ВСЕ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ПО ФИНАНСАМ И СТРАХОВАНИЮ

1 Взаимосвязь финансов и страхования как экономических категорий

Страхование –
древнейшая категория общественно-экономических
отношений между людьми, которая является
неотъемлемой частью финансов.

В монографической
и учебной литературе страхование часто
включалось в экономическую категорию
финансов и ему приписывались характерные
для финансов функции и роль. Такое
ограничение сферы действия страхования
в теоретическом плане создавало условия
для недооценки страхования в практическом
плане.

За весь период
существования бывшего Советского
государства страхование, как и вся
экономика, было монополизировано
государством. Деятельность страховой
системы в рамках Министерства финансов
была подчинена интересам бюджета,
преобладали фискальные начала в ущерб
развитию страхового дела. Государством
допускались принудительные изъятия из
страховых фондов огромных средств на
покрытие бюджетного дефицита. Страхование
превратилось в подсобную отрасль.

По содержанию и
происхождению страхование имеет
принципиальные отличия от финансов и
кредита, но, при этом, безусловно являясь
основным звеном финансов.

Страхование
является самостоятельной экономической
категорией.

Из рассмотренного
ранее известно, что сущность финансов
как экономической категории связана с
экономическими отношениями в процессе
создания и использования денежных
средств. Сущность страхования также
связана с созданием и использованием
денежных средств. Но, если для финансов
всегда необходимы денежные отношения
и всегда характерно формирование фондов
денежных средств, то страхование может
быть и натуральным. Исходное звено в
трактовке сущности страхования – его
замкнутая раскладка ущерба между
заинтересованными участниками такой
раскладки.

И, кроме того,
страхование всегда привязано к возможности
наступления страхового случая, то есть
для страхования присуще как обязательный
признак – вероятностный характер
отношений. Использование средств
страхового фонда связано с наступлением
и последствиями страховых случаев.

Таким образом,
разграничивая понятия финансов и
страхования, становится возможным
установить, что страхование вовсе не
является придатком финансов, а является
одним из самых главных его звеньев.

  • Сплетухов Ю. А. Страхование. Учебное пособие — М: Инфра-М , 2004.
  • Шахов В. В. Страхование: Учебник для вузов. — М: Страховой полис, ЮНИТИ, 2004.

Страхование в России

Главной принципиальной чертой организации страхового дела в современный период является развитие конкуренции страховых организаций. Конкуренция действует не только в сфере добровольного страхования, но и в сфере обязательного страхования (например, между страховщиками, осуществляющими ОСАГО или ОПО). Конкуренция побуждает страховые организации разрабатывать и внедрять новые виды страхования, постоянно их совершенствовать, расширять ассортимент и охватывать дополнительные сегменты рынка страховых услуг. При проведении одинаковых видов страхования конкуренция между страховыми организациями выражается в создании более удобных форм заключения договора и уплаты страховых взносов, снижении тарифных ставок, повышении оперативности выплаты страхового возмещения и качества страхового покрытия. Кроме того, это стимулирует совершенствование самих моделей страхования — в последние годы начала развиваться модель прямого страхования, суть которой состоит в отказе от посредников.

Страхование — особый вид деятельности, призванный обеспечить надёжную страховую защиту физических и юридических лиц, оно должно быть организовано так, чтобы страховые компании не разорялись, не прекращали своей деятельности и неукоснительно выполняли свои обязательства перед страхователями. Это достигается введением государственного регулирования страховой деятельности, разработкой юридических и экономических основ страхования. Второй принцип — необходимость государственного регулирования страховой деятельности, основанного на прочном юридическом и экономическом фундаменте.

Конкуренцию в страховании нельзя рассматривать как абсолютную категорию. Во многих случаях, особенно при принятии на страхование крупных рисков, необходимо сотрудничество страховщиков. Это сотрудничество осуществляется в форме сострахования и перестрахования. Важным принципом организации страхования как части международных экономических отношений является международное сотрудничество в области страхования и, особенно, перестрахования. Таким образом, сотрудничество страховых организаций как внутри страны, так и за рубежом является также важным принципом организации страхового дела.

Организационно-правовые формы страховых организаций

На страховом рынке Российской Федерации действуют страховщики, имеющие различные организационно-правовые формы (акционерное общество, общество с ограниченной ответственностью и др.).

Законодательство Российской Федерации не устанавливает каких-либо изъятий по поводу организационно-правовых форм коммерческих страховых организаций. Единственное требование состоит в том, что в качестве страховщика может выступать только юридическое лицо.

Учредителями страховой компании могут быть как физические, так и юридические лица, в том числе иностранные.

Российское страховое законодательство выделяется в качестве особой формы, в которой может быть создан страховщик, общество взаимного страхования (ОВС). При этом Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» не относит ОВС к категории «страховые организации».

Уходящие корнями в историческое прошлое, общества взаимного страхования в силу специфики организации, владения активами и управления успешно конкурируют на современном страховом рынке многих государств с акционерными страховыми компаниями. Общество взаимного страхования — организационно-правовая форма страховой организации, при которой каждый страхователь одновременно является членом такого страхового общества. О ВС — это объединение страхователей в целях совместного создания страховых продуктов определённого вида только для членов данного общества.

В соответствии с законодательством РФ общества взаимного страхования являются некоммерческими организациями.

Одной из форм коммерческого сотрудничества страховых организаций является совместное страхование (сострахование). В развитом виде это приводит к созданию пулов, страховых союзов, клубов. Цель их создания — оказание методической и организационной помощи своим учредителям, координация их деятельности по проведению различных видов страхования, участие в подготовке законодательных актов, содействие научным разработкам и др.

Меры государственного регулирования страховой деятельности

В систему мер государственного регулирования входят следующие:

1. Лицензирование — регистрация страховых организаций и выдача им лицензий на страховую деятельность и на проведение определенных видов страхования. Лицензия на проведение страховой деятельности выдается в соответствии с условиями лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации. Эти условия определяют:

Читать также:  ФГБУ МНОГОФУНКЦИОНАЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПОЛИКЛИНИКА

За выдачу лицензии взимается плата в установленном порядке, которая поступает в федеральный бюджет. При выявлении нарушений в деятельности страховых организаций государственный орган по надзору за страховой деятельностью вправе приостановить или ограничить действие лицензии либо принять решение о её отзыве. Отказ в выдаче лицензии, её отзыв, приостановка и ограничения действия могут быть обжалованы в суде.

2. Контроль за обеспечением финансовой устойчивости страховщиков. Основные факторы, влияющие на финансовую устойчивость страховой компании:

3. Разработка форм и порядка статистической отчетности и контроль за своевременным представлением финансовой отчетности страховых организаций.

4. Налогообложение страховщиков и страхователей.

5. Другие меры государственного регулирования страховой деятельности, включая контроль за соблюдением порядка выплаты страховых возмещений.

Регулирование и надзор за страховой деятельностью

225 лет страхованию в России

3 рубля 2011 года посвящённые 225-летию со дня основания первого российского страхового учреждения (серебро)

100 рублей 2011 года посвящённые 225-летию со дня основания первого российского страхового учреждения (серебро)

С 2013 года по настоящее время органом страхового надзора является Банк России, на интернет-сайте которого есть страница для приёма обращений потребителей страховых услуг, а также информация обо всех субъектах страхового дела.

В личном страховании объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица. К личному страхованию относятся:

В имущественном страховании объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом. Имущественное страхование включает:

Страхование имущества включает:

В страховании ответственности объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда третьему лицу. Страхование ответственности включает:

В основе деления страхования на отрасли лежат принципиальные различия в объектах страхования. Деление страхования на отрасли не позволяет выявить те конкретные страховые интересы физических и юридических лиц, которые дают возможность проводить страхование. Для конкретизации этих интересов выделяют из отраслей страхования подотрасли и виды страхования.

Видом страхования называют страхование конкретных однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности по соответствующим тарифным ставкам. Страховые отношения между страховщиком и страхователем осуществляются по видам страхования. Приведем лишь примеры некоторых, наиболее распространенных видов страхования.

Наряду с классификацией страхования по отраслям, подотраслям и видам выделяют формы страхования.
В соответствии со ст.927 ГК РФ и п.2 ст.3 закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» выделяется две формы страхования: обязательное и добровольное. Если же речь идет о разделении страхования на государственное и частное, то здесь критерием выделения является форма собственности страховой организации. Если такая организация находится в собственности частных лиц (юридических и/или физических), то осуществляемое ею страхование относят к частному страхованию. Если страховая организация находится в собственности государства, то такое страхование, в соответствии с исторически сложившейся в нашей стране традицией, называют государственным.

Однако следует помнить, что действующий ГК РФ в ст. 969 определяет государственное страхование как обязательное страхование, которое осуществляется за счет средств, специально выделяемых для его проведения из соответствующего бюджета министерствам и другим федеральным органам государственной власти, которые выступают в качестве страхователей. Поэтому, встречая термин «государственное страхование» в отечественных публикациях, необходимо помнить, что в современной России этот термин используется в различных значениях

Обязательным называется такое страхование, когда государство устанавливает обязательность внесения соответствующим кругом страхователей страховых платежей. Обязательная форма страхования распространяется на приоритетные объекты страховой защиты, то есть тогда, когда необходимость возмещения материального ущерба или оказание иной денежной помощи задевает интересы не только конкретного пострадавшего лица, но и общественные интересы. Г К РФ (ст. 927) предусматривает обязательное государственное страхование, которое осуществляется страховыми организациями за счет средств государственного бюджета, и обязательное страхование, которое должно осуществляться за счет иных источников.

Примеры обязательного страхования:

Обязательное страхование устанавливается законом, согласно которому страховщик обязан застраховать соответствующие объекты, а страхователи — вносить причитающиеся страховые платежи.

Закон обычно предусматривает:

Обязательное страхование предусматривает, как правило, сплошной охват указанных в законе объектов. Например, если предусмотрено обязательное страхование пассажиров соответствующих видов транспорта, то обязаны застраховаться абсолютно все, кто собирается совершить поездку.

При обязательном страховании, как правило, предусматривается нормирование страхового обеспечения (например, минимальная страховая сумма).

Добровольное страхование действует в силу закона на добровольных началах. Закон может определять подлежащие добровольному страхованию объекты и наиболее общие условия страхования. Конкретные условия регулируются правилами страхования, которые разрабатываются страховщиком.

Добровольное участие в страховании в полной мере характерно только для страхователей. Например, при заключении договоров личного страхования страховщик не имеет права отказаться от страхования объекта, если волеизъявление страхователя не противоречит условиям страхования. Это гарантирует заключение договора страхования по первому требованию страхователя. Вместе с тем страховщик не обязан заключать договор страхования на условиях, предложенных страхователем.

Для добровольного страхования характерен выборочный (не полный) охват страхователей, связанный с тем, что не все страхователи изъявляют желание в нем участвовать. В условиях страхования могут быть ограничения для заключения договоров со страхователями, не отвечающими предъявляемым к ним требованиям.

Добровольное страхование всегда ограничено по срокам страхования. Есть начало и окончание срока в договоре. Непрерывность добровольного страхования можно обеспечить только путём повторного (иногда автоматического) перезаключения договора на новый срок.

Читать также:  Какая из функции финансов получила максимальное развитие в условиях централизованной экономики

Добровольное страхование действует только при уплате разового или периодических страховых взносов. Неуплата ведет к прекращению договора.

История развития страхования

Собственный дом Страхового общества «Россия» (Московское отделение), Б. Лубянка, 2. Открытка начала XX века

Страховой полис Российского от огня страхового общества

Страховая доска начала XX века

Полис Грязовецкого общества взаимного страхования от огня имущества, апрель 1916 года.

В период X—XIII веков страхование стали осуществлять цехи и гильдии.

Постепенно цеховое страхование перешло к более совершенной форме создания страховых денежных фондов путём уплаты регулярных страховых взносов членов сообщества в свои кассы.

По мере развития товарно-денежных отношений натуральное страхование уступило место страхованию в денежной форме. Раскладка ущерба в денежной форме значительно расширила возможности взаимного страхования.

В литературе выделяют 3 основных этапа развития коммерческого страхования в Европе:

Активное развитие страхования происходило во второй половине XV века, когда европейцы начали активно осваивать новые земли. Эпоха великих географических открытий породила развитие судоходства, международную торговлю и новые опасности, связанные с этой деятельностью. Для защиты от морских рисков купцы и судовладельцы на период торговых экспедиций договаривались о том, что в случае гибели имущества одного из них, ущерб будет распределяться между всеми.
Один из дошедших до наших дней морских полисов (договор о страховании за плату) был выдан в 1347 году на перевозку груза из Генуи на остров Мальорка на судне «Санта Клара». Это свидетельствует о том, что в этот период уже существовало и развивалось коммерческое страхование, предполагающее предоставление страховой защиты за определенную плату (премию). В это время появились первые профессиональные страховщики — предприниматели, которые брали на себя обязательства возмещения ущерба под залог собственного имущества взамен уплаты страховой премии, которая не возвращалась, если ничего не происходило с застрахованным имуществом.

Существенным толчком к развитию страхования имущества от огня явился Большой Лондонский пожар 1666 года, уничтоживший 13200 зданий в центре Лондона. Именно после этого трагического события была учреждена первая в мире страховая компания, осуществлявшая страхование от огня.

К концу XVIII века в Западной Европе насчитывалось уже около 100 различных видов имущественного и личного страхования.

Базовые условия развития коммерческого страхования на втором этапе, в особенности промышленный переворот конца XVIII — начала XIX века вызвали к жизни дальнейшее развитие имущественного и личного страхования. Личное страхование получило научно-обоснованную математическую базу (актуарные расчёты). Страхование в этот период от индивидуальных форм предпринимательства переходит к коллективным формам, прежде всего в форме акционерного общества. Возникло сострахование и перестрахование.

Главным итогом третьего этапа можно считать завершение специализации по трем отраслям (имущественному, личному и ответственности), его интернационализация, становление регулярного перестрахования как института страхового дела.

История страхования в России

В России, как и в других странах Северной Европы, первым примером страховых отношений можно назвать общинную взаимопомощь. В Русской Правде, судебном сборнике XI в., есть положение о взаимопомощи членов общины при выплате штрафа, если кого-либо из её членов обвинят в убийстве. На Руси, как и в прочих странах, взаимное раскладочное страхование в то время было нормой общественной жизни.

Первые примеры государственного страхования в России можно отнести к XVI в. Набеги татар на Русь в то время были обычным делом, совершали их прежде всего в надежде добыть пленников, которых потом продавали в рабство на невольничьих рынках в Крыму, Казани или Астрахани. В 1551 году Стоглавый собор принял решение о том, что пленные должны выкупаться из неволи за счёт казны. Далее власти ввели в стране налог, чтобы постоянно пополнять фонд (казну), предназначенную для этой цели. Выкуп пленных за счёт средств, собранных посредством налога, — первое в России обязательное государственное страхование. Значительная часть плательщиков сбора сама подвергалась риску быть угнанной в плен; таким образом, люди пополняли страховой фонд, который мог быть использован для их собственного выкупа, — здесь мы имеем страхование в чистом виде.

Устав первой полноценной российской страховой компании был предложен императору Николаю I бароном Л. И. Штиглицем и утверждён 22 июня 1827 года (по ст. ст.). Так возникло «Первое страховое от огня общество», положившее начало развитию российского страхового рынка. Сильным толчком для развития российского страхования стали экономические реформы Александра II. К концу XIX в. страховые компании стали неотъемлемой частью российской экономики, к этому периоду в России действовало несколько типов страховых организаций:

• акционерные страховые общества, которые занимались страхованием жизни и имущества (19 российских и 3 иностранных, а также одно перестраховочное общество);

• система обязательного взаимного земского страхования, в которой функцию страховщиков выполняли земства (местные органы самоуправления). Всего таких земств было 85; они проводили не только обязательное, но также дополнительное и добровольное страхование;

Страхование в СССР

В СССР существовала государственная монополия на страхование. Все операции по страхованию на территории СССР осуществляла государственная союзно-республиканская организация Госстрах СССР. Страхование рисков, связанных с внешней торговлей и другими внешнеэкономическими операциями, осуществляло САО Ингосстрах.

Страхование в системе финансов Российской Федерации

Страхование
представляет собой систему экономических
отношений, включающих совокупность
форм и методов формирования целевых
фондов денежных средств и их использования
на возмещение ущерба при различных
непредвиденных неблагоприятных явлениях,
а также на оказание помощи гражданам
при наступлении определенных событий
в их жизни.

Читать также:  Решение задач по финансам и кредиту на заказ

Как экономическая
категориястрахование
представляет собой финансовые
отношения, которые складываются при
перераспределении конечных доходов
государства, хозяйствующих субъектов
и населения с целью формирования
страховых и резервных фондов для
возмещения возможного ущерба.

Специфика страхования
как экономической категории определяется
следующими признаками:

Рассмотрим
некоторые из них. При страховании
возникают денежные перераспределительные
отношения, обусловленные наличием
вероятности наступления
непредвиденны
неблагоприятных событий, влекущих за
coбой
возможность
нанесения материального или иного
ущерба экономическим субъектам.

При
страховании осуществляется распределение
нанесенного ущерба
между участниками страхования, которое
всегда носит замкнутый характер.
Возникновение таких отношений обусловлено
тем, что случайный характер нанесения
ущерба влечет за собой потери,
которые, как правило, охватывают не все
хозяйства, не всютерриторию
страны или региона, а лишь их часть. Это
создает условия
для возмещения ущерба путем солидарного
распределения потерь
пострадавших хозяйств между всеми
заинтересованными экономическими
субъектами. Чем шире круг участников
страхования, тем меньшая доля в
распределении ущерба приходится на
каждогострахователя.
Тем самым обеспечивается достаточная
концентрации денежных средств в
едином фонде и тогда становится возможнымвозмещение
максимального ущерба при минимальных
затратах каждого участника

Страхование
предусматривает перераспределение
ущерба как в
пространстве, так и во времени. Для
эффективного территориального
перераспределения средств страхового
фонда в рамках одного года
требуется большая территория и
значительное число объектом, Распределение
ущерба во времени связано со случайным
характером
возникновения чрезвычайных событий:
несколько лет подряд чрезвычайных
событий может и не быть и точное время
их наступления неизвестно.

Замкнутое
распределение ущерба обусловливает
безвозвратность средств, мобилизованных
в страховой фонд. Страховые платежи
каждого субъекта, вносимые в страховой
фонд, имеют только одно
назначение — возмещение вероятной
суммы ущерба в определенном территориальном
масштабе и в течение одного определенного
периода. Поэтому сумма страховых платежей
не подлежит возврату в случае отсутствия
непредвиденных и неблагоприятных
событий.

Как категория
права, согласно Закону РФ «Об
организации страхового дела в РФ», это
отношения по защите имущественных
интересов физических и юридических лиц
при наступлении определенных событий
(страховых случаев) за счет денежных
доходов, формируемых из уплаченных ими
страховых взносов (страховых премий).

Как предпринимательскую
деятельность– это коммерческая
деятельность страховщика с целью
получения предпринимательского дохода,
осуществляемая на основе лицензии
Министерства финансов РФ (исключение
составляют перестрахование и взаимное
страхование).

Сущность страхования
проявляется в его функциях:

Рисковаяфункция является главной, в ее рамках
происходит перераспределение денежной
формы стоимости среди участников
страхования в связи с последствиями
случайных страховых событий.

Предупредительная
функция направлена на финансирование
за счет части средств страхового фонда
мероприятий по уменьшению страхового
риска.

Сберегательнаяфункция проявляется в случае сбережения
страховых сумм с помощью страхования
на дожитие.

Контрольнаяфункция страхования заключена в
наблюдении за строго целевым формированием
средств страхового фонда. В соответствии
с контрольной функцией на основании
законодательства и инструктивных
документов осуществляется финансовый
страховой контроль за проведением
страховых операций.

Страхование внутри
финансовой системы принимает следующие
формы:

1. Самострахование– финансовые отношения, которые
складываются при внутреннем
перераспределении доходов хозяйствующих
субъектов и государства с целью
формирования резервных фондов для
возмещения возможного ущерба. Все
резервные фонды (предприятий и организаций,
бюджетов разных уровней) всегда
формируются за счет собственных
финансовых ресурсов и поэтому выражают
отношения, складывающиесявнутри того
или иного элемента финансовой системы.

2. Государственное
страхование(некоммерческое)
осуществляется с позиции общественной
целесообразности и являетсяобязательнымв силу закона. В случае обязательного
страхования страховые объекты, риски
и минимальные размеры страховых сумм
регламентированы соответствующим
законодательством. Все страховые
отношения, в которых государство
выступает одним из субъектов страхования,
можно отнести к подсистеме «государственные
финансы». Существуют двавида
государственных страховых отношений:

Обязательное
общее страхование(государство
является страховщиком) распространяется
на всех граждан общества с целью
обеспечения социальных интересов всего
населения страны. К обязательному общему
социальному страхованию относится
система государственных социальных
внебюджетных фондов, которые являются
страховыми по сути своей. Работодатели,
начисляя за своих работников страховые
взносы во внебюджетные фонды государства,
выступают как страхователи, а государство,
аккумулируя эти средства, – как
страховщик.

Обязательное
государственное профессиональное
страхование(государство является
страхователем) осуществляется за счет
средств соответствующего бюджета,
выделяемых министерством или иным
федеральным органом исполнительной
власти. Государство выступает в роли
страхователя и заключает договор с
выбранной или законодательно определенной
страховой компанией. Например, обязательное
государственное личное страхование
военнослужащих производится путем
договора Министерства обороны РФ с
Военно-страховой компанией. Число видов
государственного профессионального
страхования в настоящее время приближается
к пятидесяти.

3. Коммерческое
страхованиеосуществляется согласно
договору между страхователем и
страховщиком. Страховые отношения между
страховщиком (государственной или
негосударственной страховой компанией)
и страхователем (физическим или
юридическим лицом) – это финансовые
отношения подсистемы «финансы
хозяйствующих субъектов». Коммерческое
страхование обычно являетсядобровольным,
но может быть иобязательным. Несмотря
на то, что обязательное коммерческое
страхование регламентируется
соответствующим законодательством,
плательщиком премии обычно выступает
сам страхователь. В РФ кобязательному
страхованию на коммерческой основеотносятся следующие виды страхования:

В отличие от
обязательного добровольное страхование
всегда носит выборочный характер.

Исходя из объектов
страхования различают отрасли
страхования:

Из отраслей
страхования выделяют подотрасли и виды
страхования.

Вид страхования– это часть отрасли страхования, которая
отражает конкретные интересы страхователей,
связанные со страховой защитой конкретных
объектов. Вид страхования включаетотдельные разновидности– страхование
однородных объектов в определенном
объеме страховой ответственности.

Виды страхования
экономических рисков:

Соседние файлы в предмете Финансы

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *