения интересов собственников. Реализация этих целей входит в обязанности руководителя финансового подразделения организации.

Цель № 1. Максимизация прибыли за период времени (год)

Управление финансами коммерческого предприятия нацелено на получение прибыли. Максимизация этого показателя, соответственно — то, к чему стремится каждая компания. Прибыль не только позволяет обеспечить дальнейшее развитие предприятия (за счёт инвестирования в различные направления), но и отражается степень эффективности работы организации. От роста прибыли напрямую зависит увеличение доходов владельцев бизнеса. Прибыль рассчитывается как разница между выручкой и себестоимостью. В денежном выражении она отражает результаты деятельности предприятия. Эффективность работы компании в относительном выражении определяется на основе показателя рентабельности, который рассчитывается как соотношение полученной прибыли к выручке или другим показателям (себестоимости, капиталу, активам и др.).

Цель № 2. Рост стоимости акционерного (собственного) капитала

Публичные компании, акции которых вращаются на фондовом рынке, заинтересованы в увеличении их рыночной стоимости или капитализации компании. Во-первых, это влияет на размер выплачиваемых акционерам компании дивидендов. Во-вторых, от рыночной стоимости компании зависит размер прибыли, которую акционер заработает при продаже своего пакета акций либо в случае реструктуризации или банкротства компании. Рыночная стоимость акционерного капитала компании рассчитывается как произведение рыночной цены одной акции на их общее количество на рынке. Цель

№ 3. Обеспечение ликвидности (платежеспособности)

Максимизация прибыли и рыночной стоимости компании тесно взаимодействует с поддержанием её ликвидности или платёжеспособности. Ликвидность — это возможность предприятия своевременно и в полном объёме рассчитываться по своим долгам. Управление платёжеспособностью происходит за счет формирования и поддержания платёжной дисциплины компании. В её основе лежит управление дебиторской и кредиторской задолженностью: предварительный анализ платёжеспособности контрагентов, мониторинг соблюдения дебиторами условий по оплате отгруженных товаров, формирование резервов по просроченным долгам и их списание по прошествии трёх лет, своевременное погашение собственных долгов, в том числе за счёт кредитных ресурсов.

Основные методы управления финансами предприятия

В основе финансового менеджмента лежат специальные методы и инструменты, с помощью которых осуществляются управление финансами и финансовый анализ предприятия. Эффективность управления определяется выбором наиболее оптимальных методов и инструментов из арсенала финансового менеджера для решения поставленных целей и задач.

Ключевыми методами управления финансами являются операционная система, контроль и кратко- и долгосрочное планирование.

Грамотно организованная операционная система предприятия влияет на финансовые результаты деятельности (прибыль или убыток), позволяет оптимизировать движение денежных средств компании и минимизировать затраты.

Контроль финансов дает возможность проводить план-фактный анализ значимых показателей деятельности, выявлять ошибки и недочеты в системе управления финансами и оперативно их исправлять.

Планирование является основой финансового менеджмента. Оно строится на анализе текущего состояния организации и составлении планов развития компании с учетом выбранной стратегии, условий рыночной среды и влияния других внешних факторов. Финансовый план организации базируется на информации, полученной из различных источников (например, из бухгалтерской и статистической отчетности).

Читать также:  Вопросы для экзамена по финансам денежному обращению и кредиту

Эффективная операционная система, планирование и контроль позволяют минимизировать потенциальные риски для компании. Кроме того, в рамках риск-менеджмента применяются и другие методы управления финансами предприятия.

С чего начать управление финансами компании?

Самое главное — это взять деньги компании под контроль. Деньги — это самый ликвидный вид ресурса в компании, но часто люди не умеют с ними обращаться. Иногда ментальные установки с личных финансов перекладываются на сферу бизнеса. Если в личных финансах бардак, то и в финансах бизнеса тоже бардак.

В идеале вести отчёт о движении денег и контролировать финансовый результат бизнеса нужно с первого дня. Однако, предпринимательство и управление — это в  первую очередь про фокус. Когда компания только появляется, финансовый учёт с точки зрения фокуса владельца — это не первый приоритет. Сначала компания работает над продуктом и тем, чтобы рынок его принял. Потом команда работает над продажами. И вот, когда компания начинает набирать обороты и расти, когда появляются первые проблемы с выплатой сотрудникам или поставщикам, когда появляются кассовые разрывы, тогда остро возникает потребность в управлении финансами.

Для того, чтобы начать управлять деньгами компании, нужно следить за тремя основными отчетами:

Надо понимать, что прибыль — это все полученные деньги клиентов и все выполненные обязательства перед ними, которые могут быть растянуты во времени. Например, строительная компания строит дом и получила 100% предоплату. Таким образом, в кассе появляются деньги, но доходом эта сумма станет через 5 месяцев, когда заказчику сдадут дом.

Также этот отчёт покажет сумму собственного капитала. Бывает, что компания развивается на свои и на чужие деньги. И хорошо бы знать, сколько приносят компании свои и сколько чужие.

В составлении всех этих отчётов предпринимателям помогают специальные сервисы, которые собирают, анализируют и представляют обработанные данные в удобном формате. В Platrum есть инструмент, который помогает вести финансовый и управленческий учет, контролировать доходы, расходы и перемещения денежных средств в компании, а также и строить детальные отчеты, в которых прозрачно и наглядно видны данные о движении средств.

.
Финансы любых предпринимательских
структур являются составной частью
финансовой системы.

Финансы
предприятий
 (предпринимательских
структур)
– совокупность денеж.отнош-й, возникающих
у субъектов хоз-я по поводу формирования
фактических и (или) потенциальных фондов
денежных средств , их распределения и
использования на нужды произ-ва и
потребления.

Финансы
применительно к предприятию выполняют
следующие функции :


инвестиционно-распределительная
:распределение фин. Ресурсов внутри
предприятия, кот.способствует их
наиб.эффетивному использ-ю.


УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОГО ТИПА КРАТКО

Финансовые
ресурсы предприятия
составляют денежные ресурсы, имеющиеся
в распоряжении конкретного хозяйствующего
субъекта, и отражают процесс образования,
распределения и использования его
доходов.

Источники
формирования финансовых ресурсов
предприятия:


УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОГО ТИПА КРАТКО

Поставщики
финансовых ресурсов предприятия – это
собственники, лендеры и кредиторы.
Лендеры и кредиторы предоставляют
предприятию финн ресурсы на долгосрочной
или краткосрочной основе с условиями
возврата и под %.

Направления
инвестирования
денежных средств предприятия могут
быть связаны как с основными видами
деятельности предприятия по производству
продукции (работ и услуг), так и с чисто
финансовыми вложениями. Для получения
дополнительных доходов предприятие
вправе приобретать ценные бумаги других
предприятий и государства, вкладывать
средства в уставный капитал вновь
образуемых предприятий и банков. Временно
свободные средства предприятия могут
быть помещены в банк на депозитные
счета.

Используя
принадлежащие им денежные средства,
предприятия не могут быть полностью
свободными от обязательств перед
обществом и государством. Независимо
от организационно-правовых форм и форм
собственности все предприятия участвуют
в формировании социальных внебюджетных
фондов и доходов бюджетов различных
уровней.

Внеоборотные
активы (ВОА) —
часть средств предприятия, имеющая
следующие особенности:

Средства
используются в целях обеспечения
деятельности предприятия, служат
источником экономических выгод в будущем
и не предназначены для перепродажи.
Планируемый срок полезного использования
данного имущества как правило, не менее
одного года. Устанавливается нижняя
граница стоимостного выражения актива,
относимого к ВОА.

1.  Основные
средства- материальные
ВОА являющиеся средствами производства,
задействованные в длительном
производственном цикле. (земля,
здания, транспорт, оборудование и проч.).

2.  Нематериальные
активы длительно использования (лицензии,
патенты и т.д.):

3.  Долгосрочные
финансовые вложения (инвестиции,
долгосрочные кредиты свыше одного
года).

По
мере эксплуатации и под воздействием
сил природы и технического прогресса
внеоборотные активы, основную часть
которых составляют основные средства
и нематериальные активы, постепенно
утрачивают свои физические и потребительские
качества. Стоимость изношенной части
внеоборотных активов ежемесячно должна
включаться в затраты производства в
виде амортизации
по установленным нормам.

Амортизация
— процесс систематического ежемесячного
перенесения стоимости основных средств
и нематериальных активов на издержки
производства или обращения либо отнесения
ее за счет собственных источников
организации.

Определение договорной стоимости от сдачи работ заказчику

деятельности, осуществляемой дорожной организацией, независимо от способа выполнен я ра от.

Про зводственная программа содержит перечень объектов строительства (реконструкции) и ремонта с указанием объемов работ, подлежащих выполнению в планируемом периоде на каждом объекте, также в плане учитывается о ъем незавершенного производства на начало и конец года. По срокам начала и окончания строительства


УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОГО ТИПА КРАТКО

Классификация объектов, включаемых в годовую программу: 1) по характеру выполняемых работ:

— объекты нового строительства; — объекты реконструкции; — объекты содержания;

— объекты технического перевооружения действующих

Исходные данные для выполнениялабораторной работы определяются по прил. 1 (табл. П.1.1–П.1.3).

Пример оформления плана строительного производства приведен в табл. 1.3.

Для заполнения плана необходимо рассчитать локальные сметы, чтобы определить стоимость выполнения работ на годовую программу с разбивкой по кварталам.


УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОГО ТИПА КРАТКО

лабораторную ра оту, должны иметь распечатки локальной ресурсной ведомости и локальной сметы на годовой объем выполняемых ра от в текущих ценах. Расчет смет ведут в программе

стоимости материалов (наценки, заготовительно-складские расходы и др.). В этом массиве, как и в других, за базисный принимают 2000 год.

«Энергоносители» – цены на энергоносители заносят в массивы в двух уровнях: базисный и текущий.

«Тарифные ставки» – заносят часовые тарифные ставки на механизированных и ручных работах, среднюю тарифную ставку в базовых и текущих ценах.

«Норматив для производственных затрат в базисных и текущих ценах» – вносят значения норм накладных расходов и сметной прибыли (для основного и подсобного производства) в соответствии с действующими методическими документами ценообразования в

Читать также:  Федеральное законодательство сегодня служит основной правовой базой для мировых судебных систем, государственных структур и финансовых систем

строительстве и значение ставки налога на добавленную стоимость в размере 18%.

2. оздание базы калькуляций.

Расчет калькуляций стоимости эксплуатации машино-часа ведут на основе методики и данных, изложенных в методических указаниях

Калькуляции стоимости единицы измерения материала на производственных складах в текущих ценах, если это новая калькуляц я, выб рают позицию «Дополнить». После ввода текущей сметной сто мости, выбора соответствующего обозначения «франко»

3. Форм рован е файла о ъемов работ.

Входят в поз ц ю «Сметный расчет» главного меню. Файл

ввода на «навигаторе».

4. Расчет локальной ресурсной ведомости(ЛРВ).

Все сметные расчеты начинаются с составления локальных ресурсных ведомостей. Перед началом расчета необходимо проверить наличие калькуляций на все виды ресурсов (машины и материалы), которые получают в результате расчета ресурсов по сводной ведомости.

Расчет выполняют в следующей последовательности:

— выбор и ввод наименования объекта и интервала расчета;

— расчет ресурсов (происходит в автоматическом режиме); — ввод данных по наименованию и количеству поставщиков и

складов для каждого материала, полученного при расчете ресурсов. Необходимо ввести данные по поставщикам, складам и доле

материала с каждого склада в процентах. Последовательность выполнения операций при этом следующая:

1. Указывается тип материала (1 или 2), что соответственно означает – матер ал покупной или готовится в собственном подсобном про зводстве. Цифра 1 ставится по умолчанию и может быть заменена на ц фру 2.

соответствующую позицию меню объектов. Локальная смета составляется по итогу ЛРВ по каждому виду работ отдельно.

Для формирования бюджета дорожной организации необходимо выделить из плана годовой производственной программы работу

производственную базу строительных организаций. К таковым относятся асфальтобетонные, цементобетонные заводы и установки, битумные и эмульсионные базы, карьеры, заводы по изготовлению железобетонных конструкций.

План составляется исходя из потребностей основного производства для выполнения годовой программы. Стоимость продукции подсобного производства в программе AУРС-СибАДИ можно определить двумя способами. Можно рассчитать локальную ресурсную ведомость и локальную смету, выбрав в базе данных

В чем заключается управление финансами организации или предприятия

Управление финансами предприятия — это работа финансового менеджера, который планирует, организует и контролирует все операции компании, анализирует изменения в структуре и объёмах фондов денежных ресурсов, проводит мониторинг финансовых потоков. Для управления ресурсами организации финансовый менеджер применяет различные инструменты финансового механизма.

Финансовый механизм (менеджмент) предприятий — это совокупность инструментов воздействия на финансы предприятия, целью которых является организация работы компании в финансовой сфере, эффективное управление имуществом организации и его источниками, достижение плановых показателей деятельности, определяемых на основе профессиональных компетенций сотрудников, требований нормативно-правовых актов, теоретических концепций и реалий рынка.

Финансовый механизм можно рассматривать с разных точек зрения: с объективной — как систему управления, построенную на основе постулатов экономических концепций и законов, и с субъективной — как совокупность инструментов, применяемых предприятием на определённой стадии развития для решения конкретных задач. Реализация финансового механизма в деятельности предприятия осуществляется путём управления экономическими показателями, нормативами и другими инструментами (такими как прибыль, рентабельность, себестоимость, налоговая база, коэффициент оборачиваемости задолженности и др.).

Ключевая цель финансового механизма — максимизация результатов от выполняемых финансами функций, в том числе обеспечение деятельности организации достаточными финансовыми ресурсами, избежание кассовых разрывов. При этом финансирование потребностей организации может осуществляться как за счёт собственных ресурсов, так и при дефиците за счёт заёмных.

Финансовая деятельность предприятия — это совокупность действий сотрудников финансового подразделения, предполагающая принятие и реализацию решений в сфере финансового менеджмента. В широком смысле финансовая деятельность и управление финансами предприятия – это схожие категории.

Ведение каких отчетов подразумевает управление финансами предприятия

В рамках управления финансами каждая коммерческая организация обязана регулярно составлять следующие виды отчётов: бухгалтерский баланс, отчёт о прибылях и убытках (финансовых результатах), а также приложения к ним (отчёт об изменениях капитала, отчёт о движении денежных средств, отчёт о целевом использовании полученных средств).

Каждый вид отчетности компании выполняет определенные функции.

1. Баланс компании формирует полную картину о функционировании организации и даёт возможность:

2. Отчет об изменениях объемов капитала раскрывает информацию обо всех изменениях в структуре собственных ресурсов компании и отражает данные о доли собственных акций, выкупленных у акционеров. Функции отчёта:

3. Отчет о движении денежных потоков формирует полную картину обо всех поступлениях и выплатах компании в разрезе основной, инвестиционной и финансовой деятельности. Функции отчёта:

С целью проведения мониторинга результатов деятельности в организациях применяются следующие виды учёта.

Управление финансами предприятий как процесс

Влияние на
финансовые отношения осуществляется
с помощью специальных методов:

Финансовое прогнозирование — это
предвидение вероятного финансового
состояния предприятия, обоснование
показателей финансовых планов.

Финансовое прогнозирование – это
предварительная стадия составления
финансовых планов, разработка концепции
финансовой политики на определенный
период.

Процесс
финансового прогнозирования
сосредоточивается на трёх аспектах:

• финансовые ресурсы;

• экономическое и финансовое состояние;

• финансовая политика.

Расчет прогнозных показателей и
определение уровня финансового положения
в будущем осуществляется в несколько
этапов (рис. 2).


УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОГО ТИПА КРАТКО

Рис. 2. Этапы финансового
прогнозирования

Финансовое планирование на предприятии
— это деятельность по сбалансированию
и пропорциональности финансовых
ресурсов. При этом сбалансирование
означает оптимальное соотношение между
финансовыми ресурсами, источниками их
формирования и объемами использования.

Финансовое планирование представляет
собой составную часть общеэкономического
планирования предприятия и направлено
на координацию деятельности всех отделов
финансовой структуры предприятия.

Процесс планирования в новых хозяйственных
условиях использует систему бюджетирования.
Бюджет на уровне предприятия — это
плановый документ, который отражает
хозяйственные операции предприятий и
результаты, связанные с их выполнением.

Сущность
финансового контроля как метода
управления сводится к процессу изучения,
сравнения, выявления проблем, их отражение
в учете хозяйственных операций и
применение мер по их решению, устранению
нарушений, их предупреждению в дальнейшем.
Кроме того, финансовый контроль можно
рассматривать как систему, в которую
входят контролирующие субъекты,
подконтрольные объекты и контрольные
действия.

Управление
финансами предприятия как совокупность
органов управления

Построение эффективной системы управления
финансами предприятия предусматривает
создание соответствующей финансовой
службы.

Финансовая служба предприятия может
быть представлена:

Структура финансовой службы предприятия
представлена на рис. 3


УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОГО ТИПА КРАТКО

В настоящий момент у украинских
предприятий особый интерес вызывают
вопросы — стратегического управления,
которые пока недостаточно разработаны.
Частично это поясняется тем, что функция
стратегического управления продолжительное
время принадлежала государству. Кроме
того, дает о себе знать несовершенство
правового, законодательного, экономического
регулирования в государстве, а также
отсутствие практического опыта у
специалистов. Учитывая, что рынок
предусматривает работу предприятия в
условиях конкуренции, стратегия
предприятий должна быть нацелена на
достижение стратегических конкурентных
преимуществ.

Читать также:  ФИНАНСЫ ОВНА НА ЭТОЙ НЕДЕЛЕ

Уровни финансового мышления

По мере развития владельца бизнеса, его подход к управлению финансами постепенно меняется:

1. Уровень денежного потока. Такое мышление характерно для начинающих предпринимателей.

2. Чистая прибыль. Когда обороты растут, а прибыль нет, то мышление фокусируется на том, сколько компания зарабатывает.

3. Мышление рентабельности собственного капитала. На этом уровне владелец смотрит на свой бизнес с точки зрения стратегического, а не операционного управления. Происходит оценка эффективности работы собственного капитала. И это говорит о финансовой грамотности руководителя.

Начните управлять финансами самостоятельно, поставьте финансовые цели и вы приятно удивитесь результатам своего бизнеса!

Как оценить эффективное управление финансами предприятия

Управление финансами предприятия осуществляется в разрезе следующих направлений:

Оценка эффективности принимаемых решений в этих сферах требует разработки соответствующей методики, включающей выбор объектов и критериев оценки.

1. Управление оборотными средствами и капиталом. Включает в себя расчет и анализ таких показателей, как коэффициент оборачиваемости, коэффициент загрузки, фондоотдача и фондоёмкость, рентабельность капитала и активов предприятия.

2. Управление финансовыми рисками. Предполагает применение различных инструментов: диверсификация, страхование, хэджирование рисков.

3. Система безналичных платежей. Анализируются эффективность и целесообразность применяемых форм безналичных расчетов, оцениваются скорость проводимых операций и расходы на их проведение.

4. Система бизнес-планирования и бюджетных средств. В данном случае изучаются степень адаптации компании к конъюнктуре рынка, эффективность организационной структуры предприятия.

5. Управление структурой денежных средств компании. Главная цель – минимизировать расходы на привлечение капитала и максимизировать рыночную стоимость компании.

6. Система привлечения инвестиций. Приоритет отдается долгосрочным инвестициям. Наличие “длинных” денег у компании снижает риски потери ликвидности и платёжеспособности.

7. Эффективность работы организации и ее деловая активность. Главные показатели для анализа – периоды оборачиваемости кредиторской и дебиторской задолженности компании.

8. Динамика и уровень финансовых успехов компании. Оцениваются количественные и качественные показатели финансового состояния компании: разные виды прибыли (EBIT, EBITDA, чистая, валовая) и рентабельности (капитала, производства, продаж).

Методика оценки эффективности финансового менеджмента может выглядеть следующим образом

Как строится антикризисное управление финансами предприятия

Профессиональное управление финансами в нестабильных условиях рынка – залог успешной работы компании и дальнейшего ее развития.

В кризис многие организации испытывают значительные трудности в процессе работы, так как вынуждены искать решение противоречивых вопросов. Так, с одной стороны, у организации есть обязательства по погашению задолженности перед кредиторами (банками и контрагентами). С другой стороны, компания остро нуждается в денежных ресурсах для поддержания своей деятельности и генерации прибыли. На одной чаше весов оказывается возможность развития предприятия, на другой – возможные убытки, связанные с выплатой пени по просроченной задолженности. В результате большинство компаний принимают решение не портить свою деловую репутацию и кредитную историю и приостанавливают реализацию инвестиционных программ по причине отсутствия финансирования.

По оценкам специалистов, ошибки в управлении финансами в условиях кризиса могут привести к перерасходу бюджета компании на треть. Это может быть связано с тем, что расходы предприятия не были вовремя и правильно урезаны. Другая причина – отсутствие системы планирования и контроля, интуитивное использование полученной прибыли, без оценки последствий применяемых решений.

На каких принципах строится управление финансами в условиях кризиса

Ответственность за управление финансами предприятия (финансовый менеджмент)

Построение работы финансовой службы, подбор квалифицированных специалистов и мониторинг за процессом и результатами их деятельности — ключевые обязанности любого руководителя. Внедрением системы финансового менеджмента в компании, как правило, занимается специальное подразделение, которое может быть представлено либо одним сотрудником, либо полноценным отделом. Во главе такой финансовой службы стоит собственный руководитель. Исходя из размеров организационной структуры и отраслевой специфики предприятия функции финансового управления могут быть распределены между несколькими подразделениями. В российской и зарубежной практике функции финансового менеджмента разделены между следующими руководителями:

Такое разделение функций по управлению финансами между различными подразделениями предполагает разграничение сфер ответственности и организацию их скоординированной деятельности.

В нашей стране и за рубежом подходы к организации деятельности финансовых служб отличаются. В западных компаниях бухгалтерия и финансовый отдел напрямую подчиняются финансовому директору, который отчитывается перед генеральным директором. В России традиционно бухгалтерия в лице главного бухгалтера подчиняется сразу генеральному директору.

В дальнейшем в зависимости от потребностей компании в её организационной структуре создаются дополнительные финансовые подразделения, которые подчиняются либо главному бухгалтеру, либо финансовому директору. Выбор модели организации финансовой службы осуществляется компанией самостоятельно.

Традиционно должностные обязанности в сфере планирования и управлениями финансами предприятия разграничиваются между руководителями следующим образом.

Главные направления управления финансовыми потоками предприятия в кризис

Обеспечение достаточности денежных средств

Рассчитать оптимальный для предприятия объём свободных денежных средств можно с помощью различных методов.

Потребность в денежных средствах определяется по следующей формуле Дпл = (ОПпл: ОПср)*Дср – Апол + Апол.ср, где

Все показатели измеряются в денежном выражении (в рублях).

Экономия на текущих затратах предприятия

Главная цель финансового менеджмента в условиях кризиса – сокращение расходов, управление дебиторской и кредиторской задолженностью. Это достигается путём использования предоплаты по контрактам с покупателями и работы с проблемными, просроченными обязательствами.

Реструктуризация кредиторской задолженности предприятия

Последствия экономических кризисов затрагивают всех игроков рынка. Поэтому и компании, и банки заинтересованы в своевременном погашении как основного долга по кредиту, так и процентов по нему. Достичь этого позволяет реструктуризация долга, которая предоставляет заемщику более выгодные условия погашения, а банку – сохраняет возможность получения процентных доходов по изначально сомнительному кредиту.

Отличительные черты реструктуризации:

Управление дебиторской задолженностью

Управление финансами предприятия в условиях нестабильной экономической ситуации требует грамотного управления её дебиторской задолженностью. Главная цель – ускорение оборачиваемости дебиторской задолженности, то есть максимально быстрое её погашение покупателями. Это возможно за счет тщательного предварительного анализа платёжеспособности клиентов, использования авансовой системы оплаты или полной предоплаты до отгрузки продукции.

Реструктуризация компании обычно рассматривается как последний выход из сложившейся неблагоприятной для компании ситуации. Это связано с тем, что данный инструмент антикризисного управления достаточно трудоёмкий. Суть реструктуризации состоит в изменении организационной структуры и организационно-правовой формы компании путём слияния, поглощения или присоединения к другой организации.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *